生產(chǎn)企業(yè)(一般納稅人)出口退(免)稅申報(bào)系統(tǒng)培訓(xùn)材料(文件)
【正文】 文件夾。如果稅務(wù)機(jī)關(guān)未將數(shù)據(jù)讀入，企業(yè)可將申報(bào)軟盤(pán)取回，對(duì)有關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整時(shí)要注意，如對(duì)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)進(jìn)行了調(diào)整，即使重新生成了免抵退稅匯總數(shù)據(jù)，免抵退稅匯總數(shù)據(jù)不會(huì)因此而改變，因此，要對(duì)免抵退稅匯總數(shù)據(jù)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，否則退（免）稅數(shù)據(jù)計(jì)算會(huì)不正確。存放正式申報(bào)審核反饋結(jié)果的路徑是： A：\202301tsfk. ? 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理。 ? 在出口退稅申報(bào)系統(tǒng) 子口岸的卡號(hào)與密碼 ? 進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng) 系統(tǒng)維護(hù) 系統(tǒng)配置 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改 功能配置 Ⅰ 電子口岸卡信息 ? 設(shè)置好 18位報(bào)關(guān)單執(zhí)行日期 ? 進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng) 系統(tǒng)維護(hù) 系統(tǒng)配置 系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置與修改 業(yè)務(wù)方式 18位報(bào)關(guān)單執(zhí)行日期 錄入 （二）中國(guó)電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)操作程序 ? 登錄中國(guó)電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)，下載出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù) ? 進(jìn)入中國(guó)電子口岸執(zhí)法系統(tǒng) 出口退稅 數(shù)據(jù)下載 出口報(bào)關(guān)單 查詢 下載 ? 注意： ? 錄入的日期必須正確，填寫(xiě)采集的月份。 ? 記住下載數(shù)據(jù)的存放地址。 ? B、正確錄入當(dāng)期的匯率 ? C、如果當(dāng)期出口涉及幾種幣種，可用菜單里的“增加”功能進(jìn)行添加，即允許多種幣種，如：出口報(bào)關(guān)單上不是“美元”，還是應(yīng)該添加“美元”的當(dāng)期匯率 ? D、該步操作必須每月都要設(shè)置。 出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與確認(rèn) ? 進(jìn)入出口退稅申報(bào)系統(tǒng) 向?qū)?外部數(shù)據(jù)采集 出口報(bào)關(guān)單數(shù)據(jù)查詢與確認(rèn) 在索引窗口中，找到全選，點(diǎn)擊“全選” 點(diǎn)擊菜單欄的“數(shù)據(jù)檢查” 數(shù)據(jù)檢查無(wú)誤后點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)確認(rèn)” 錄入所屬期 確定 關(guān)閉 ? 注意：該步驟操作前必須確定已設(shè)置好“出口商品匯率”和“海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)”配置。該步驟必須錄入。 ? 目前，我局很多企業(yè)對(duì)“進(jìn)料加工手冊(cè)”登記號(hào)加了后綴，在這種情況下，企業(yè)必須去修改“進(jìn)料加工手冊(cè)”登記號(hào)后，才能進(jìn)行申報(bào)。其他步驟如進(jìn)料報(bào)關(guān)單、收齊前期出口報(bào)關(guān)單、進(jìn)料登記手冊(cè)號(hào)等仍需照舊進(jìn)行操作，方能進(jìn)行免抵退稅申報(bào)。 ? B、核對(duì)貿(mào)易方式，有無(wú)出現(xiàn)應(yīng)視同內(nèi)銷(xiāo)、免稅等不是適用免抵退稅收政策的報(bào)關(guān)單，這時(shí)應(yīng)將該報(bào)關(guān)單刪除。 ? B、如果一張報(bào)關(guān)單有多張出口發(fā)票，只需選擇其中一張發(fā)票號(hào)碼。 如果當(dāng)期有部分或全部出口報(bào)關(guān)單沒(méi)有收齊單證，不需要一張張分別去添加，可以進(jìn)行批量處理。 ? B、一般情況下，海關(guān)貿(mào)易性質(zhì)設(shè)置在新啟用的時(shí)侯設(shè)置一次即可。 ? B、保證中國(guó)電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)讀卡器是正常運(yùn)行的。 ? 由于沒(méi)有提交、成品退換等原因?qū)?dǎo)致部分報(bào)關(guān)單無(wú)法采集，這部分報(bào)關(guān)單需要人工錄入。 （一）前期準(zhǔn)備 ? 將中國(guó)電子口岸執(zhí)法系統(tǒng)與出口退稅申報(bào)系統(tǒng) ，并且能夠上網(wǎng)。 ? 如果一些月份沒(méi)有發(fā)生免抵退稅業(yè)務(wù)，也應(yīng)該進(jìn)行退稅申報(bào)。 ? 免抵退稅申報(bào)后發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，必須先撤消申報(bào)后才能進(jìn)行修改，撤消時(shí)必須遵循如下原則：一是先撤消匯總申報(bào)數(shù)據(jù)，再撤消明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)；二是不能只撤消中間月份數(shù)據(jù)，必須連同以后月份的申報(bào)數(shù)據(jù)一起撤消；三是要撤消多個(gè)月份的數(shù)據(jù)必須由后往前撤消。 ? 增加了“免抵退稅申報(bào)資料情況錄入”，按“修改”鍵 — 一直按“回車(chē)”鍵，數(shù)據(jù)會(huì)自動(dòng)出來(lái)。 ? 不得抵扣稅額：按《增值稅納稅申報(bào)表》附表二中的第 18欄“免抵退稅貨物不得抵扣稅額”填報(bào)。 ? 第九步：納稅申報(bào) ? 指每個(gè)月的增值稅納稅申報(bào)。 ? 第三步：免稅貨物明細(xì)數(shù)據(jù)采集（ 略 ） ? 第四步：免退稅明細(xì)數(shù)據(jù)采集 ? 第五步：免抵退稅預(yù)申報(bào) ? 數(shù)據(jù)一致性檢查 ? 生成預(yù)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)：指定存儲(chǔ)路徑： a:\202301ysb ? 應(yīng)注意：當(dāng)操作到這一步時(shí)，辦稅員應(yīng)持已生成預(yù)申報(bào)明細(xì)數(shù)據(jù)的軟盤(pán)到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)申報(bào)。 ? 生成出口貨物沖減明細(xì)錄入（略） 收齊單證出口貨物明細(xì)錄入，（要注意與第五份表的區(qū)別）： ? A、該表反映的數(shù)據(jù)是指以前月份發(fā)生單證不齊的出口額在當(dāng)期收齊的數(shù)據(jù)。（增加了“申報(bào)商品代碼”功能，主要與附件 9中列名的材料有關(guān)） ? F、該表錄入的數(shù)據(jù)是指直接出口采用“免抵退”稅方法計(jì)算的出口貨物，切記：國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)廠業(yè)務(wù)以及其它免稅貨物并不在該表錄入?！敖痤~”在交易方面要特別注意是FOB價(jià)還是“ CIF”價(jià)。 ? B、在錄入該表時(shí)，要非常認(rèn)真地填入報(bào)關(guān)單號(hào)碼及金額。待手冊(cè)核銷(xiāo)時(shí)根據(jù)手冊(cè)中的直接出口和間接出口比例進(jìn)行進(jìn)口料件轉(zhuǎn)出。 進(jìn)口料件明細(xì)錄入（不包括國(guó)內(nèi)免稅料件），注意： ? A、進(jìn)口報(bào)關(guān)單號(hào)為： 18位海關(guān)編號(hào) +0+2位項(xiàng)號(hào) ? B、原幣
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