【正文】 有明確的崗位價(jià)值評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)營計(jì)劃處只好仍然采用與公司一樣的薪資結(jié)構(gòu)和薪資標(biāo)準(zhǔn)計(jì)劃處員工薪資結(jié)構(gòu)計(jì)劃處員工變動(dòng)薪資公司各個(gè)專業(yè)部門根據(jù)公司統(tǒng)一部署承擔(dān)專業(yè)計(jì)劃，各項(xiàng)計(jì)劃主要依據(jù)慣例和臨時(shí)協(xié)調(diào)來推動(dòng)，公司沒有明確的計(jì)劃管理制度進(jìn)行保障經(jīng)營計(jì)劃處（綜合計(jì)劃 2號(hào)文）216。然而軍品購買及其產(chǎn)業(yè)供應(yīng)鏈已經(jīng)開始逐步市場化，未來在日常生產(chǎn)經(jīng)營中將存在大量風(fēng)險(xiǎn)，公司計(jì)劃應(yīng)對(duì)外部市場環(huán)境有更多的分析，并考慮更多不確定性因素1號(hào)文下發(fā)后，計(jì)劃處不再審核各專業(yè)主管部門上報(bào)各自的年度計(jì)劃，只要求幾家重點(diǎn)部門在下發(fā)各自的年度計(jì)劃同時(shí)上報(bào)計(jì)劃處備案，缺少統(tǒng)一協(xié)調(diào)1號(hào)文下發(fā)各單位總師辦 下發(fā)年度軍品研制計(jì)劃生產(chǎn)指揮長室 下發(fā)年度生產(chǎn)計(jì)劃外貿(mào)處 下發(fā)年度外貿(mào)產(chǎn)品生產(chǎn)計(jì)劃科技處 下發(fā)年度科技攻關(guān)計(jì)劃計(jì)算機(jī)中心 下發(fā)年度信息系統(tǒng)建設(shè)計(jì)劃同時(shí)上報(bào)計(jì)劃處同時(shí)上報(bào)計(jì)劃處同時(shí)上報(bào)計(jì)劃處同時(shí)上報(bào)計(jì)劃處同時(shí)上報(bào)計(jì)劃處現(xiàn)狀：公司計(jì)劃主要是自上而下的進(jìn)行，按照年初規(guī)定的節(jié)點(diǎn)對(duì)各專業(yè)部門進(jìn)行考核；分析：各專業(yè)管理部門根據(jù) 1號(hào)文自行制定工作計(jì)劃，計(jì)劃之間缺乏科學(xué)細(xì)致的平衡；如果二級(jí)計(jì)劃之間不能完全配合，比如生產(chǎn)與采購計(jì)劃，必然造成計(jì)劃執(zhí)行當(dāng)中大量的矛盾出現(xiàn)，最終導(dǎo)致整體目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，或者以付出額外成本為代價(jià)?。?！對(duì)市場的研究和分析不足，沒有很好地開展市場營銷工作既是公司能力的欠缺，也是傳統(tǒng)思維模式影響的結(jié)果“原來上一個(gè)新項(xiàng)目，不想有多少市場空間，首先考慮人員、技術(shù)、設(shè)備、場地等是否具備，生產(chǎn)能力滿足的基礎(chǔ)上考慮有沒有市場；如果沒有技術(shù)和人才，有市場也不考慮，大家習(xí)慣了這種思維方式 ”建議：應(yīng)有專門的市場部門或者專門的市場分析人員，賦予市場研究與公關(guān)開拓的責(zé)任，并進(jìn)行考核欠缺市場意識(shí)人員設(shè)備場地配套企業(yè)市場 技術(shù)也沒有充分考慮資金需求經(jīng)營計(jì)劃應(yīng)在戰(zhàn)略規(guī)劃及滾動(dòng)計(jì)劃的指導(dǎo)下進(jìn)行， 2023年完成公司 “十五規(guī)劃 ”，但每年沒有滾動(dòng)計(jì)劃與之相對(duì)應(yīng)，使規(guī)劃的效果下降1999年底經(jīng)營計(jì)劃處確定總量各專業(yè)進(jìn)行專業(yè)規(guī)劃編制經(jīng)營計(jì)劃處形成主報(bào)告，提交總經(jīng)理審核經(jīng)營計(jì)劃處組織副總經(jīng)理、副總工程師及相關(guān)處（室）研討經(jīng)營計(jì)劃處提交科技委科技委組織專家評(píng)審2023年職代會(huì)討論通過。將中、短期計(jì)劃緊密結(jié)合?