【正文】 本期申報(bào)工作。第四篇：外貿(mào)進(jìn)出口公司出口退稅申報(bào)流程外貿(mào)進(jìn)出口公司出口退稅申報(bào)流程請(qǐng)教：外貿(mào)進(jìn)出口公司在做外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)時(shí)，是報(bào)關(guān)單回來(lái)就申報(bào)，即一單申報(bào)一次，還是到月底匯總申報(bào)？我知道生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報(bào)是月底匯總次月15日前申報(bào)，外貿(mào)公司該如何操作呢？如果是一單申報(bào)一次，那要收齊什么單據(jù)才能申報(bào)，是不是要有核銷(xiāo)單和報(bào)關(guān)單才能申報(bào)。通過(guò)退稅系統(tǒng)完成進(jìn)貨明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)的錄入、審核。預(yù)審?fù)ㄟ^(guò)后，進(jìn)行正式申報(bào)，把預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)確認(rèn)到正式申報(bào)數(shù)據(jù)中。以上單據(jù)在裝訂時(shí)請(qǐng)按關(guān)聯(lián)號(hào)排列，所有單據(jù)豎著放靠右側(cè)在上方裝訂，裝訂成一冊(cè)。1稅款的退還稅務(wù)局得到退稅的批復(fù)之后，會(huì)將數(shù)據(jù)上傳到稅網(wǎng)，同時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)發(fā)送電子郵件。根據(jù)注意事項(xiàng)的相關(guān)內(nèi)容，在打印出的表單中蓋章，交到退稅科，由退稅機(jī)關(guān)辦理退庫(kù)。備案完成后，先在空白的核銷(xiāo)單上蓋上單位公章(騎縫章)和條形碼章。網(wǎng)上交單(1)核銷(xiāo)單交單是將報(bào)關(guān)單的信息通過(guò)電子口岸，上傳到外管局，銀行和稅務(wù)局。① 核銷(xiāo)交單：出口收匯企業(yè)交單輸入核銷(xiāo)單號(hào)點(diǎn)擊交單② 交單后要及時(shí)在核銷(xiāo)系統(tǒng)中察看是否有核銷(xiāo)單的信息。銀行核銷(xiāo)銀行通知收到外匯后，帶電子口岸卡、公章，填寫(xiě)出口收匯申報(bào)單，辦理收匯。不收匯的，只能逐筆核銷(xiāo)。一般貿(mào)易從銀行核銷(xiāo)完以后，要進(jìn)行網(wǎng)上報(bào)審。⑥ 保存放入待報(bào)審箱。(3)境內(nèi)收匯的網(wǎng)上沒(méi)有水單的信息，要選擇補(bǔ)錄入信息申報(bào)，補(bǔ)錄入水單信息。退稅交單：進(jìn)入電子口岸出口退稅數(shù)據(jù)報(bào)送選擇報(bào)送選擇報(bào)關(guān)單號(hào)(后9位)報(bào)送。在系統(tǒng)安裝完成后，請(qǐng)重新啟動(dòng)計(jì)算機(jī)時(shí)。系統(tǒng)初始化。注意：申報(bào)系統(tǒng)的部門(mén)代碼必須與退稅登記中的部門(mén)代碼一致，如有增加，必須報(bào)告退稅機(jī)關(guān)。是否分部申報(bào)：選“F”，不分部申報(bào)；外貿(mào)企業(yè)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)是用系統(tǒng)配置中“分部核算”屬性來(lái)解決分部門(mén)審核，用“分部申報(bào)”屬性解決分部門(mén)申報(bào)。企業(yè)應(yīng)對(duì)有異常的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢查，確認(rèn)后再申報(bào)。（二）、外貿(mào)企業(yè)應(yīng)及時(shí)登錄“口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)”出口退稅子系統(tǒng)，進(jìn)行交單工作（三）、外貿(mào)企業(yè)必須將每一份出口貨物報(bào)關(guān)單與對(duì)應(yīng)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票的品名、數(shù)量、計(jì)量單位一致，否則不能退稅。