【正文】 立 一套有效的信用控制機制 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 89頁 內(nèi)部文件，注意保密 XY公司 資金流程改造具體操作之一 －－對 貨幣資金的控制 貨幣資金 財務部門 各級審批 部門 使用資金 單位 成品資金 生產(chǎn)資金 儲備資金 總經(jīng)辦 結(jié)算資金 銷售過程 銷售部門 信用部門 生產(chǎn)過程 供應過程 明確收支事項授權(quán)批準權(quán)限，將審批過的使用資金計劃通知總經(jīng)辦 建立貨幣資金收支的職責分工與內(nèi)部牽制制度，總經(jīng)辦通知銷售部將匯票款項存入銀行，財務部門作為執(zhí)行部門付款， 成了老板的“出納” 利用現(xiàn)代化的管理手段及時反饋資金收入信息 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 90頁 內(nèi)部文件，注意保密 市場 銷售 財務 銀 行 總經(jīng)辦 總經(jīng)理 文件批號 財務部 借 單 控制 預審 回款 計 劃 使 用 使用資金單位 資金程序 XY公司 資金流動程序 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 91頁 內(nèi)部文件，注意保密 XY公司資金管理制度 各單位提出資金計劃 ， 經(jīng)有關(guān)部門審批后上報總經(jīng)理 ， 待總經(jīng)理批準后方可填報借據(jù) ， 總經(jīng)理辦每天晚下班以前要把 “ 未付借據(jù)明細日報表 ” 報給總經(jīng)理 。 各有關(guān)人員必須保證辦事效率 ， 務必使資金的運作及時而準確 。 ? 公司經(jīng)理層隨時可以了解市場動態(tài) ， 在萬里之外調(diào)度各銷售網(wǎng)點的庫存產(chǎn)品 。 組建信用管理部門 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 95頁 內(nèi)部文件，注意保密 XY公司 資金流程改造后的效果 XY公司的銷售部通過信息網(wǎng)絡及時掌握各銷售網(wǎng)點的貨幣資金收入情況；公司的經(jīng)理人員不論在什么地方 ， 只要打開筆記本電腦 ， 就能利用網(wǎng)上信息了解和掌握公司當日的貨幣資金收付情況 2023年 采購平均價格下降了 %， 按當年 ， 僅此一項就節(jié)省資金近千萬元 。 2023年以前 ，公司回款率平均為 85%左右； 2023年回款率達 103%。 2023年在銷售人員沒有增加的條件下 ， 公司自銷份額上升到 90%以上 ， 銷售形勢好轉(zhuǎn) ， 公司產(chǎn)銷率達到 102%。不論是大筆匯款，還是公出借款，全部輸入計算機備案，同時建立個人帳戶，規(guī)定： “發(fā)貨款或采購款在一個月內(nèi)不結(jié)清的立即轉(zhuǎn)入個人帳戶，并扣個人利息 ”，從而實現(xiàn)了資金使用的有效制約。 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 92頁 內(nèi)部文件，注意保密 XY公司 資金流程改造具體操作之二 －－對儲備資金 的控制 把好進貨價格關(guān) ， 降低采購成本 建立和完善網(wǎng)絡監(jiān)控體系 核定庫存儲備量 實行動態(tài)管理 按實際成本核算 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 93頁 內(nèi)部文件，注意保密 XY公司 資金流程改造具體操作之三 －－對成品資金 的控制 ? 2023年 ， 企業(yè)在 20個銷售子公司都建立了計算機網(wǎng)絡 ， 實現(xiàn)了信息化管理 。 總經(jīng)理辦公室 、 財務部 、 銷售部的資金情況必須平衡一致 。 結(jié)算資金 在市場經(jīng)濟條件下，企業(yè)為了增加銷售，增強市場競爭力；減少庫存，加速資金周轉(zhuǎn)，自然要采用賒銷政策。 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 88頁 內(nèi)部文件，注意保密 由于缺乏對資金流程的有效控制，財務部門提供信息緩慢、提供數(shù)據(jù)不準，使 XY公司 企業(yè)管理者難以根據(jù)市場變化做出快速的反應 成品資金 風險描述 目前存在的問題 產(chǎn)成品往往要占用企業(yè)很多資金，這部分資金變現(xiàn)能力差，容易轉(zhuǎn)變?yōu)椴涣假Y產(chǎn)。 貨幣資金留存不足，將發(fā)生財務風險； 留存過多，則可能導致經(jīng)濟損失 儲備資金是企業(yè)重要的流動資金。 ? 如果審批人暫時無法接收文件，文件處理中心將采用其它方式與審批人 聯(lián)系。 ? 