【正文】 標(biāo)進(jìn)行管理和控制，并根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)發(fā)生的實(shí)際變化，及時(shí)、合理地調(diào)整施工方案，做到科學(xué)決策、科學(xué)施工。一方面通過(guò)工程實(shí)際完成量，結(jié)合驗(yàn)收程序的履行情況和內(nèi)業(yè)資料的同步情況，對(duì)工程計(jì)量支付簽字程序進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)。 __工程建設(shè)管理處將按照廳黨組和局黨委的指示要求，在保證質(zhì)量安全、工程安全、資金安全的基礎(chǔ)上全力推進(jìn)工程建設(shè)。在對(duì)工程資料和財(cái)務(wù)資料進(jìn)行審計(jì)的基礎(chǔ)上，還對(duì)部分工程進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地核查。市審計(jì)局的責(zé)任是對(duì)此所提供的資料采取我們認(rèn)為必要的程序和方法進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告 。 二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn) 從審計(jì)情況看，實(shí)施的農(nóng)網(wǎng)改善工程基本已完成，農(nóng)網(wǎng)改善工程項(xiàng)目大部分已開(kāi)工實(shí)施，改善了供電質(zhì)量，增強(qiáng)了供電可靠性，優(yōu)化了電網(wǎng)結(jié)構(gòu)，提高了整個(gè)電網(wǎng)的安全穩(wěn)定性。建設(shè)單位能認(rèn)真組織實(shí)施，嚴(yán)格控制工程質(zhì)量。 (三 )、部分工程設(shè)計(jì)單位履行合同義務(wù)不到位 如永豐縣建筑工程均無(wú)地勘報(bào)告，施工圖未見(jiàn)設(shè)計(jì)單位和圖審單位印章。這兩公司均未實(shí)際施工，而是遂川縣供電有限公司所屬三產(chǎn)企業(yè)遂川縣川龍公司借用其資質(zhì)承攬業(yè)務(wù)組織施工。 (五 )、工程物資采購(gòu)及出入庫(kù)手續(xù)不規(guī)范 如萬(wàn)安縣供電公司底前實(shí)施的農(nóng)網(wǎng)改造項(xiàng)目，在資金采購(gòu)、材料入庫(kù)沒(méi)有實(shí)時(shí)按各工程分類核算，而是在工程竣工結(jié)算時(shí)對(duì)工程物資的領(lǐng)用進(jìn)行項(xiàng)目分類核算。 91 元。 03元。 87 萬(wàn)元。 (八 )、部分工程項(xiàng)目未繳工程稅費(fèi) 甲供材料未繳稅費(fèi)及應(yīng)繳稅材料計(jì)入設(shè)備款，漏繳稅費(fèi)共計(jì)元。 (4)萬(wàn)安縣農(nóng)網(wǎng)改造完善工程漏交稅費(fèi)元。 青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)完善工程廢舊物資專賬管理 (備查賬 )，但沒(méi)有作價(jià)入賬。“ 在建工程 ” 科目在 10 月以前 (主要是工程物資的耗用 )都是與農(nóng)網(wǎng)第三期改造一起核算，未進(jìn)行分戶明細(xì)核算，直至 10 月才把完善工程從農(nóng)網(wǎng)第三期改造中分離出來(lái)進(jìn)行明細(xì)核算。 (三 )進(jìn)一步規(guī)范招投標(biāo)程序和加強(qiáng)農(nóng)網(wǎng)改造工程建設(shè)項(xiàng)目專項(xiàng)資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，充分發(fā)揮國(guó)家資金的使用效益。 二、未按照招標(biāo)文件和中標(biāo)人的投標(biāo)文件訂立合同問(wèn)題的 39。 五、建設(shè)單位對(duì)工程結(jié)算審核把關(guān)不嚴(yán)問(wèn)題的整改情況： 針對(duì)該問(wèn)題，縣文化和旅游局吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的監(jiān)管，對(duì)施工單位提供的項(xiàng)目結(jié)算進(jìn)行嚴(yán)格的審核把關(guān)。