工程組織單位過多、分工過細(xì)、且前后變化大216。車間財(cái)務(wù)組 車間財(cái)務(wù)組 車間財(cái)務(wù)組。但其實(shí)嚴(yán)格的審批過程夾雜了大量的認(rèn)為因素。? 比價(jià)采購審計(jì)? 基建項(xiàng)目審計(jì)? 內(nèi)部控制制度審計(jì)? 。應(yīng)加強(qiáng)的業(yè)務(wù)內(nèi)容? 內(nèi)部控制制度審計(jì)? 預(yù)算審計(jì)? 項(xiàng)目審計(jì)? 合同審計(jì)? 稅務(wù)審計(jì)? 資產(chǎn)審計(jì)? 比價(jià)采購審計(jì)? 。公司需要至少擁有 1－ 2名高素質(zhì)的法律人才。 雖然采用的崗位技能工資制，但并未根據(jù)崗位的貢獻(xiàn)、責(zé)任、技術(shù)含量合理拉開差距，大鍋飯現(xiàn)象嚴(yán)重216。輔助生產(chǎn)工人、輔助工人、工程技術(shù)人員、技術(shù)管理人員、行政管理人員、政工人員建議將人力資源系統(tǒng)重新整合，有以下三個(gè)方案可供選擇人事處勞資處人力資源部干部管理教培中心退管處老干處人事處勞資處人力資源部教培中心退管處老干處人事處勞資處人力資源部 培訓(xùn)中心退管處老干處退休管理工作逐步過渡交給社區(qū)組織部另外在人力資源職能上不斷加強(qiáng)，逐步建立起一整套科學(xué)合理的人力資源管理體系和管理方法，吸引、激勵(lì)、用好人才激勵(lì)不足的主要表現(xiàn)：v工作積極。經(jīng)濟(jì)增長速度年平均保持在20％以上，科技進(jìn)步對(duì)企業(yè)發(fā)展的貢獻(xiàn)率達(dá)到 40－ 70％v2023年實(shí)現(xiàn)銷售收入 50億元科技人才v建立 “求才、用人、育人、留才、激才 ”機(jī)制v進(jìn)行整體性人力資源開發(fā)v加大人才培養(yǎng)力度v加快建立高素質(zhì)的人才隊(duì)伍戰(zhàn)略規(guī)劃 重點(diǎn) 具體對(duì)策戰(zhàn)略規(guī)劃要求什么樣的人才配置？公司人員現(xiàn)狀能否滿足發(fā)展要求？如何解決公司目前存在的人員較多冗余問題也是人力資源部門面對(duì)的艱巨問題基本生產(chǎn)工人27%管輔技人員60%服務(wù)人員13%管輔技人員與服務(wù)人員共同占總?cè)藬?shù)的 73％，比例過高業(yè)務(wù)處室與專業(yè)廠人員比例過高50%40%%%%%%%%專業(yè)廠 業(yè)務(wù)處室10%投資企業(yè)管輔技人員包括： 每年根據(jù)各單位所提需求組織招聘工作，未充分研究公司整體需求，缺乏主動(dòng)性216。說明： 法制宣傳與講座由宣傳部主管，法律事務(wù)處提供宣傳與講座內(nèi)容支持； 法律事務(wù)處主要是參與對(duì)合同條款的審核，合同管理的職能目前由經(jīng)營計(jì)劃處履行； 商標(biāo)管理的職能在經(jīng)營計(jì)劃處，專利和商業(yè)秘密管理的職能在科技處。例如：基建項(xiàng)目審計(jì)，曾做過一次，但是請(qǐng)外面的專業(yè)審計(jì)單位來審計(jì)的。準(zhǔn)確的全面預(yù)算管理應(yīng)該盡可能減少的計(jì)劃外支出，財(cái)務(wù)管理中當(dāng)前面臨的主要問題? 資金缺口與平衡是目前財(cái)務(wù)管理中存在的首要問題– 在每年的第 2，甚至第 3季度往往出現(xiàn)資金緊張現(xiàn)象，第 4季度隨著軍機(jī)的交付，資金缺口得到彌補(bǔ)，收回的貨款大部份用于支付拖欠配套廠和供應(yīng)商的貨款（兩者約占 70—80% ），另外部分將用于歸還銀行短期貸款、上繳管理費(fèi)用、上繳利潤、繳納稅金等– 融資渠道單一 —— 銀行貸款，可以考慮其他途徑– 上市融資應(yīng)該被作為解決當(dāng)前融資渠道的有效途徑，但對(duì)于所融資金應(yīng)該均衡、合理的規(guī)范使用，否則仍將出現(xiàn)資金缺口– 短期投資與長期投資的比例和去向可以進(jìn)行合理安排? 