業(yè)務(wù)流程圖及風(fēng)險(xiǎn)控制管理文檔(文件)
【正文】 ） /k（控制性） /b（補(bǔ)救性） /fk（防范性 +控制性） /fb（防范性 +補(bǔ)救性）/kb（控制性 +補(bǔ)救性） ”+ 法律風(fēng)險(xiǎn)序號(hào)。 2) 風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)識(shí)與各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)控制文檔中風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系 ： 財(cái)務(wù)報(bào)告類(lèi)風(fēng)險(xiǎn) ： ? 非系統(tǒng)類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)： F+報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)序號(hào)，如 “ F3” , 代表 1個(gè)非系統(tǒng)類(lèi)的報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn) 3 ? 系統(tǒng)類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)： F+報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)序號(hào) +X，如 “ F2X”, 代表 1個(gè)系統(tǒng)類(lèi)的報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)：系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn) 2 以“ 薪酬”為例， “ 與工資相關(guān)的信息不完整、不準(zhǔn)確 ” 對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)在流程圖中標(biāo)識(shí)為 “ F1” 法律類(lèi)風(fēng)險(xiǎn) ： L+法律風(fēng)險(xiǎn)序號(hào)，如 “ 薪酬 ” 中 “ ” 代表 1個(gè)法律風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn) ，對(duì)應(yīng)法律風(fēng)險(xiǎn)防控手冊(cè)中 “ 未按月足額支付勞動(dòng)報(bào)酬 ” 經(jīng)營(yíng)類(lèi)風(fēng)險(xiǎn) : B+經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)序號(hào)，如 “ 公司中長(zhǎng)期規(guī)劃編制 ” 中 “ B1” 代表1個(gè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：風(fēng)險(xiǎn) 1，對(duì)應(yīng)投資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制文檔（ BRCD）中的 “ 中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃不適應(yīng)公司內(nèi)外環(huán)境的變化 ” 35 四、風(fēng)險(xiǎn)控制文檔要素解讀 36 ? 控制標(biāo)識(shí) 1) 描述內(nèi)容：流程中涉及的控制。 今后需增加 ERP系統(tǒng)控制措施 、 模塊信息及控制方式 。 （ 可以是統(tǒng)一實(shí)施證據(jù) ， 也 可以是會(huì)議紀(jì)錄或是電話記錄等 ） 控制文件的文號(hào)及名稱(chēng) ：能夠支持對(duì)應(yīng)的控制措施的制度名稱(chēng) 。 風(fēng)險(xiǎn)描述 ：對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)描述 ， 與風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)應(yīng) 。 四、風(fēng)險(xiǎn)控制文檔要素解讀 樣表 注：僅當(dāng) “ 控制方法 ” 列為 “ 自動(dòng) ” 時(shí)， “ 系統(tǒng)控制措施 ” 、 “ 應(yīng)用系統(tǒng)控制所屬模塊 ” 、 “ 控制方式 ” 這三列才有內(nèi)容。 ? 實(shí)際業(yè)務(wù)中使用的表單是否與流程規(guī)范相符，表單上留下的簽認(rèn)痕跡是否與流程中要求的崗位一致。 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 其它組織元素與應(yīng)用系統(tǒng).紙質(zhì)文檔 功能存檔完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 完成與支持 其它組織元素與應(yīng)用系統(tǒng).紙質(zhì)文檔 功能三、業(yè)務(wù)流程圖要素解讀 24 三、業(yè)務(wù)流程圖要素解讀 25 三、業(yè)務(wù)流程圖要素解讀 26 三、業(yè)務(wù)流程圖要素解讀 執(zhí)行業(yè)務(wù)流程時(shí)，需關(guān)注以下內(nèi)容，這些內(nèi)容同樣是內(nèi)控測(cè)試關(guān)注的要點(diǎn)： ? 本單位 /部門(mén)的實(shí)際業(yè)務(wù)是否存在，若存在，是否與流程所描述的內(nèi)容相符。 K 三、業(yè)務(wù)流程圖要素解讀 A SAP功能 流程中使用 ERP系統(tǒng)執(zhí)行的功能步驟。 H H 事件 /判斷 流程運(yùn)行中所發(fā)生的狀態(tài)改變。 D 功能步驟 流程圖的功能步驟。 開(kāi)始 步驟 結(jié)束 執(zhí)行的部門(mén)及崗位 規(guī)范性文件及規(guī)章制 度 控制 風(fēng)險(xiǎn) 流轉(zhuǎn)的文件及記錄表 單 16 在解讀流程圖時(shí)，首先應(yīng)該明確該流程的起點(diǎn)和終點(diǎn)，主要了解什么崗位在什么情況下（依據(jù)各種規(guī)章制度）做了什么并形成哪些文檔或表格，并確定每一個(gè)步驟所對(duì)應(yīng)的實(shí)施證據(jù)等，這是流程圖形成的基本要素，只有掌握了這一點(diǎn)，才能夠更好的讀懂流程圖所表達(dá)的意思。03收集用戶(hù)意見(jiàn)04起草總結(jié)報(bào)告05提出驗(yàn)收申請(qǐng)，報(bào)信息管理部門(mén)06組織業(yè)務(wù)主管部門(mén)（含專(zhuān)業(yè)公司）、項(xiàng)目建設(shè)單位. . .通過(guò) 不通過(guò)07相關(guān)資料送有關(guān)部門(mén)歸檔，并提供電子文檔，上載. . .結(jié)束上線驗(yàn)收總結(jié)報(bào)告B1BK1項(xiàng)目機(jī)構(gòu)項(xiàng)目機(jī)構(gòu)項(xiàng)目機(jī)構(gòu)項(xiàng)目機(jī)構(gòu)項(xiàng)目機(jī)構(gòu)項(xiàng)目機(jī)構(gòu)信息管理部門(mén)信息管理部門(mén)項(xiàng)目機(jī)構(gòu)項(xiàng)目文檔驗(yàn)收申請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn) 流程名稱(chēng) 控制要求 必備步驟 負(fù)責(zé)人 組織機(jī)構(gòu) 是業(yè)務(wù)發(fā)起到結(jié)束，在公司內(nèi)部橫向或縱向“流轉(zhuǎn)”的一系列相互關(guān)聯(lián)的、端到端的管理與操作活動(dòng)，主要反映的是工作程序、管理權(quán)限和管控要求等，體現(xiàn)價(jià)值的創(chuàng)造、實(shí)現(xiàn)與保障的過(guò)程。 建立健全：支持有成有效、高效運(yùn)行的保障機(jī)制，全面提升流 流程執(zhí)行力和執(zhí)行效率。 主要內(nèi)容 一、 內(nèi)部控制簡(jiǎn)介 二、流程管理的內(nèi)容和作用 三、業(yè)務(wù)流程圖要素解讀 四、風(fēng)險(xiǎn)控制文檔要素解讀 流程管理是內(nèi)控體系建設(shè)的重要內(nèi)容 ， 是適應(yīng)內(nèi)外部環(huán)境變化 ， 實(shí)施有效控制的重要手段 ， 可以提高效率 、 防控風(fēng)險(xiǎn) 、 降低成本 ， 是規(guī)范運(yùn)作 、 實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的必然選擇 ， 是集團(tuán)公司建設(shè)綜合性國(guó)際能源公司的基礎(chǔ)保
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