場(chǎng)地平整合同價(jià) 元，結(jié)算價(jià) 元，已經(jīng)支付 500000 元，按照審計(jì)價(jià) 元，還應(yīng)支付 元。 (二 )預(yù)驗(yàn)收整改情況。 雙柏縣文化和旅游局 20__年 1 月 19 日 工程項(xiàng)目工作整改報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)版篇 8 貴委《關(guān)于縣順河堰水利工程項(xiàng)目的 整改意見(jiàn)》收悉，我縣高度重視，庚即責(zé)成縣發(fā)改局、縣財(cái)政局、縣水務(wù)局、順河堰水利工程有限責(zé)任公司 (以下簡(jiǎn)稱：順河堰公司 )進(jìn)行專題研究，逐條梳理，落實(shí)責(zé)任單位和責(zé)任人，嚴(yán)格按照整改意見(jiàn)及時(shí)整改。順河堰公司已將該合同的原件歸檔入卷。 同時(shí)，經(jīng)順河堰水利工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和順河堰公司研究同意，已聘請(qǐng)專業(yè)的資料員對(duì)工程檔案資料進(jìn)行全面清理和歸卷，確保工程檔案規(guī)范完整，達(dá)到驗(yàn)收要求。二是監(jiān)理單位及時(shí)派駐 1 名專業(yè)監(jiān)理 人員到崗，并積極協(xié)調(diào)總公司調(diào)配專業(yè)監(jiān)理人員，確保 8 名監(jiān)理人員全部到位，涉及人員變更的 .及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，確保監(jiān)理工作有序開(kāi)展。一是針對(duì)溝渠內(nèi)部砼擋墻存在的貫通性橫向裂紋的問(wèn)題，采用環(huán)氧砂漿表面涂抹，對(duì)開(kāi)裂較為嚴(yán)重的裂縫進(jìn)行鑿槽嵌補(bǔ)。五是對(duì)第三方檢測(cè)機(jī)構(gòu)檢測(cè)出的工程質(zhì)量達(dá)不到要求的部位，進(jìn)行補(bǔ)強(qiáng)及加強(qiáng)后期養(yǎng)護(hù)處理，確保溝渠質(zhì)量達(dá)到設(shè)計(jì)強(qiáng)度要求。省水利廳雖經(jīng)過(guò)專家組審查后要求對(duì)設(shè)計(jì)變更資料進(jìn)行了多次修改，但長(zhǎng)時(shí)間未明確是否同意變更申請(qǐng)。 (四 )設(shè)計(jì)單位整改情況。 三、資金管理方面整改情況 一是針對(duì)項(xiàng)目核算賬冊(cè)不規(guī)范，未配置專職會(huì)計(jì)人員的問(wèn)題。 三是項(xiàng)目資金未實(shí)行專戶存儲(chǔ)的問(wèn)題。 20__年，順河堰公司已將右干渠土地補(bǔ)征款按相關(guān)程序上繳，由財(cái)政統(tǒng)一安排劃撥。順河堰公司已責(zé)令報(bào)銷人補(bǔ)全相關(guān)手續(xù)，現(xiàn)雖已找回異地就餐菜單，但 pos 小票確定已遺失，無(wú)法提供，也無(wú)法補(bǔ)開(kāi)。同時(shí)，懇請(qǐng)上級(jí)部門能夠給予我縣一如既往的關(guān)心和支持，并為工程建設(shè)提出寶貴意見(jiàn)和建議。 砼試塊必須嚴(yán)格按規(guī)范要求留置，監(jiān)理見(jiàn)證取樣 二、安全文明 腳手架加固已整改，安全網(wǎng)增補(bǔ)完成。 三、技術(shù)資料 對(duì)錯(cuò)漏資料已整改補(bǔ)充，要求資料必須嚴(yán)格與實(shí)體進(jìn)度一致，杜絕虛假及后補(bǔ)資料，加強(qiáng)內(nèi)業(yè)工作，監(jiān)理必須非定期進(jìn)行資料核查，對(duì)再發(fā)生此類問(wèn)題進(jìn)行合同處罰。 (二 )項(xiàng)目進(jìn)度 截至目前，我縣共計(jì) 54 個(gè)地質(zhì)災(zāi)害治理項(xiàng)目已全部完成施工， (其中未初步驗(yàn)收項(xiàng)目 2 個(gè)，已初步驗(yàn)收合格正準(zhǔn)備竣工決算項(xiàng)目 43 個(gè)，正在辦理竣工決算項(xiàng)目 9 個(gè) )。 (二 )抓進(jìn)度、保質(zhì)量。 。同時(shí)通過(guò)監(jiān)理、當(dāng)?shù)厝罕姟I(yè)主大力 監(jiān)督，保證項(xiàng)目質(zhì)量第一。 