成本會(huì)計(jì)崗位崗位操作規(guī)程(文件)
【正文】 換包匯總、明細(xì)表——日期——確定。財(cái)務(wù)根據(jù)以上差異超標(biāo)情況，與倉(cāng)管分析原因。1檢查五金備件出庫(kù)明細(xì)，確定倉(cāng)管錄入的出庫(kù)單是否齊全：勞保五金管理系統(tǒng)——庫(kù)存報(bào)表——?jiǎng)诒Ｎ褰鹗瞻l(fā)存報(bào)表——本期——確定。成品庫(kù)主班將各位倉(cāng)管的盤(pán)點(diǎn)表數(shù)據(jù)合并匯總（表中要有帳存數(shù)量），盤(pán)點(diǎn)盈虧數(shù)備注說(shuō)明原因。（2）倉(cāng)管27日將大料、小料盤(pán)點(diǎn)表交財(cái)務(wù)部核對(duì)：原料庫(kù)存管理系統(tǒng)——庫(kù)存報(bào)表——原料收發(fā)存報(bào)表——日期——倉(cāng)庫(kù)（全選）——確定。（3）促銷品盤(pán)點(diǎn)要求：手工制作上期結(jié)存、入庫(kù)、出庫(kù)、結(jié)存盤(pán)點(diǎn)表（因根據(jù)管理的需要，有些促銷品財(cái)務(wù)已一次性列支，不在系統(tǒng)中反映入、出庫(kù)）（4）倉(cāng)管2230日分別將包裝物、五金備件、促銷品盤(pán)點(diǎn)表交財(cái)務(wù)部復(fù)核。（4）包裝物倉(cāng)庫(kù)：包裝物出庫(kù)匯總表（按類別）、包裝物收發(fā)存分類表（手工表）、停用袋收發(fā)存表（手工表）。借：管理費(fèi)用—公司—電費(fèi) 管理費(fèi)用—品管—電費(fèi)制造費(fèi)用—電費(fèi)生產(chǎn)成本—預(yù)混車間—?jiǎng)恿ιa(chǎn)成本—飼料車間—?jiǎng)恿J：預(yù)提費(fèi)用—電費(fèi)（3）根據(jù)成品庫(kù)外購(gòu)成品入庫(kù)及發(fā)票：借：庫(kù)存商品— 貸：預(yù)付帳款、應(yīng)付帳款—（4）根據(jù)成品庫(kù)回機(jī)入庫(kù)、回機(jī)出庫(kù)報(bào)表 ：借：庫(kù)存商品— 貸：原材料—廢飼料借：原材料—廢飼料 貸：庫(kù)存商品—（5）根據(jù)成品庫(kù)盈虧報(bào)表：借：管理費(fèi)用— 其它應(yīng)收款—個(gè)人貸：庫(kù)存商品— （6）根據(jù)成品庫(kù)換包明細(xì)表，計(jì)算成品換入換出成本及包裝差異借：生產(chǎn)成本—飼料車間—包裝物 貸：庫(kù)存商品—（紅字入庫(kù)） 庫(kù)存商品—（蘭字出庫(kù)）（7）根據(jù)原料庫(kù)出庫(kù)報(bào)表計(jì)算原料生產(chǎn)成本、費(fèi)用、讓售成本借：生產(chǎn)成本—飼料車間—原料 生產(chǎn)成本—預(yù)混車間—原料管理費(fèi)用—營(yíng)業(yè)費(fèi)用—其它業(yè)務(wù)支出—貸：原材料— （8）根據(jù)包裝物出庫(kù)報(bào)表計(jì)算包裝生產(chǎn)成本，讓售成本借：生產(chǎn)成本—預(yù)混—包裝生產(chǎn)成本—飼料—包裝 其它業(yè)務(wù)支出—貸：包裝物（9）根據(jù)五金出庫(kù)報(bào)表計(jì)算費(fèi)用成本借：管理費(fèi)用— 制造費(fèi)用— 貸：原材料—五金、備件（10）根據(jù)促銷品出庫(kù)報(bào)表、贈(zèng)送計(jì)稅A、借：管理費(fèi)用— 營(yíng)業(yè)費(fèi)用—其它業(yè)務(wù)支出制造費(fèi)用—貸：庫(kù)存商品—促銷品B、借：管理費(fèi)用—其它稅金貸：應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（11）、根據(jù)生產(chǎn)部提供的產(chǎn)量報(bào)表、提供的記件工資、預(yù)混料車間提供的產(chǎn)量表計(jì)提工資。借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品金碟系統(tǒng)存貨與阿佳希系統(tǒng)庫(kù)存月末對(duì)帳。第六章；成本核算方法（一）、產(chǎn)品生產(chǎn)成本核算計(jì)算產(chǎn)品生產(chǎn)成本分配系數(shù)：（1）包裝物分配系統(tǒng)：每T產(chǎn)量的包裝物用量乘以包裝物單價(jià)。（4）動(dòng)力分配系數(shù)：以粉料定額電量為基數(shù)，分配系數(shù)為1。將分配系數(shù)錄入系統(tǒng)：成本核算系統(tǒng)——基礎(chǔ)數(shù)據(jù)——成品生產(chǎn)成本系數(shù)注冊(cè)——保存。B、打開(kāi)阿佳希系統(tǒng)：（1）原料、包裝管理系統(tǒng)——單據(jù)——本期——已審核——已審打印面——批量審批——是。將阿佳希系統(tǒng)產(chǎn)品生產(chǎn)成本數(shù)據(jù)引入金碟系統(tǒng)：子系統(tǒng)——財(cái)務(wù)接口管理系統(tǒng)——通用財(cái)務(wù)接口——憑證名稱（成品生產(chǎn)入庫(kù)憑證）——時(shí)間（25日）、檢索、全選、生成臨時(shí)憑證——確定——轉(zhuǎn)出憑證、全部選定、導(dǎo)出文件——確定——保存在（桌面上）文件名。點(diǎn)擊左上方文件（F）——另存為（A）—— 保存位置（桌面上）、文件名、保存類型：文本文件（制表符分隔）——保存。打開(kāi)金碟系統(tǒng)：標(biāo)準(zhǔn)憑證準(zhǔn)引入——下一步——憑證格式文件、（桌面上、文件名）——打開(kāi)——保存。B、成品核算系統(tǒng)——成本報(bào)表——成品出庫(kù)成本統(tǒng)計(jì)表——日期——屬性（銷售、退貨、贈(zèng)料）。第 20 頁(yè) 共 20 頁(yè)。 B、產(chǎn)品銷售成本報(bào)表。報(bào)表內(nèi)容：品種銷售利潤(rùn)表、客戶銷售利潤(rùn)表、片區(qū)銷售利潤(rùn)表、ABC利潤(rùn)分析表。（2）成本核算系統(tǒng)——單價(jià)管理——成品月底加權(quán)價(jià)導(dǎo)入——設(shè)置年月（N）——
環(huán)評(píng)公示相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1