預(yù)算管理職能不足，經(jīng)營計(jì)劃與預(yù)算計(jì)劃脫節(jié)，費(fèi)用得不到有效控制– 目前的預(yù)算管理僅僅只是為了完成中航一集團(tuán)的要求，在公司層面由財(cái)務(wù)、計(jì)劃等部門進(jìn)行預(yù)算分解，而沒有實(shí)質(zhì)性的向各二級(jí)單位進(jìn)行預(yù)算分解– 有些部門習(xí)慣于打報(bào)告向領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)資金，給財(cái)務(wù)上的費(fèi)用控制帶來很大困難– 沒有嚴(yán)格的預(yù)算控制體系及進(jìn)行預(yù)算控制的財(cái)務(wù)人員，使得對(duì)于專業(yè)廠等二級(jí)單位料、工、費(fèi)等的控制過于粗放，而且目前能夠做到的僅僅只是對(duì)其變動(dòng)費(fèi)用的控制。? 財(cái)務(wù)預(yù)算停留在公司層面，沒有細(xì)化成財(cái)務(wù)計(jì)劃，分解到各經(jīng)營單位，而只是對(duì)各單位的管理或制造費(fèi)用進(jìn)行定額控制預(yù)算管理中缺失的重要一環(huán)由于預(yù)算的準(zhǔn)確性和大量的資金缺口造成計(jì)劃內(nèi)的資金付款依靠繁雜的報(bào)批程序，同時(shí)制約了計(jì)劃執(zhí)行的速度成員 /業(yè)務(wù)單位主管成員單位業(yè)務(wù)單位 綜合財(cái)務(wù)處公司主管領(lǐng)導(dǎo) 公司總經(jīng)理成員 /業(yè)務(wù)單位財(cái)務(wù)科 總會(huì)計(jì)師執(zhí)行報(bào)用款申請(qǐng) 申報(bào) 審核 審核 審核 審批計(jì)劃內(nèi)資金審批計(jì)劃外資金審批執(zhí)行報(bào)用款申請(qǐng) 申報(bào) 審核 審核 審核 審核 審批? 在財(cái)務(wù)預(yù)算的支持下，計(jì)劃內(nèi)的資金審批，可以實(shí)行分權(quán)分級(jí)管理。公司領(lǐng)導(dǎo)、其他部門參與設(shè)計(jì)、工程施工等環(huán)節(jié)過多，使工程調(diào)整頻繁投資計(jì)劃的審批與執(zhí)行過程未進(jìn)行適當(dāng)?shù)臋?quán)限劃分，使工作中事無巨細(xì)均通過多位領(lǐng)導(dǎo)審批，影響工作效率環(huán)保技安處打報(bào)告給 主管生產(chǎn)副總經(jīng)理某月度一項(xiàng)設(shè)備的購置審批流程： 雷達(dá)測速儀 ，金額 萬元主管生產(chǎn)副總經(jīng)理批示請(qǐng)財(cái)務(wù)處辦理財(cái)務(wù)處長 批示請(qǐng)計(jì)劃處列入計(jì)劃計(jì)劃處長 批示請(qǐng)總會(huì)計(jì)師簽字總會(huì)計(jì)師 批示請(qǐng) 經(jīng)營副總經(jīng)理 簽字經(jīng)營副總經(jīng)理批示請(qǐng) 總經(jīng)理簽字可以通過計(jì)劃審批權(quán)限的設(shè)置、流程的優(yōu)化，并根據(jù)事情的輕重緩急設(shè)計(jì)相應(yīng)綠色通道，在適度控制的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)工作效率的提高 零星計(jì)劃在年初 2號(hào)文里面已經(jīng)明確列支從計(jì)劃處的職能來看，目前發(fā)揮不夠充分，尤其對(duì)計(jì)劃體系的整體管理和協(xié)調(diào)不夠【 基本職能 】l組織制定年度計(jì)劃 （對(duì)計(jì)劃的平衡職能待完善）l根據(jù)季度、月度計(jì)劃對(duì)各單位工作進(jìn)行考核【 體系建設(shè) 】l計(jì)劃系統(tǒng)職業(yè)培訓(xùn)，干部任職資格標(biāo)準(zhǔn)制定l組織設(shè)計(jì)與實(shí)施l計(jì)劃方法、統(tǒng)計(jì)指標(biāo)研究設(shè)計(jì)與標(biāo)準(zhǔn)化l審計(jì)要素設(shè)計(jì)及維護(hù)【 審計(jì)和監(jiān)察 】l計(jì)劃統(tǒng)計(jì)指標(biāo)分析，發(fā)揮 “水文監(jiān)測站 ”的作用，隨時(shí)進(jìn)行預(yù)警和提出調(diào)整建議l對(duì)二級(jí)計(jì)劃體系進(jìn)行流程審計(jì)及績效評(píng)估l監(jiān)控二級(jí)計(jì)劃制定及執(zhí)行情況已發(fā)揮職能尚缺乏職能建議設(shè)立專門的市場營銷職能，增強(qiáng)公司的市場營銷能力市場部 計(jì)劃部外貿(mào)辦轉(zhuǎn)包辦計(jì)劃部外貿(mào)辦轉(zhuǎn)包辦營銷一室市場營銷室計(jì)劃部市場部門也可命名為客戶服務(wù)部、經(jīng)營部等同時(shí)應(yīng)完善計(jì)劃管理體系，由計(jì)劃處對(duì)各專業(yè)主管部門的各期計(jì)劃進(jìn)行平衡，保證公司生產(chǎn)經(jīng)營工作的最佳運(yùn)轉(zhuǎn)導(dǎo)讀戰(zhàn)略選擇組織效率組織控制全面管理診斷企業(yè)文化 建議方案計(jì)劃系統(tǒng)財(cái)務(wù)審計(jì)法律人力資源研發(fā)與技術(shù)生產(chǎn)系統(tǒng)三產(chǎn)及民品采購系統(tǒng)質(zhì)量系統(tǒng)行政后勤財(cái)務(wù)審計(jì)法律系統(tǒng)問題及建議財(cái)務(wù)職能資金缺口預(yù)算管理審批制度審計(jì)職能審計(jì)人才法律人才問題 建議?財(cái)務(wù)部門崗位職能不全，現(xiàn)有設(shè)置僅體現(xiàn)出其會(huì)計(jì)核算內(nèi)控職能?資金收支的極度不平衡是造成資金缺口的主要原因，但財(cái)務(wù)籌劃沒有形成有效的辦法進(jìn)行解決?預(yù)算管理只是停留在公司層面，沒有實(shí)質(zhì)性的向各二級(jí)單位進(jìn)行預(yù)算分解和預(yù)算控制?資金付款繁雜的報(bào)批程序，制約了計(jì)劃執(zhí)行的速度?審計(jì)業(yè)務(wù)目前主要是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，其他審計(jì)職能并未很好發(fā)揮?審計(jì)處缺系統(tǒng)的管理人員和綜合審計(jì)人員，審計(jì)力量相對(duì)薄弱?高素質(zhì)法律人才的缺乏，制約了法律事務(wù)的深度開展與職能加強(qiáng)。不斷檢查計(jì)劃，確保計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)經(jīng)營計(jì)劃與財(cái)務(wù)預(yù)算息息相關(guān)，只有二者相互平衡才能保證公司目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃及滾動(dòng)計(jì)劃集團(tuán)年度經(jīng)營目標(biāo)子公司經(jīng)營指標(biāo)及策略子公司銷售計(jì)劃生產(chǎn)計(jì)劃研發(fā)計(jì)劃工程服務(wù)計(jì)劃人力資源計(jì)劃投資計(jì)劃公司財(cái)務(wù)預(yù)算年度經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算。 滾動(dòng)計(jì)劃的作用?公司目前計(jì)劃執(zhí)行主要依靠以往的慣例和臨時(shí)性的文件下發(fā)來推動(dòng)計(jì)劃工作的執(zhí)行一個(gè)完整的年度經(jīng)營計(jì)劃應(yīng)內(nèi)容完整，而公司目前的經(jīng)營計(jì)劃內(nèi)容存在欠缺v計(jì)劃背景（內(nèi)外部環(huán)境、上一年經(jīng)營狀況總結(jié)、公司中長期計(jì)劃）v計(jì)劃執(zhí)行過程中的不確定因數(shù)及風(fēng)險(xiǎn)分析及預(yù)防措施v年度經(jīng)營方針與經(jīng)營目標(biāo)v公司經(jīng)營計(jì)劃執(zhí)行過程綜述v計(jì)劃的檢查與修正v計(jì)劃的評(píng)價(jià)v附錄（各部門工作計(jì)劃及計(jì)劃編制說明）公司在風(fēng)險(xiǎn)分析、計(jì)劃的評(píng)價(jià)及二級(jí)計(jì)劃同時(shí)編制等方面存在欠缺現(xiàn)狀評(píng)價(jià)缺失一般較好公司的年度計(jì)劃主要來自軍方并不確定的訂貨信息，實(shí)際中有很多不確定因素存在一集團(tuán)將空軍的預(yù)報(bào)計(jì)劃直接轉(zhuǎn)給成飛公司空軍在每年 