二、整改措施 (一 )抓管理、保安全。通知》相關(guān)要求，我縣高度重視，綜合施策、強(qiáng)力督辦、立即整改。 大門頭形象已加作燈箱，圍墻粉刷涂料已完成，外展牌因施 工隊(duì)伍管理處相關(guān)手續(xù)辦理中，辦結(jié)后由其統(tǒng)一發(fā)放后安裝。檢查結(jié)束后，秀水華庭項(xiàng)目部立即組織了監(jiān)理、施工單位專題會(huì)議，會(huì)議對(duì)工程管理的體系環(huán)節(jié)進(jìn)行了系統(tǒng)檢討，會(huì)議認(rèn)為雖然兩 個(gè)標(biāo)段施工單位剛進(jìn)場(chǎng)施工，但不得以此作為非規(guī)范管理的藉口，會(huì)議要求以此次檢查為契機(jī)，全面規(guī)范工程施工質(zhì)量、進(jìn)度、安全文明及技術(shù)資料管理，要求施工方在一周內(nèi)全面整改完畢，現(xiàn)將整改情況反饋報(bào)告如下： 一、工程質(zhì)量 部分拉結(jié)筋注膠不密實(shí)松動(dòng)，已重新清理，注膠植筋。順河堰公司承諾今后將進(jìn)一步健全資金管理制度，嚴(yán)格報(bào)銷程序，杜絕各種不合法、不合規(guī)定 和程序的資金管理問(wèn)題的發(fā)生。 五是接待費(fèi)支付不規(guī)范，原始依據(jù)不足的問(wèn)題。 四是項(xiàng)目征地款未按國(guó)土部門相關(guān)程序上繳，由財(cái)政統(tǒng)一安排劃撥的問(wèn)題。 二是未按重點(diǎn)工程財(cái)務(wù)制度進(jìn)行電算化管理的問(wèn)題。二是順河堰公司已向設(shè)計(jì)單位提出嚴(yán)重聲明，要求設(shè)計(jì)單位在今后的工程建設(shè)中，及時(shí)解決設(shè)計(jì)方面的各種問(wèn)題，及時(shí)提供各種資料、數(shù)據(jù)，確保滿足工程施工建設(shè)進(jìn)度的要求。目前，設(shè)計(jì)部門正抓緊按照專家組的意見(jiàn)開(kāi)展變更技施設(shè)計(jì)，并已向 b 標(biāo)提供部分圖紙資料， b 標(biāo)段已完成部分變更后倒虹管的鎮(zhèn)墩、支墩基礎(chǔ)開(kāi)挖，并已訂購(gòu)部分主要管材，待施工方案明確后庚即進(jìn)行施工建設(shè)。 (三 )右干渠 b 標(biāo)段施工單位整改情況。三是在具備機(jī)具施工條件的地點(diǎn)采用機(jī)械工具施工，不具備機(jī)具施工條件的地點(diǎn)，采取 “ 混凝土澆筑過(guò)程中加強(qiáng)拌合機(jī)振搗 ” 的方式，確保完成的混凝土工程達(dá)到質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)要求。 (二 )右干渠 a 標(biāo)段施工單位整改情況。 (一 )監(jiān)理單位整改情況。順河堰公司及時(shí)與項(xiàng)目監(jiān)理單位 (江河工程建設(shè)監(jiān)理有限公司 )取得聯(lián)系，并于 4 月 28 日下發(fā)了《關(guān)于要求縣順河堰水利工程監(jiān)理單位人員到崗的緊急通知》，要求其在 5 月 4 日前按照 “ 投標(biāo)文件承諾 ” 派駐 8 名監(jiān)理人員到位。順河堰公司對(duì)合同進(jìn)行了再次清理，并嚴(yán)格按照《水利水電建設(shè)工程驗(yàn)收規(guī)程》、《水利水電工程施工質(zhì)量檢驗(yàn)與評(píng)定規(guī)程》等章程規(guī)定，將不規(guī)范和多余資料清理出卷，待簽字蓋章符合規(guī)范后再整理裝卷。 進(jìn)行預(yù)驗(yàn)收后，縣文化和旅游局督促施工單位進(jìn)行認(rèn)真整改，已經(jīng)全部整改完畢。 針對(duì)該問(wèn)題，縣文化和旅游局進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目檔案管理，安排人員 2 人對(duì)項(xiàng)目檔案進(jìn)行整理，已經(jīng)歸檔完畢。 六、監(jiān)理履職不到位問(wèn)題的整改情況： 針對(duì)該問(wèn)題，縣文化和旅游局加強(qiáng)對(duì)監(jiān)理單位的管理，督促監(jiān)理單位認(rèn)真履行職責(zé)，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生。 