期貨法律法規(guī)(文件)
【正文】 析】風險監(jiān)管指標與上月相比變動超過20%的，期貨公司應當向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構書面報告，說明原因，并在5個工作日內向全體董事和全體股東書面報告。 【解析】期貨公司風險監(jiān)管指標不符合規(guī)定標準的，中國證監(jiān)會派出機構應當在2個工作日內對公司進行現場檢查，對不符合規(guī)定標準的情況和原因進行核實，并責令期貨公司限期整改。 【解析】根據《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第8條規(guī)定，期貨公司應當按照分類、流動性、賬齡和可回收性等不同情況采取不同比例對資產進行風險調整。（3）凈資本與凈資產的比例不得低于40%。（2）客戶權益總額與其代理結算的非結算會員權益或者非結算會員客戶權益之和的6%。（3）要求公司進行重大業(yè)務決策時，應當至少提前5個工作日向公司住所地中國證監(jiān)會派出機構報送臨時報告，說明有關業(yè)務對公司財務狀況和風險監(jiān)管指標的影響。 5. 【解析】期貨公司應當按照賬齡及其核算的具體內容，采取不同比例對應收項目進行風險調整，分類中同時符合兩個或者兩個以上標準的，應當采用最高的比例進行風險調整。 11.√ 12. 【解析】中國證監(jiān)會及其派出機構可以根據審慎監(jiān)管原則，結合期貨公司的風險狀況及風險管理能力，提高其風險監(jiān)管指標標準。 19.√ 20.√ 四、綜合題 【解析】《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第7條規(guī)定，凈資本的計算公式為：凈資本=凈資產資產調整值+負債調整值客戶未足額追加的保證金/+ 其他調整項。凈資本按營業(yè)部數量平均折算額（凈資本/營業(yè)部家數）不得低于人民幣300 萬元。 從事全面結算業(yè)務的期貨公司，凈資本不得低于人民幣9000萬元。 【解析】根據《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第26條規(guī)定，期貨公司法定代表人、經營管理主要負責人、財務負責人、結算負責人、制表人應當在風險監(jiān)管報表上簽字確認，并應當保證其真實、準確、完整。該期貨公司凈資本按營業(yè)部數量平均折算額高于300萬元，符合風險監(jiān)管指標標準，因此選項B錯誤。等等。 【解析】根據《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第18條規(guī)定，期貨公司應當持續(xù)符合以下風險監(jiān)管指標標準：凈資本不得低于人民幣1500萬元。 14.√ 15.√ 16.√ 17. 【解析】期貨公司應當每半年向公司全體股東提交書面報告，說明凈資本等各項風險監(jiān)管指標的具體情況，該書面報告應當經全體董事簽字確認，并應當取得股東的簽收確認證明。 8.√ 9. 【解析】根據《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第14條第2款規(guī)定，未足額追加的客戶保證金應當按期貨交易所規(guī)定的保證金標準計算，不包括已經記入 “ 應收風險損失款 ” 科目的客戶因穿倉形成的對期貨公司的債務。 三、判斷是非題 1.√ 2.√ 3. 【解析】凈資本的計算公式為：凈資本=凈資產資產調整值+負債調整值客戶未足額追加的保證金/+其他調整項。 【解析】根據《期貨公司風險監(jiān)管指標管理試行辦法》第32條規(guī)定，中國證監(jiān)會派出機構應當在5個工作日內對公司風險監(jiān)管指標觸及預警標準的情況和原因進行核實，對公司的影響程度進行評估，并視情況采取下列措施：（1）向公
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