公司機密文件由文件處理中心管理，每次查閱均要提出申請、記錄在案。 。 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 78頁 內(nèi)部文件，注意保密 文件處理中心的設(shè)置，將有助于 WD信息的辦公效率的提高 文件處理中心的設(shè)置，使 WD信息的文件處理流程和原有流程相比 較有很大的優(yōu)勢，具體表現(xiàn)在： 一、永遠不變的業(yè)務流程 二、最安全的權(quán)限系統(tǒng) 三、最及時的督辦系統(tǒng) 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 79頁 內(nèi)部文件，注意保密 重組后的文件處理流程優(yōu)勢一－－永遠不變的業(yè)務流程 因為文件處理中心的設(shè)置，文件的傳遞由文件處理中心負責，具體傳遞的流程申請人并不關(guān)心，文件處理中心根據(jù)公司規(guī)定一個環(huán)節(jié)一個環(huán)節(jié)的報送、審批、催辦。 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 74頁 內(nèi)部文件，注意保密 WD信息 的文件處理流程比較 繁瑣， 辦公效率有待提高 ? 為了能夠有效控制，文件的上報和審批流程比較繁瑣和復雜，尤其體現(xiàn)在財務報銷流程上 ? 申請人經(jīng)常要文件傳遞、等待審批上花費大量時間，影響了本職工作 ? 申請人必須對審批的過程進行跟蹤 ? 沒有專門的督辦機構(gòu)，文件審批流程容易阻塞 ? 經(jīng)常出現(xiàn)文件泄密現(xiàn)象，影響正常工作 文件處理流程存在的問題 辦公效率低 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 75頁 內(nèi)部文件，注意保密 文件處理流程再造的總體思路 ? 據(jù)統(tǒng)計 ， 一個流程的真正處理時間只有 1%， 而花在文件傳遞 、 等待審批的時間為 99%。公司長期專注于以電子政務為核心的城市信息化建設(shè)，以引領(lǐng)城市信息化的發(fā)展方向為目標，深入政府業(yè)務、城市管理、城市服務等主要領(lǐng)域，運用信息技術(shù)充分開發(fā)和有效利用政務信息資源、城市公共信息資源和市場信息資源，為促進城市經(jīng)濟發(fā)展、提高城市管理水平、完善城市服務功能、提升人民生活質(zhì)量、加快城市信息一體化進程不懈努力。 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 68頁 內(nèi)部文件，注意保密 ZH公司 生產(chǎn)管理流程優(yōu)化具體操作之五 －－ 為生產(chǎn)第一線工人創(chuàng)造良好的工作條件 生產(chǎn) 工人 生產(chǎn) 工人 搬運 工具 搬運 機修 后勤 檢驗 工藝 搬運 工具 搬運 機修 后勤 檢驗 工藝 現(xiàn)場服務的轉(zhuǎn)變 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 69頁 內(nèi)部文件，注意保密 ZH公司 生產(chǎn)管理流程優(yōu)化具體操作之六 －－搞好 目視管理 ? 通過各種目視管理工具，隨時反映生產(chǎn)作業(yè)動態(tài)、產(chǎn)品質(zhì)量狀態(tài)、設(shè)備狀態(tài)、物流情況等。 ? 工業(yè)電視系統(tǒng)和電子顯示屏成為生產(chǎn)調(diào)度指令下達的工具，構(gòu)成了 ZH公司的“看板管理”系統(tǒng)。 利用 計算機 信息網(wǎng)，在銷售訂單計劃形成的同時，可自動生成機臺生產(chǎn)作業(yè)計劃 計劃編制方面 生成準備 方面 生 產(chǎn) 計 劃、排 產(chǎn) 計 劃 公 司 主 數(shù) 據(jù) 信 息 庫 半成品檢驗標準 產(chǎn) 量 計 劃 生產(chǎn)工藝條件 物 價 指 標 能 耗 指 標 成品檢驗標準 機臺生產(chǎn)計劃 操 作 條 件 物料供應計劃 水電氣總用量 質(zhì)量 產(chǎn)量 工藝 物料 能耗 計劃管理流程圖 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 65頁 內(nèi)部文件，注意保密 ZH公司 生產(chǎn)管理流程優(yōu)化具體操作之三 －－建立 實時監(jiān)控系統(tǒng) 在實現(xiàn)自動排產(chǎn)的同時，計算機自動生成各生產(chǎn)品種的單位成本、物料單耗、各種能耗和物料供應要求，以及所需物料的采購最高限價 按計劃品種提取 “一品一標 ”，自動生成成品、各種半成品工藝操作標準和質(zhì)量驗收標準，并及時在生產(chǎn)現(xiàn)場展示，指導操作者。 ? “管控一體化”系統(tǒng)最大程度消除了各班操作工人因人而異的“經(jīng)驗操作”的弊端，甚至由于高層管理人員和技術(shù)人員在網(wǎng)上的遠程介入，都成為了“生產(chǎn)線長”和“運行班長”，集中了全公司人員的智慧，最科學的完成生產(chǎn)目標。高層技術(shù)人員甚至可以通過網(wǎng)上工作站遠程干預控制網(wǎng)工程師站的參數(shù)設(shè)定，都能站在總經(jīng)理的高度上支持生產(chǎn)線實現(xiàn)最佳運行。 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 61頁 內(nèi)部文件，注意保密 ZH公司 生產(chǎn)管理流程優(yōu)化的總體思路 理順運作過程，消除影響物流通過速度的各種問題。對其生產(chǎn)與運作過程的管理除解決質(zhì)量、成本、交貨期三項基本問題外，滿負荷和不中斷成為重點 利用調(diào)度電話和調(diào)度會議，解決生產(chǎn)計劃執(zhí)行過程中遇到的問題 流程式生產(chǎn) 計劃制定 過程控制 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 60頁 內(nèi)部文件，注意保密 ZH公司 原有生產(chǎn)管理流程存在的問題－－ 反應速度慢 ? 生產(chǎn)計劃管理就其涉及的過程來看承擔事前管理、事中管理和事后管理職能。 公司建立 、 完善新產(chǎn)品研發(fā)體系 ， 具有從化纖原料 、 紡織織造到面料服飾的 “一條龍 ”研發(fā)能力 ， 已取得 20項專利 ， 完成國家級 、 省市級技術(shù)創(chuàng)新 14項 。 公司擁有 9個權(quán)屬公司 ， 主要經(jīng)營化纖 、 紡織原料、 紡織面料 、 服裝的加工和銷售 ， 以及環(huán)保工程施工 。 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 53頁 內(nèi)部文件，注意保密 費用、物料 企管部 產(chǎn)量、質(zhì)量 質(zhì)檢部 能 耗 能源部 資 金 財務部 ５７條生產(chǎn)線 數(shù)據(jù)中心 電算結(jié)果 網(wǎng)上微機 總經(jīng)理辦公室 錄入單位 各部長和分廠、處室無法干予 分廠各主管部門 生產(chǎn)線下各成本控制點 企管部 核對結(jié)果 網(wǎng)下計算機 公司級 錄入單位 生產(chǎn)線長無法干予 第二級控制 (分廠） 第一級控制（公司級） 第二級保證第一級，第一級保證全公司成本，解決了各級主管領(lǐng)導說真話，決策領(lǐng)導依靠數(shù)據(jù)信息而不是聽匯報 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 54頁 內(nèi)部文件，注意保密 “差異” 單位 生產(chǎn)過 程成本 財務 成本 企業(yè)主管部門 通過旬成本電算來自 己找出上千個“差異” 通過差異分析，使 降低成本有的放失，一針見血 公司近千個各項經(jīng)濟、技術(shù)、費用指標 物資 物資 生產(chǎn) 銷售 機關(guān) 各生產(chǎn) 各種 采購 領(lǐng)出 消耗 市場 管理 單 位 定額 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 55頁 內(nèi)部文件，注意保密 成本控制流程重組后的效果 ? 單位產(chǎn)品的成本每年都在下降 ? 實際上建立了一套能夠自我發(fā)展、自我監(jiān)督、自我完善的成本控制系統(tǒng)。各生產(chǎn)線通過對正差異的鞏固，對負差異的消除，使成本不斷下降 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 51頁 內(nèi)部文件，注意保密 第六，建立經(jīng)濟責任制 結(jié)合目標成本， SD公司制定了經(jīng)濟責任指標，每旬和每月對經(jīng)濟責任指標進行修正，用經(jīng)濟責任指標考核工人和管理人員，和工資掛鉤。 保證成本電算化正常進行，使核算數(shù)據(jù)準確及時， SD公司制定相關(guān)的管理制度 2023年 2月 26日 流程優(yōu)化工具 第 50頁 內(nèi)部文件，注意保密 最后，進行成本差異分析，根據(jù)分析結(jié)果采取相應的修正措施 確定差異分析對象 差異的重要性標準 及差異分析方法 收集信息 判斷差異 重要程度 差異計算 對重要差異 進行解釋 差異原因的 報告與確認 采取相應的 控制手段 調(diào)整指標 考核經(jīng)營業(yè)績 是 差異分解 差異分析表 差異分析會 定量分析 定性分析 對實際成本與目標成本進行差異分析。 ⑻ 各單位要保證數(shù)據(jù)準確及時 ， 如有錯誤每例罰款 20元 。