全國一級建造師執(zhí)業(yè)資格考試輔導(dǎo)——建設(shè)工程經(jīng)濟(jì)-自編(文件)
【正文】 該方法）。 （ 2）資產(chǎn)負(fù)債表以 “ 資產(chǎn)＝負(fù)債＋所有者權(quán)益 ” 這一會計等式為編制依據(jù)。 28 1Z102054現(xiàn)金流量表的內(nèi)容和作用 掌握要點： （ 1） 現(xiàn)金流量表的概念 （ 2）編制基礎(chǔ)－－以 現(xiàn)金 和 現(xiàn)金等價物 作為現(xiàn)金流量表的編制基礎(chǔ)。 （ 5）了解杜邦財務(wù)分析體系 34 1Z102070 籌資管理（目） ? 考核點： 1Z102071 資金成本的作用及其計算 1Z102072 短期籌資的特點和方式 1Z102073 長期籌資的特點和方式 35 1Z102071 資金成本的作用及其計算 ? 熟悉要點： （ 1） 資金成本 包括 資金籌集費 和 資金占用費 兩部分 —— 內(nèi)容。 （ 5）短期銀行借款利息支付方式：收款法（利隨本清法）、貼現(xiàn)法（實際利率計算）、加息法 37 ? 例 1Z1020722：某企業(yè)從銀行取得借款120萬元，期限 1年，年利率（即名義利率）為 6%，利息額為 (120 6%)萬元；按照貼息法付息，企業(yè)實際可利用的貸款為 （ ）萬元，該項貸款的實際利率為 247。 39 1Z102080 流動資產(chǎn)財務(wù)管理（目） ? 考核點： ? 1Z102081 現(xiàn)金和有價證券的財務(wù)管理 ? 1Z102082 應(yīng)收賬款的財務(wù)管理 ? 1Z102083 存貨的財務(wù)管理 40 1Z102081 現(xiàn)金和有價證券的財務(wù)管理 ? 掌握要點： （ 1）企業(yè)置存現(xiàn)金的目的－－交易性需要、預(yù)防性需要、投機性需要 （ 2）現(xiàn)金管理的目標(biāo)－－ （ 3）最佳現(xiàn)金持有量的確定方法－－成本分析模式、存貨模式、隨機模式－－掌握成本模式計算 （ 4）現(xiàn)金收支管理的目的、方法 41 掌握要點： （ 1）應(yīng)收賬款是 商業(yè)信用 的直接產(chǎn)物，應(yīng)收賬款管理的目的－－ （ 2）應(yīng)收賬款的成本主要包括－－ 機會成本 、管理成本、 壞賬成本 （ 3）信用條件－－信用期限、折扣期限、現(xiàn)金折扣 1Z102082應(yīng)收賬款的財務(wù)管理 42 1Z102083 存貨的財務(wù)管理 ? 掌握要點： （ 1）存貨經(jīng)濟(jì)批量的計算 （ 2）了解：存貨管理的 ABC分析法 。 38 1Z102073長期籌資的特點和方式 ? 熟悉要點： （ 1）長期借款的 保護(hù)性條款 ： 一般性保護(hù)條款 、 例行性保護(hù)條款 、特殊性保護(hù)條款。－－現(xiàn)金折扣 （ 3）短期借款一般分為 無擔(dān)保借款 和 擔(dān)保借款 兩大類。 29 （ 4）現(xiàn)金流量表的的分類
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