4季度提交給中航一集團(tuán)一個(gè)未來 3年的滾動(dòng)性質(zhì)的預(yù)報(bào)計(jì)劃廠內(nèi)領(lǐng)導(dǎo)傳閱后批給計(jì)劃處計(jì)劃處與軍代表進(jìn)行協(xié)調(diào)，準(zhǔn)備合同文本軍代表接到軍方正式計(jì)劃后與成飛簽訂訂貨合同國內(nèi)軍機(jī)訂貨過程軍機(jī)訂貨時(shí)間的不確定性和自有資金的不足給成飛公司編制軍機(jī)生產(chǎn)計(jì)劃帶來較大困難生產(chǎn)計(jì)劃小范圍征集意見過程國內(nèi)軍機(jī)批生產(chǎn)計(jì)劃外貿(mào)機(jī)批生產(chǎn)計(jì)劃 轉(zhuǎn)包生產(chǎn)計(jì)劃計(jì)劃處外貿(mào)辦 轉(zhuǎn)包辦計(jì)劃直接依據(jù)是需要生產(chǎn)的產(chǎn)品數(shù)量由于軍工企業(yè)的長期政府計(jì)劃性，成飛公司的年度計(jì)劃 1號(hào)文件實(shí)際上停留在生產(chǎn)計(jì)劃的層面上，并未考慮企業(yè)外部因素2023年年度計(jì)劃主要內(nèi)容摘錄分析：216。1號(hào)文）（投資計(jì)劃 具體方案可在后續(xù)項(xiàng)目的組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)中進(jìn)行詳細(xì)制定。在公司的財(cái)務(wù)預(yù)算體系健全規(guī)范，運(yùn)轉(zhuǎn)良好的前提下，減少審批環(huán)節(jié)可以提高效率。?這種管理層級(jí)過多和管理幅度較小的情況在成飛職能處室中普遍存在。當(dāng)前成飛存在此方面的典型問題，如：人力資源的整體職能、計(jì)劃的考核職能等。企業(yè)管理系統(tǒng)三大管理要點(diǎn)主要為決策系統(tǒng)、管理控制和管理效率企業(yè)目標(biāo)做正確的事正確的做事保證做正確的事決策系統(tǒng)及決策子系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)及執(zhí)行子系統(tǒng)監(jiān)控 (反饋 )系統(tǒng)及監(jiān)控 (反饋 )子系統(tǒng)決策系統(tǒng)反饋系統(tǒng)執(zhí)行系統(tǒng)子決策系統(tǒng)子執(zhí)行系統(tǒng)子決策系統(tǒng)子執(zhí)行系統(tǒng)子反饋系統(tǒng) 子反饋系統(tǒng)組織效率? 企業(yè)管理系統(tǒng)三大管理要點(diǎn)主要為決策系統(tǒng)、管理控制和管理效率。因此，企業(yè)管理者必須發(fā)現(xiàn)組織變革的征兆，及時(shí)進(jìn)行組織變革?！?…? 第三選擇為民用普通的產(chǎn)品市場，發(fā)揮成飛在生產(chǎn)管理中的優(yōu)勢。同時(shí)，高技術(shù)和大投入也是形成企業(yè)盈利能力的關(guān)鍵，絕大多數(shù)小投資低技術(shù)含量的小企業(yè)虧損嚴(yán)重。轉(zhuǎn)包 軍品分離企業(yè)辦社會(huì)職能《 國有大中型企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和加強(qiáng)管理基本規(guī)范 》《 關(guān)于國有大中型企業(yè)主輔分離輔業(yè)改制分流安置富余人員的實(shí)施辦法 》《 四川省人民政府關(guān)于加快國有重要骨干企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度的意見 》中航一集團(tuán)大集團(tuán)戰(zhàn)略主副分離國防科工委精化分立成飛的市場能力以及盈利來源主要集中在軍方市場和大企業(yè)市場上擁有或吸收技術(shù)含量高高低第二代軍機(jī)（軍方市場）第三代軍機(jī)（軍方市場）機(jī)電公司（零售市場）包裝公司（零售市場）汽模公司（大企業(yè)