【正文】 人千噸 ” 人飲工程管網(wǎng)延伸、規(guī)劃三路建設(shè)、敬老院建設(shè)、政府辦公大樓建設(shè)等一批大項(xiàng)目相繼開工建設(shè)。三是大力發(fā)展油茶產(chǎn)業(yè)，通過組建銘恩油茶種植專業(yè)合作社，規(guī)劃發(fā)展油茶 3000 畝。 教育事業(yè)蓬勃發(fā)展。 水利建設(shè)穩(wěn)步推進(jìn)。并進(jìn)行生態(tài)堤段的規(guī)劃。學(xué)校自 2024 年起，陸續(xù)投入了近幾百萬(wàn)元修建和改造一、二食堂，更新和改造了大批的炊事設(shè)備，食堂的設(shè)備、設(shè)施基本實(shí)現(xiàn)了餐具、廚具不銹鋼化，墻面、地面瓷 磚化。一是組織健全。 食品采購(gòu)、貯存、加工衛(wèi)生情況良好。加工程序比較合理，生熟、縈素分開，嚴(yán)格 “ 三刀三板 ” 和清洗消毒制度。 種類設(shè)備的安全狀況良好。 三、整改措施 為有效的控制學(xué)校食物中毒事件發(fā)生，做好各類事故隱患監(jiān)控，切實(shí)保障學(xué)校師生員工健康安全。 加大管理力度，使師生員工形成良好的生活、工作習(xí)慣。 銀行審計(jì)整改工作報(bào)告 1000 字（精選篇 7） 根據(jù) 20__年度審計(jì)計(jì)劃和審計(jì)委員會(huì)安排，自 20__年 4 月 15 日至 2024 年 5 月 10 日，我們審計(jì)組對(duì)供應(yīng)部 2024 年度采購(gòu)與付款情況進(jìn)行了審計(jì)。生產(chǎn)物料的采購(gòu)，每月 11 日前生產(chǎn)部根據(jù)營(yíng)銷中心銷售預(yù)算情況編制需料計(jì)劃，供應(yīng)部在 5 個(gè)工作日內(nèi)根據(jù)需料計(jì)劃經(jīng)過詢價(jià)后編制訂貨計(jì)劃，報(bào)物管部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)后與客戶簽訂采購(gòu)合同；而五金物料的采購(gòu)，則由使用部門自行填寫申購(gòu)單，倉(cāng)庫(kù)核實(shí)庫(kù)存量及采購(gòu)量后，由供應(yīng)部詢價(jià)，報(bào)物管部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)后與客戶簽訂采購(gòu)合同，某些零散的五金備件直接采購(gòu)。所選擇的供應(yīng)商必須按商品的類別提供相應(yīng)的證照復(fù)印本，如原料（主料）需有營(yíng)業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品 gmp證書、藥品注冊(cè)證；輔料需有營(yíng)業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品注冊(cè)證；中藥材需有營(yíng)業(yè)執(zhí)照、藥品經(jīng)營(yíng)許可證、 gsp 證書，且購(gòu)入的產(chǎn)地保持相對(duì)的穩(wěn)定；進(jìn)口商品遵守《進(jìn)品商品管理辦法》提供進(jìn)口商品注冊(cè)證、進(jìn)口藥材批件、進(jìn)品藥品檢驗(yàn)報(bào)告書。貨物簽收完畢后，倉(cāng)管員及時(shí)報(bào)檢，在收到檢驗(yàn)室及質(zhì)管部出具的驗(yàn)收?qǐng)?bào)告單后，便將該批貨物入賬，若不合格，則通知供應(yīng)部，一般情況下，供方選擇換貨。 公司 09 年的存貨周轉(zhuǎn)率為 次，比 08 年的 次有明顯提高。 （ 2）原輔料采購(gòu)額及耗用額增長(zhǎng)大的原因是 09 年將 “ 空心膠囊 ” 歸入輔料中核算，而 08 年則歸入包裝物中核算。 分析說明： （ 1）原輔料耗用額 09 年比 08 年減少 萬(wàn)元，下降率為 %，主要原因是頭孢拉定的耗用額比去年減少 萬(wàn)元。 二、審計(jì)內(nèi)容 本次審計(jì)采取了抽查的方式進(jìn)行。 （ 3）檢查原材料的采購(gòu)價(jià)格是否經(jīng)過市場(chǎng)調(diào)查、比較、審批程序決定。 （ 7）檢查是否存在超收，超收標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定；分析超收原料的價(jià)格與數(shù)量是否經(jīng)濟(jì)、是否合理。 （ 11）查閱公司的質(zhì)量原因造成退貨的標(biāo)準(zhǔn)及其執(zhí)行情況，查閱退貨的 “ 出庫(kù)單 ” ，檢查其是否按規(guī)定辦理審批手續(xù)，退貨是否充分、及時(shí)，供應(yīng)商是否簽字；退貨是否符合質(zhì)管部的建議，退貨時(shí)是否有質(zhì)管和財(cái)務(wù)核查。 （ 3）采購(gòu)合同條款充分，無(wú)損害公司利益，并指定授權(quán)人員代表簽訂，保管合同專用章，合同簽訂后交財(cái)務(wù)存檔，以便審核、付款。供應(yīng)部將每月的需料計(jì)劃、訂貨計(jì)劃歸檔。 （ 9）查閱供應(yīng)商的檔案是否健全并定期更新；是否定期對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行考評(píng)、且考評(píng)指標(biāo)是否合理，查閱近期的供應(yīng)商評(píng)價(jià)表，查看是否存在大量得分較低的供應(yīng)商。 （ 5）檢查是否按需料計(jì)劃申請(qǐng)訂貨計(jì)劃，跟蹤其實(shí)施過程，檢查其采購(gòu)價(jià)格、供應(yīng)商及審批情況，比較當(dāng)期實(shí)際生產(chǎn)及庫(kù)存狀況。 原材料的訂貨計(jì)劃是否根據(jù)當(dāng)期的需料計(jì)劃實(shí)施 ,是否按管理制度及權(quán)限規(guī)定要求辦理審批手續(xù) ,是否按預(yù)先編號(hào)、保管訂貨計(jì)劃。 （ 2）包裝物耗用額比 08年減少 %，主要原因是 09 年 “ 空心膠囊 ” 耗用其中 萬(wàn)元?dú)w入輔料中核算。而 “ 空心膠囊 ”09 年比 08 年耗用額增長(zhǎng) %。 分析說明： （ 1）中藥材 09 年耗用額比 08 年減少 萬(wàn)元下降率 %，其中當(dāng)歸減少 萬(wàn)元，占總額的%，原因是當(dāng)歸從 08 年的采購(gòu)單價(jià) 元 /kg 下降到 09 年的 元 /kg，雖然 09 年耗用量比 08 年增長(zhǎng) ，增長(zhǎng) %，但還是導(dǎo)致總耗用額下降。 貨物驗(yàn)收后，供方提供合法票據(jù)給我司，供應(yīng)部人員復(fù)核票據(jù)上的內(nèi)容與采購(gòu)合同、驗(yàn)收單上的是否一致，并根據(jù)合同上的付款要求填寫付款申請(qǐng)單交送財(cái)務(wù)部。 供應(yīng)部在與客戶簽訂采購(gòu)合同時(shí)，都明確采購(gòu)物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、價(jià)格、交貨日期、運(yùn)輸方式、付款方式、違約責(zé)任等要素，并由授權(quán)人員代表簽訂。一般 情況下，符合資質(zhì)的供方先將樣板送來，待公司檢驗(yàn)合格后，將其確認(rèn)為可比可選的對(duì)象。審計(jì)工作已經(jīng)結(jié)束，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下： 一、基本情況 為了加強(qiáng)對(duì)公司物資采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購(gòu)與付款行為，防范采購(gòu)與付款過程中的差錯(cuò)和舞弊，公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定了《采購(gòu)與付款內(nèi)部控制制度》。加大獎(jiǎng)懲力度。學(xué)校衛(wèi)生室、食堂要通過課堂教育、板報(bào)、知識(shí)講座等多種形式加大教育力度，使食品衛(wèi)生安全方面的知識(shí)深入人心，自覺抵制假冒、偽劣產(chǎn)品，維護(hù)自身健康。 二、存在問題 在自查過程中也暴露出一些問題，歸結(jié)起來有以下兩點(diǎn)： 部分學(xué)生的飲食習(xí)慣不科學(xué)、不衛(wèi)生，外訂盒飯現(xiàn)象較多。 食堂證照齊全、合法有 效，所有工作人員每年都進(jìn)行體格檢查，每年都進(jìn)行衛(wèi)生知識(shí)的培訓(xùn)，并人人辦理 “ 兩證 ”