對(duì)多條進(jìn)貨（出口）對(duì)應(yīng)一條出口（進(jìn)貨）或多條進(jìn)貨對(duì)應(yīng)多條出口的，可使用一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)；部門(mén)代碼：只有分部核算單位錄入。此欄按系統(tǒng)進(jìn)入時(shí)顯示的“當(dāng)前所屬期”自動(dòng)生成，亦可以更改，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報(bào)年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，先對(duì)“當(dāng)前所屬期”進(jìn)行更改。在數(shù)據(jù)錄入時(shí)，可以都輸入“1”，在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，然后進(jìn)行“序號(hào)重排”，建議按批次加順序號(hào)進(jìn)行物理排序。美元離岸價(jià)：錄入實(shí)際離岸價(jià)，計(jì)算換匯成本的依據(jù)，如報(bào)關(guān)不是FOB成交價(jià)，就換算成FOB價(jià)后錄入。商品代碼：見(jiàn)關(guān)單商口明細(xì)中“商品編號(hào)”，區(qū)分以下情況錄入： 1，8位商品碼①商品編碼僅為8位的，錄入8位商品編碼后補(bǔ)加“00”補(bǔ)足10位碼；②同一商品名稱(chēng)相同，對(duì)應(yīng)不同的征稅稅率，如征13在10位商品編碼后加1，征17則加2（注意）。如果委托加工后出口的貨物，其原材料是進(jìn)料加工的進(jìn)口料件，則錄入加工費(fèi)的專(zhuān)用稅票時(shí)按加工收回的出口數(shù)量錄入“進(jìn)貨數(shù)量”，輔料、包裝物等的“進(jìn)貨數(shù)量”為空。稅額：自動(dòng)生成。在所有數(shù)據(jù)錄入結(jié)束后，進(jìn)行數(shù)據(jù)分解，數(shù)據(jù)分解后分別在出口錄入和進(jìn)貨錄入中進(jìn)行“序號(hào)重排”、“審核認(rèn)可”。如果檢查結(jié)果出現(xiàn)錯(cuò)誤標(biāo)志“E”或“W”，則需對(duì)錯(cuò)誤數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整。在關(guān)聯(lián)檢查結(jié)果未出現(xiàn)“E”的情況下，進(jìn)行如下處理：預(yù)申報(bào)：點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)加工處理” 之“生成預(yù)申報(bào)數(shù)據(jù)”，依提示生成一個(gè)文件夾，將該文件夾壓縮命名為本單位的海關(guān)代碼，在國(guó)稅我的辦稅廳或高信等軟件的出口退稅上進(jìn)行預(yù)審。（四）、退稅正式申報(bào)正式申報(bào)：執(zhí)行“預(yù)審反饋處理確認(rèn)正式申報(bào)數(shù)據(jù)”將數(shù)據(jù)提交到“正式申報(bào)環(huán)節(jié)”。注意以下內(nèi)容是否有誤：申報(bào)年月 申報(bào)批次 總進(jìn)項(xiàng)金額 申報(bào)退稅額 打印匯總表，同上。生成申報(bào)軟盤(pán)共12個(gè)文件：建議：每一次申報(bào)按“申報(bào)年月＋批次”在硬盤(pán)建立一個(gè)文件夾進(jìn)行數(shù)據(jù)備份，以防軟盤(pán)損壞，避免批次及序號(hào)重復(fù)。出口退稅資料不得使用釘書(shū)機(jī)，需用內(nèi)線裝訂或膠水粘貼。整理裝訂單證按照出口明細(xì)表順序逐票整理裝訂單證：增值稅專(zhuān)用發(fā)票、消費(fèi)稅須報(bào)消費(fèi)稅（出口貨物專(zhuān)用）繳款書(shū)、收匯核銷(xiāo)單、出口報(bào)關(guān)單、出口發(fā)票。注意一點(diǎn)：匯總表上的應(yīng)退稅額和進(jìn)貨稅額可能和明細(xì)表上有點(diǎn)小差異，修改的方法是：1應(yīng)退稅額要達(dá)到三表統(tǒng)一2進(jìn)項(xiàng)稅額要求和進(jìn)貨明細(xì)表的數(shù)據(jù)統(tǒng)一，和出貨不統(tǒng)一，不影響退稅申報(bào)上述操作后，若發(fā)現(xiàn)有錯(cuò)誤或已申報(bào)數(shù)據(jù)中無(wú)數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊“撤銷(xiāo)本次申報(bào)”，重新進(jìn)行數(shù)據(jù)加工處理、生成申報(bào)。