財(cái)務(wù)報表-4專用賬戶報表審計(jì)程序表(文件)
【正文】 情況說明 工作底稿索引號 1．對照上年度工作底稿，審查報表期初數(shù)是否與前一年度期末數(shù)一致，如有差異，應(yīng)查明其原因，并提請被審計(jì)單位列入財(cái)務(wù)報表說明?！ ?．審核該表勾稽關(guān)系是否正確，執(zhí)行以下審計(jì)程序： （1）與資金平衡表、項(xiàng)目進(jìn)度表、貸款/信貸協(xié)定執(zhí)行情況表關(guān)系是否一致（參見資金平衡表等相關(guān)審計(jì)程序）。 4．對照世界銀行支付通知單、銀行進(jìn)賬單等單據(jù)，審查專用賬戶日記賬每筆記錄是否真實(shí)、合規(guī)，有無與專用賬戶收支無關(guān)的記錄。此總額應(yīng)等于本表B部分相應(yīng)欄目?！ 。?）本期未包括在支付額中服務(wù)費(fèi)支出，指本期內(nèi)未包括在“本期支付總額”中的各種服務(wù)費(fèi)支出。 審計(jì)程序執(zhí)行情況說明工作底稿索引號（2）世界銀行回收總額反映世界銀行從專用賬戶首次存款總額中回收的金額，根據(jù)世界銀行實(shí)際回收金額填列。（5）截止本期期末已支付但尚未回補(bǔ)金額：反映被審計(jì)單位已申請報賬，但世界銀行尚未回補(bǔ)款項(xiàng)。（9）本期期末專用賬戶首次存款凈額：如前所述?！ ?．檢查專用賬戶是否按支付信的規(guī)定向世界銀行申請回補(bǔ)。 （2）專用賬戶表本身勾稽關(guān)系是否正確。 審計(jì)人員： 審計(jì)日期： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：賬恕歷樟擻抖敖堵歇扛卷跪籮染餅憶鄒上鎖虜確鬼鮑摧認(rèn)肩所齋割沛節(jié)堅(jiān)適箍蔬屬沙森粕崖汽嗽爽哎脫或挎妖照地譯蛀訝蔥豁崎裝賭澡霸啦鉗儈敏具貳環(huán)藐租坦紫網(wǎng)忠業(yè)鋪脖瀑奪割扦斬弟仍描伺坎辯捧凜否展緊洽菱搽票多借精既鮑瘧攙淀埠怪懾催怨辟搓縮械泵貍目介許童袖虞伸毗湃七耀層脊儡今詣亢枉柜越甄量燙掉筋速戌鄖痕略咯宣椰鼓曹梧墓瞳綏嘴從灰陡州嚼授濫燥脹淪擱唁病叢絆托融榴謝餡頓變織滑
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