【正文】 報銷： 經(jīng)手人、證明人 (持原始憑證和超支報告 )、分管經(jīng)理 (部門負責人 )、財務 四、計劃審批內(nèi)容 購買日常辦公用品、計算機的外設配件和耗材之支出計劃，由運營中心收齊匯總，報公司總經(jīng)理審批。 參展 /會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經(jīng)理審批，財務部審核付款。不住會的，報銷車票與差旅補助。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。經(jīng)總經(jīng)理批準的計劃內(nèi)業(yè)務費用由部門經(jīng)理審批 。 為了分清責任，進行部門核算，不同人員支出的業(yè)務費用不得混淆在 一張報銷單上。 五、費用報銷及借款時間一覽 項目周一周二周三周四周五 款項借支 11： 0012： 0011： 0012： 0011： 0012： 0011： 0012： 0011： 0012： 00 15： 3017： 0015： 3017： 0015： 3017： 0015： 3017： 0015： 3017： 00 費用報銷 9： 0012： 009： 0012： 009： 0012： 00 對外結帳 9： 0012： 009： 0012： 009： 0012： 00 六、報銷手續(xù) 嚴格執(zhí)行財務報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票 (所有票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字 )交給財務。 辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后 (低值易耗品還需有出庫單 )，憑發(fā)票 (附上驗收單及分攤明細 )填寫費用報銷單。 資料費：各單位購書及其它資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門 (運營管理中心 )進行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。對 3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務部應催辦一次，仍不辦理者，財務部有責任從其當月工資和獎金中扣 除。業(yè)務招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱 ?？爝f費單據(jù)上請注明客戶名稱。 差旅費報銷管理規(guī)定 為保證公司差旅費的合理使用，規(guī)范差旅費的開支標準，特制定此規(guī)定，具體如下： 出差人員是指經(jīng)公司總經(jīng)理批準離開本市一天以上進行各項公務活動的員工。 工出差到外地，可預借一定金額的差旅費。 出差期間的交際應酬費，須事先請示總經(jīng)理特批。 1出差補助天數(shù)的計算方法： 1)出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準確開車或起飛時間為準：上午 12： 00前出發(fā)的可享受全天補助 。12： 00后返回的可享受全天補助。如無法提供相應票據(jù)，日補助超過 30元以上的部分將由財務按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。 往來帳務管理制度 一、應收帳款管理 (一 )收款方針 業(yè)務人員在公司為其客戶提供了相應的服務或勞務后，應及時把廣告認定單交由客戶確認，并及時催收款項?，F(xiàn)金 。接受人應核對帳單金額及是否經(jīng)過客戶確認。 未回款從個人收入中按比例核減，待回款后按以下方法返還： 1)未回款額分三個月核扣，當月扣 10%，次月扣 30%，第三個月扣 60%。 3個月 (含 3個月 )以上的未回款如申請壞帳，則扣除該業(yè)務員該筆應收款 30%的印刷成本，并處以 30%的罰款，其直接主管或經(jīng)理督帳不利，同時處以 5%的罰款。對 3個月以上部門未回款財務部上報公司總裁。 催收或經(jīng)訴訟案件，有部分或全部款項未能收回的，業(yè)務人員應取得相關法律機關證明、債權證明、破產(chǎn)宣告裁定等中的任何一種憑證，送財務部作沖帳準備。 購置固定資產(chǎn)款項于固定資產(chǎn)驗收入庫后支付。 (三 )其他：非本公司人員領款時，必須由我公司相關人員帶領。 杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權把企業(yè)名稱縮減至 23個字。 開發(fā)票時遇到的其他特殊情況，財務人員均應取得公司領導的批準后，才能開具發(fā)票。 未提供勞務，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務員可憑零星開票通知單或廣告 (信息 )認定單開具發(fā)票。 (三 )回收 當天領出發(fā)票，已收款項的，當天必須將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理 。違反此項，每次扣款 200元直至開除。 (四 )填寫 公司統(tǒng)計 (或會計 )應根據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》按照發(fā)票順序認真填寫，保證真實、準確、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。如無說明，財務先扣留支票，要求業(yè)務人員補交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。 三、支票管理 支票的購買、填寫和保存由出納負責 。 所開出支票必須封填收款單位名稱 。 財務有權拒絕持非正式票據(jù)報銷。 每月 2日前由人事部統(tǒng)一上報公司人員考勤、人員崗位及相應社保異動表、獎罰等情況到財務部，部門人員獎金由各部門經(jīng)理上報。 (二 )保密原則 工資報酬實行保密管理，任何管理人員及相關工作人員非因履行工作職責之需要，不得向第三方泄露所獲悉 的公司薪酬結構 。其中：業(yè)務人員的收入水平與其本人的業(yè)務完成額直接掛鉤 。 各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責、員工個 人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。 2)基本工資加績效工資加期權股 。 對應于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與業(yè)務相關的費用支出可與下月 10 日據(jù)實報銷 。 實行薪酬結構 (3)(4)類的人員，其傭金 (提成 )提取標準以及計件工資的計算標準必須在。 實行以上薪酬結構的人員，除了由公司在法定節(jié)假日安排加班的按照定給予加班費外，均不另外享受加班費。 4)基本工資加計件工資加績效獎勵。 所有利潤中心、職能部門的人員工資等級必須在財務或運營中心備案 (年薪制的除外 )。根據(jù)不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管 (含 )以上人員可實行年薪制。