打印明細(xì)申報(bào)表：在“退稅申報(bào)本次申報(bào)明細(xì)”和“退稅進(jìn)貨本次申報(bào)明細(xì)”中，執(zhí)行“擴(kuò)展功能”申報(bào)表打印，預(yù)覽無(wú)誤后，點(diǎn)擊打印及可。（三）、預(yù)申報(bào)及預(yù)審1稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋預(yù)申報(bào)審核結(jié)果。②換匯成本關(guān)聯(lián)檢查建議要求所有外貿(mào)企業(yè)均在系統(tǒng)配置中設(shè)置換匯成本的檢查。①進(jìn)貨出口數(shù)量關(guān)聯(lián)檢查：對(duì)同一關(guān)聯(lián)號(hào)，同一商品碼下的進(jìn)貨和出口數(shù)量進(jìn)行檢查。上述標(biāo)志不需錄入，系統(tǒng)自動(dòng)生成；以上完畢后，點(diǎn)擊“保存”，按提示進(jìn)行確認(rèn)或確認(rèn)并繼續(xù)追加。（特別說(shuō)明：上述金額錄0時(shí)，不要在備注欄加“WT”）。分批批次： 開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票分割證明的必須錄入，若增值稅發(fā)票數(shù)據(jù)1000，本次出口400，結(jié)余600，則本次錄入分批批次“1”；下次用分割單申報(bào)時(shí)錄入分批批次“2”。委托代理出口的，此欄也應(yīng)錄入，否則審核出錯(cuò)。注意：當(dāng)報(bào)關(guān)單上只有一條記錄時(shí)，錄入“9位碼＋0＋商品項(xiàng)號(hào)01”；當(dāng)報(bào)關(guān)單上有多條記錄時(shí)，有幾條記錄要逐條錄入幾次，在9位碼后面第一條加“001”，第二條加“002”，以此類(lèi)推；假如關(guān)單上有4條記錄，其中第三條不申報(bào)退稅，錄入時(shí)則不錄入“003”項(xiàng)，錄第4條記錄直接跳到“004”。序號(hào)：四位數(shù)字碼，特別注意，序號(hào)一個(gè)關(guān)聯(lián)號(hào)內(nèi)不能重復(fù)。注意：進(jìn)貨和出口的部門(mén)碼必須一一對(duì)應(yīng)，同一部門(mén)碼項(xiàng)下同一商品的進(jìn)貨和出口數(shù)量必須相等；部門(mén)名稱(chēng)：系統(tǒng)自動(dòng)生成；申報(bào)年月：本次申報(bào)的退稅所屬期，如“200704”，以本次申報(bào)報(bào)關(guān)單中日期最遲的月份為申報(bào)月份，如：本次申報(bào)有3份報(bào)關(guān)單，出關(guān)日期分別為“20070115”、“20070103”、“20070319”，那么本次的申報(bào)年月為“200703”。企業(yè)按“2位年+2位月+2位號(hào)批次+4位順序號(hào)”有規(guī)則編排關(guān)聯(lián)號(hào)。點(diǎn)擊“自用商品”，在對(duì)話窗口選擇“當(dāng)前篩選條件下所有記錄”，再點(diǎn)擊“設(shè)為自用商品”。（3）、系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改，換匯成本上下限：。此處選擇對(duì)數(shù)據(jù)加工處理有影響。修改系統(tǒng)配置（1）、部門(mén)代碼，執(zhí)行“系統(tǒng)維護(hù)代碼維護(hù)海關(guān)商品碼部門(mén)代碼”，選擇“修改”或“增加”進(jìn)行部門(mén)代碼維護(hù)。特別注意一下：“當(dāng)前所屬期”自動(dòng)生成數(shù)據(jù)采集時(shí)的“申報(bào)年月”，為了操作方便并保證準(zhǔn)確錄入“申報(bào)年月”，建議在每次數(shù)據(jù)采集前，按本次申報(bào)資料中報(bào)關(guān)單日期最遲的日期，先確定“當(dāng)前所屬期”。有消息財(cái)務(wù)才可去辦理退稅。(一般第二天就會(huì)有消息)退稅交單退稅交單是將核銷(xiāo)單的信息上報(bào)到國(guó)稅局。選擇點(diǎn)及左鍵開(kāi)始報(bào)送。① 進(jìn)入出口收匯核銷(xiāo)網(wǎng)上報(bào)審系統(tǒng)② 選擇正處理業(yè)務(wù)中的批次報(bào)審，③ 點(diǎn)擊新建，貿(mào)易方式選擇一般貿(mào)易，④ 從核銷(xiāo)單信息上選擇要報(bào)審的核銷(xiāo)單號(hào)，添加，⑤