【正文】 業(yè)務(wù)風險管理指引第一章 總則第一條 為切實防范風險，促進商業(yè)銀行加強對集團客戶授信業(yè)務(wù)的風險管理，制定本指引。第四條 本指引所稱控制是指關(guān)聯(lián)方有權(quán)決定授信對象的財務(wù)和經(jīng)營活動，并能據(jù)以從該企業(yè)的經(jīng)營活動中獲取利益。參與的途徑主要包括：在董事會或者類似權(quán)力機構(gòu)中派有代表；參與政策的制定過程；互相交換管理人員，或使其他企業(yè)依賴于本企業(yè)的技術(shù)資料等。商業(yè)銀行應(yīng)對集團客戶授信統(tǒng)一管理，集中對集團客戶授信進行風險控制。商業(yè)銀行應(yīng)建立風險預(yù)警機制，及時防范和化解集團客戶授信風險。第九條商業(yè)銀行應(yīng)建立與集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理特點相適應(yīng)的管理機制，總行應(yīng)指定部門負責全行集團客戶授信活動的組織管理，負責組織對集團客戶授信的信息收集、信息服務(wù)和信息管理。商業(yè)銀行對集團客戶授信的主管機構(gòu)，要指定專人負責具體集團客戶授信的日常管理工作。本指引所指的超過風險承受能力是指一家商業(yè)銀行對單一集團客戶授信總額超過商業(yè)銀行資本余額15%以上或商業(yè)銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。調(diào)查人員應(yīng)對調(diào)查報告的真實性負責。第十九條商業(yè)銀行給集團客戶貸款時，應(yīng)在貸款合同中約定，貸款對象有下列情形之一，貸款人有權(quán)單方?jīng)Q定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息：（一）提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營財務(wù)事實的；（二）未經(jīng)貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規(guī)交易的；（三）利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同，以無實際貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán)到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀行資金或授信的；（四）拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關(guān)經(jīng)營財務(wù)活動監(jiān)督和檢查的；（五）出現(xiàn)重大兼并、收購重組，貸款人認為可能影響到貸款安全的；（六）通過關(guān)聯(lián)交易，有意逃廢銀行債權(quán)的。第二十二條 商業(yè)銀行總行每年應(yīng)對全行集團客戶授信風險作一次綜合評估，同時應(yīng)檢查分支機構(gòu)對相關(guān)制度的執(zhí)行情況，對違反規(guī)定的行為應(yīng)嚴肅查處。商業(yè)銀行通過信貸管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠有效識別集團客戶的各關(guān)聯(lián)方，能夠使商業(yè)銀行各個機構(gòu)共享集團客戶的信息，能夠支持商業(yè)銀行全系統(tǒng)的集團客戶貸款風險預(yù)警。第二十八條 中國銀監(jiān)會將建立大額集團客戶授信業(yè)務(wù)統(tǒng)計和風險分析制度，并視個別集團客戶風險狀況進行通報。第三十二條 本指引由中國銀監(jiān)會負責解釋。第三十條 商業(yè)銀行應(yīng)加強與信譽好、審計質(zhì)量高的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)建立穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作，必要時應(yīng)要求授信對象出具經(jīng)商業(yè)銀行認可的中介機構(gòu)提供的相關(guān)意見。第二十六條 商業(yè)銀行給集團客戶授信后，應(yīng)及時把授信總額、期限和受信人的法人代表、關(guān)聯(lián)方等信息登錄到銀行監(jiān)管部門或其他相關(guān)部門的信貸登記系統(tǒng)，同時應(yīng)作好集團客戶授信后信息收集與整理工作，集團客戶貸款的變化、經(jīng)營財務(wù)狀況的異常變化、關(guān)鍵管理人員的變動以及集團客戶的違規(guī)經(jīng)營、被起訴、欠息、逃廢債、提供虛假資料等重大事項必須及時登錄到本行信貸信息管理系統(tǒng)。第二十三條 中國銀監(jiān)會將按本指引的要求加強對商業(yè)銀行集團客戶貸款行為的監(jiān)管，定期不定期進行檢查，重點檢查商業(yè)銀行對集團客戶授信管理制度的建設(shè)和信貸信息系統(tǒng)的建設(shè)。第二十一條集團客戶授信風險暴露后，商業(yè)銀行在對授信對象采取清收措施的同時，應(yīng)特別關(guān)注集團客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易。第十七條商業(yè)銀行在給集團客戶授信時，應(yīng)當注意防范集團客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間互相擔保的風險，應(yīng)嚴格審核并有效控制集團客戶內(nèi)部直接控股或間接控股關(guān)聯(lián)方之間互相擔保導(dǎo)致過度授信的風險。必要時，商業(yè)銀行可要求集團客戶聘請獨立的具有公證效應(yīng)的第三方出具資料真實性證明。最高授信額度應(yīng)根據(jù)集團客戶的經(jīng)營和財務(wù)狀況變化及時做出調(diào)整。主管機構(gòu)應(yīng)負責集團客戶統(tǒng)一授信的限額設(shè)定和調(diào)整或提出相應(yīng)方案，經(jīng)規(guī)定程序批準后執(zhí)行，同時應(yīng)負責集團客戶經(jīng)營管理信息的跟蹤收集和風險預(yù)警通報等工作。