黨員個人兩學(xué)一做學(xué)改做計劃(文件)
【正文】 求各級領(lǐng)導(dǎo)及財務(wù)人員在支付各種款項時，帳面有欠款的可以支付，否則堅決不予支付。委托證明書如果雙方是企業(yè)單位的必須有雙方企業(yè)單位蓋章后有效，如果是個人的必須有雙方當(dāng)事人簽字并同時按手印和雙方的身份證復(fù)印件附后有效。 （ 2）、項目付經(jīng)理、機關(guān)處室正付職、公用小車司機備用金借款限額最高 3000 元。在備用金的使 用過程中，杜絕超過規(guī)定限額并及時歸還備用金，嚴(yán)格控制人員范圍。 應(yīng)收帳款科目要進(jìn)行帳齡分析，帳齡達(dá)到三年以上為不良資產(chǎn)，結(jié)算是否及時，債權(quán)人的債權(quán)期限為兩年。 壞帳準(zhǔn)備金的預(yù)提方法，是以應(yīng)收帳款和其他應(yīng)收款的年終借方期末余額按比例提取，同時也可以按單個分析計提，但是必須在財政局備案并批準(zhǔn)。業(yè)主、工程名稱、竣工時間、合同價款、報出結(jié)算時間、報出結(jié)算價款、累計收款、累計報量、 報量與收款差、報出結(jié)算與收款差。年底有余額的（本科目不能出現(xiàn)借方余額，如有要追究當(dāng)事人的責(zé)任），要依據(jù)年底財務(wù)帳面金額分別以工程項目、暫估時間、供應(yīng)單位、貨物名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、總價，編制貨物暫估明細(xì)表并注明未及時沖銷的原因。（ 3）超結(jié)算款的超付款。 其他 應(yīng)收款、其他應(yīng)付款的長期掛帳業(yè)務(wù)要及時清理，以便形成呆帳。 1依據(jù)承包協(xié)議據(jù)實搜集資料，按權(quán)責(zé)發(fā)生制核算。如有按本年成本潛虧。 。 1項目成本核算要依據(jù)法律、法規(guī)、企業(yè)規(guī)定進(jìn)行。如果有借方材料差異必有業(yè)主核簽的證明資料財務(wù)方能入帳，審計查處無證明資料的按本年度成本潛虧。 1備用金要逐個落實，年底清理完畢。有供貨合同約定予付款的，付款時在預(yù)付帳款科目反映。所謂超付款是指：（ 1）超完成工程量超付款。業(yè)主、工程名稱、開工時間、合同價款、累計收款、累計報量、報量與收款差。業(yè)主、工程名稱、竣工時間、結(jié)算時間、結(jié)算金額、累計報量、收款總額、末筆收款時間、現(xiàn)拖欠款。預(yù)期債務(wù)是否有證明，證明超保權(quán) 期限是否。 五、加強防范企業(yè)經(jīng)濟風(fēng)險意識 建立完善專項基金臺賬。 備用金借用審批權(quán)限。 四、備用金管理辦法 根據(jù)國家財經(jīng)制度規(guī)定、集團公司的嚴(yán)格要求、結(jié)合我分公司的路、橋工程施工特點，制定單位相關(guān)人員，因公暫借備 第 9 頁 共 12 頁 用金的管理辦法：暫借備用金的人員范圍：分公司經(jīng)理、書記及付經(jīng)理， 項目經(jīng)理及付經(jīng)理，機關(guān)各科室正、付職，公用小車司機，機關(guān)材料處及項目材料采購員，詳細(xì)人員名單經(jīng)分公司經(jīng)理確認(rèn)后再定。要求嚴(yán)肅執(zhí)行，若有違反行為追究當(dāng)事人和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 分公 司與項目部的往來帳目中，如果分公司的往來帳余額（扣除項目部利潤虧損額）欠項目部的，同樣以每月以 %的利率計息。每月計息一次，劃轉(zhuǎn)項目部并同時項目部記入財務(wù)費用。 1對項目經(jīng)理部經(jīng)營管理制度和內(nèi)部控制制度是否健全，運行機制是否正常進(jìn)行監(jiān)督。編制并上報分公司機關(guān)費用指標(biāo)計劃，按照集團公司
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