三、工程可研設(shè)計(jì)應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)，涉及金額 1355000 元問(wèn)題的整改情況： 針對(duì)該問(wèn)題，縣文化和旅游局認(rèn)真加強(qiáng)對(duì)相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定的學(xué)習(xí)，在今后的建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》的規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目可研設(shè)計(jì)等單位的確定方式，杜絕類似問(wèn)題再次發(fā)生。 工程項(xiàng)目工作整改報(bào)告標(biāo)準(zhǔn)版篇 7 根據(jù)《雙柏縣審計(jì)局關(guān)于雙柏縣民族文化體育中心建設(shè)項(xiàng)目體育館建設(shè)工程竣工決算的審計(jì)決定》 (雙審?fù)稕Q [20__]24 號(hào) )文件，我局高度重視，及時(shí)組織相關(guān)人員對(duì)審計(jì)存在問(wèn)題進(jìn)行逐條認(rèn)真整改，現(xiàn)將整改情況報(bào)告如下： 一、關(guān)于工程超工期問(wèn)題的整改情況： 因該項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中，涉及道路開(kāi)挖、主體結(jié)構(gòu)檢測(cè)，又因工程缺口資金較大等原因造成工程超工期。 四、審計(jì)建議 (一 )嚴(yán)格履行待扣待繳施工單位營(yíng)業(yè)稅及附加的義務(wù)，將尚未繳交稅務(wù)機(jī)關(guān)的營(yíng)業(yè)稅及附加盡快繳納。 (十 )、部分縣 (市 )農(nóng)網(wǎng)改造資金未進(jìn)行專戶管理核算 如泰和縣未對(duì)完善工程進(jìn)行分戶明細(xì)核算，撥入的國(guó)債資金及貸入的資金存入農(nóng)行、建行農(nóng)網(wǎng)帳戶 。 對(duì)以上漏繳稅費(fèi)問(wèn)題，審計(jì)作出了收繳財(cái)政并由稅務(wù)部門組織入庫(kù)的處理決定。 (2)泰和縣農(nóng)網(wǎng)改造完善工程甲供材料元，未計(jì)入施工方工程營(yíng)業(yè)額，造成漏交營(yíng)業(yè)稅費(fèi)元。 對(duì)工程決算不實(shí)問(wèn)題，審計(jì)提出了建設(shè)單位應(yīng)按審計(jì)審定的工程決算造價(jià)與施工單位辦理結(jié)算的 .處理意見(jiàn)。39 元。 81 元。 (六 )、工程決算不實(shí) 部分工程項(xiàng)目決算高套定額、多計(jì)工程量、未計(jì)價(jià)材料重計(jì)、 部分其他費(fèi)用未按實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用計(jì)取等原因核減工程造價(jià)萬(wàn)元。 井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程中的 10 千伏及以下工程未經(jīng)招標(biāo)由井岡山市新農(nóng)村電力服務(wù)公司施工。 (四 )、部分工程未按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招投標(biāo) 如青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)改造工程和興橋開(kāi)閉所工程除設(shè)備由省電力公司統(tǒng)一招標(biāo)外，其余線路施工及興橋開(kāi)閉所土建、簡(jiǎn)易道路建安工程等都沒(méi)有按照規(guī)定招投標(biāo)，由郊區(qū)供電公司直接指定明月公司和明珠電力工程有限公司承包，共計(jì)金額元。 三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn) (一 )、部分工程招投標(biāo)程序和招標(biāo)文件編制不規(guī)范 如永豐縣從送審的招標(biāo)文件看，招投標(biāo)程序和招標(biāo)文件編制不規(guī)范，招標(biāo)文件內(nèi)容不完整，重要條款空白，招標(biāo)沒(méi)有經(jīng)過(guò)有關(guān)部門的核準(zhǔn)，招