操作風(fēng)險(xiǎn)講義(蘇格蘭皇家銀行)(文件)
【正文】 報(bào)告應(yīng)及時(shí) ? 準(zhǔn)確 ? 清晰 ? 一致 ? 連續(xù)進(jìn)行 27 操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 – 最初步驟 ? 理解信息需求 ? 理解為什么需要信息 ? 理解信息的作用 ? 理解需要信息的頻率 ? 理解目前能做到的現(xiàn)實(shí)情況 ? 建立長(zhǎng)期、連續(xù)的報(bào)告模式和內(nèi)容 28 RBS 操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部報(bào)告 集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部編制月度操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 1. 集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)部報(bào)告內(nèi)容 : ? 關(guān)鍵事件和領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)狀況總結(jié)，及其風(fēng)險(xiǎn)偏好情況 : ? 收購(gòu)、出售和轉(zhuǎn)移（或購(gòu)入）業(yè)務(wù)部門 ? 新產(chǎn)品 , ? 新監(jiān)管規(guī)定和立法 , ? 欺詐和搶劫網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生的增加 2. 各部門報(bào)告 : ? 各部門重要風(fēng)險(xiǎn)事件和風(fēng)險(xiǎn)狀況變化 ? 剩余風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)質(zhì)性改變 ? 內(nèi)部控制的充分性和有效性 ? 月度重大事件數(shù)據(jù) ? 審計(jì)結(jié)果 29 操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 – 基本模式 每月報(bào)告欺詐案件的數(shù)量、金額、挽回金額，分為 : ? 內(nèi)部欺詐 ? 外部欺詐 ? 信用卡欺詐 操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的數(shù)量和（毛）凈額 : ? 原因 ? 業(yè)務(wù)條線 / 事件發(fā)生部門 總行稽核部稽核結(jié)果匯總 / 發(fā)現(xiàn)的控制問(wèn)題。為此所有業(yè)務(wù)部門必須 : ?建立連續(xù)的測(cè)試方案 ?搜集和分析損失數(shù)據(jù) 原則 3 超過(guò)風(fēng)險(xiǎn)容忍度的剩余風(fēng)險(xiǎn)并須制定相應(yīng)的解決行動(dòng)。 需要提高的三個(gè)關(guān)鍵領(lǐng)域是 : ? 確定控制設(shè)計(jì)的充分性 ? 建立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和文化 ? 測(cè)試控制的有效性 38 控制示例 開戶 ? 所有與開立新帳戶有關(guān)的文件都應(yīng)進(jìn)行獨(dú)立檢查 測(cè)試?yán)碛? ? 銀行要滿足開戶方面的監(jiān)管要求，識(shí)別客戶身份。 . ? 對(duì)某些帳戶的特定分錄進(jìn)行抽查 ? 通過(guò)電腦系統(tǒng)打印本網(wǎng)點(diǎn)行號(hào)項(xiàng)下所有蕩帳（內(nèi)部）帳戶記錄－并與總帳核對(duì) 測(cè)試?yán)碛? ? 必須確保過(guò)帳和銷帳的正確 ? 對(duì)所有未平帳戶數(shù)量和金額必須清楚 ? 對(duì)蕩帳持續(xù)的時(shí)間和處理情況必須清楚 ? 對(duì)可能發(fā)生損失的所有資金項(xiàng)目必須有人進(jìn)行獨(dú)立檢查 40 我們對(duì)整個(gè)零售部門進(jìn)行自我認(rèn)證。 零售部門的內(nèi)控流程 41 每周一 ? 網(wǎng)上公布更新的測(cè)試內(nèi)容 下周五 ? 網(wǎng)上問(wèn)卷填寫完畢 ? 完成數(shù)以千計(jì)的問(wèn)卷 形成管理信息圖表 ? 制定行動(dòng)計(jì)劃 ? 發(fā)現(xiàn)關(guān)鍵問(wèn)題 Q u e s t io n A n a ly s is % o f U n it s W it h A c t io n P la n s InP la c e0%5%10%15%20%25%30%35%40%45%N W B r a n ch e s R B B r a n ch e sB r a n d% Action PlansQ1Q2Q3Q4Q5Q6Q7Q8Q9T o t a l A c t i o n P l a n s I n P l a c e B y Q u e s t i o n B r a n c h N e t w o r k s5%15%2%10%4%36%17%11% 0%Q1 Q2 Q3 Q4 Q5 Q6 Q7 Q8 Q92023 ? 認(rèn)證結(jié)果加總 形成未來(lái)行動(dòng) ? AMO / AMC 支持 ? 部門發(fā)起的 RMD ? 未來(lái)測(cè)試內(nèi)容 如何在零售部門進(jìn)行內(nèi)控
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