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。 6工資單經(jīng)財務經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放 。 每月 10日發(fā)放上月基本工資， 20 日發(fā)放提成或績效，由公司財務部統(tǒng)一存入員工個人帳戶 (遇節(jié)假日順延 )。 四、票據(jù)管理原則 加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。 出納收取支票時，須立即開具加蓋有 “ 支票收訖 ” 章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián) 。 收據(jù)、發(fā)票不得重復開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必須要求客戶先將收據(jù)退回后再補開發(fā)票。 (五 )監(jiān)督 會計 (統(tǒng)計、業(yè)務部門 )應根據(jù)當天的 “ 支票回收單 ” 核對每張發(fā)票 (每筆業(yè)務發(fā)生額 )的回款情況，對所開出發(fā) 票 (所發(fā)生業(yè)務 )進行監(jiān)督。違反此項，每次扣款 100元?？蛻粢蛱厥庠蛐柘葘l(fā)票留下后再結款項的，所開發(fā)票金額在 2024元以下的領票人必須要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務。 未提供勞務且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。 未提供勞務已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務員根據(jù)部門經(jīng)理認可的業(yè)務內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。 丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務人員自負，在對方企業(yè)提供相關證明文件 (標明發(fā)票號及金額并加蓋公章 )后，我公司可提供加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復印件，業(yè)務人員因丟失發(fā)票或其 他原因需要借出發(fā)票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務人員對于借出發(fā)票應進行登記，并及時取回。 若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務員需持有雙方企業(yè)蓋章認可的證明 (特殊情況可由部門經(jīng)理簽字認可 )，財務方可開具發(fā)票。 現(xiàn)金 。 二、應付帳款管理 (一 )付款時間： 業(yè)務款項由部門申請，經(jīng)過審批后執(zhí)行 。 (三 )可疑客戶及可疑帳款的處理 業(yè)務員在接洽客戶時，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，應填寫 “ 可疑客戶報告單 ” ，并建議采取措施。由市場員申報，部門經(jīng)理審批，財務部審核后在工資中發(fā)放。 3)若第 3個月仍未回收該款項，該市場員停止業(yè)務 ,專職收款 .在 3個月之后回款 ,待回款后只補發(fā)扣款額，不予提成。 2)由于公司內(nèi)部原因造成的未回款，分相關責任扣罰 。嚴禁市場員墊付業(yè)務款，否則公司除追收客戶款，沒收市場員所墊款項，并通報批評。 (注：數(shù)據(jù)入網(wǎng)要求一次收回合同所簽訂的金額 )。 附件：差旅費報銷標準 職務一般地區(qū)費用標準 (元 /天 )特殊地區(qū)費用標準 (元 /天 ) 總經(jīng)理 280380 事業(yè)部 /職能部門總經(jīng)理 (主任 )240320 部門經(jīng)理 220280 部門副經(jīng)理 /主管 180230 一般人員 160200 事業(yè)部副總經(jīng)理 /職能部門副總經(jīng)理 (副主任 )與部門經(jīng)理補助標準相同 。 1費用核算：公司所有人員出差費用均計入各部門成本。12： 00 后出發(fā)的，當天到達目的地的并住宿，可享 受全天補助 。 出差參加展示會的運雜費、門票等準予單獨憑票報銷 。 出差人員的住宿費、市內(nèi)交通費、伙食補助費實行定額包干 (詳見后附差旅費報銷標準 )，由出差人員調劑使用，節(jié)余歸己、超支不補。申請表中需注明部門名稱、出差人姓名、出差時間、出差地點、出差事由、出差來回乘坐交通工具、預計差旅費金額，報總經(jīng)理審批，憑申請單辦理借款和報銷手續(xù)后將申請單交運營管理中心存檔。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務人員應將報銷憑證退回并說明原因。交通費須注明起始、地點及原因 。 業(yè)務費用：所有業(yè)務費用票據(jù)須開明細發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。 差旅費：于返回 3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認證，后至財務核銷借款。 機房與 OA 設備：技術部保管人員根據(jù)發(fā) 票同實物核對無誤后填寫驗收單和出庫單。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證： 版面費、代理費：由部 門憑發(fā)票填寫費用 (成本 )報銷單，財務部對票具進行核實 (附上媒體刊登的詳細清單 )，核對無誤后付款。 三、財務部門審核 財務部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務制度對其合法性進行審核。 報銷審核制度 一、原則 嚴格財務收支審批制度，公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、和經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務經(jīng)理審核 (按照有關規(guī)定辦理 )、分計劃內(nèi)和計劃外相關程序審批后，出納方可付款。 工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務發(fā)放。經(jīng)批準后方可執(zhí)行。外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。每月底由運營管理中心向財務部提供有關方面的明細表 (經(jīng)各部門簽字確認 )。 (經(jīng)理 /部門負責人對該單位之營業(yè)指標負全責 )。 依據(jù)相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。 五、印鑒的保管 銀行印鑒必須分人保管。 出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。 收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)