制定的制度應(yīng)包括集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理的組織建設(shè)、風險管理與防范的具體措施、確定單一集團客戶的范圍所依據(jù)的準則、對單一集團客戶的授信限額標準、內(nèi)部報告程序以及內(nèi)部責任分配等。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信客體風險大小和自身風險承擔能力，合理確定對集團客戶的總體授信額度，防止過度集中風險。第六條本指引所稱集團客戶授信業(yè)務(wù)風險是指由于商業(yè)銀行對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經(jīng)營不善以及集團客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時收回授信本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失的可能性。本指引所稱共同控制是指按合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的控制。第三條本指引所稱集團客戶是指具有以下特征的商業(yè)銀行的企事業(yè)法人授信對象：（一）在股權(quán)上或者經(jīng)營決策上直接或間接控制其他企事業(yè)法人或被其他企事業(yè)法人控制的；（二）共同被第三方企事業(yè)法人所控制的；（三）主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關(guān)系和二代以內(nèi)旁系親屬關(guān)系）共同直接控制或間接控制的；（四）存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應(yīng)視同集團客戶進行授信管理的。（B）（第三章 信息管理和風險預(yù)警 第二十四條）A． 超額貸款B． 過度授信C． 抵押品管理不當D． 貸前信息搜集不全25．商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)集團客戶所處的行業(yè)和經(jīng)營能力，對集團客戶的授信總額、資產(chǎn)負債指標、盈利指標、流動性指標、貸款本息償還情況和關(guān)鍵管理人員的信用狀況等，設(shè)置。（C）（第二章 授信業(yè)務(wù)風險管理 第二十條）A．集團內(nèi)企業(yè)之間互相融資、持股B．集團董事會發(fā)生的重大改革、決策C．集團客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)聯(lián)交易D．集團客戶內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間互相擔保22．商業(yè)銀行總行同時應(yīng)檢查分支機構(gòu)對相關(guān)制度的執(zhí)行情況，對違反規(guī)定的行為應(yīng)嚴肅查處。(五)出現(xiàn)重大兼并、收購重組等情況，貸款人認為可能影響到貸款安全的。請簡述有哪些情形？（第二章 授信業(yè)務(wù)風險管理 第十八條）答案：(一)提供虛假材料或隱瞞重要經(jīng)營財務(wù)事實的。（BCEG）（第二章 授信業(yè)務(wù)風險管理第十五條）A． 境外公司所在地的國家風險B． 境外公司的背景C． 信用評級D． 信譽E． 經(jīng)營和財務(wù)F． 法人代表的經(jīng)營能力G． 重大訴訟17．商業(yè)銀行在給集團客戶授信時，應(yīng)當注意防范的風險。必要時，商業(yè)銀行可要求。最高授信額度應(yīng)根據(jù)集團客戶的經(jīng)營和財務(wù)狀況變化及時做出調(diào)整。（第二章 授信業(yè)務(wù)風險管理 第七條）A． 集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理的組織建設(shè)B． 風險管理與防范的具體措施C． 確定單一集團客戶的范圍所依據(jù)的準則D． 對單一集團客戶的授信限額標準、E． 內(nèi)部報告程序以及內(nèi)部責任分配7．商業(yè)銀行制定的集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理制度應(yīng)報（C）（第二章 授信業(yè)務(wù)風險管理 第七條）A．中國人民銀行B．證監(jiān)會C．銀監(jiān)會D．保監(jiān)會8．商業(yè)銀行應(yīng)建立與集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理特點相適應(yīng)的管理機制，各級行應(yīng)指定部門負責全行集團客戶授信活動的組織管理，負責組織對集團客戶授信的。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)授信客體風險大小和自身風險承擔能力，合理確定對集團客戶的總體授信額度，防止過度集中風險。3．《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》所稱授信業(yè)務(wù)包括：（ABDEFGHJK）（第一章 總則 第四條）A． 貸款B． 拆借C． 福費廷D． 貿(mào)易融資E． 票據(jù)承兌和貼現(xiàn)F． 透支G． 保理H． 擔保I． 銀團貸款J． 貸款承諾K． 開立信用證4．請簡述《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》所稱集團客戶授信業(yè)務(wù)風險？（第一章 總則 第五條）答案：集團客戶授信業(yè)務(wù)風險是指由于商業(yè)銀行對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經(jīng)營不善以及集團客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能按時收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給商業(yè)銀行帶來其他損失的可能性。（ACDF）（第一章總則 第二條）A． 中資B． 信用合作社C． 中外合資D． 外商獨資商業(yè)銀行E． 城市商業(yè)銀行F． 外國商業(yè)銀行分行2．《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務(wù)風險管理指引》指引所稱集團客戶是指具有一