【正文】 所得稅后 13 投資回收期 (含建設(shè)期 ) 年 所得稅前 14 投資回收期 (含建設(shè)期 ) 年 所得稅后 15 盈虧平衡點 % 運營期內(nèi)年均值 結(jié) 論 山東祥豐集團 40萬噸 /年離子膜燒堿項目，設(shè)計中采用的工藝技術(shù)先進可靠，產(chǎn)品消耗及成本低?；瘜W(xué)工業(yè)作為國民經(jīng)濟的支柱產(chǎn)業(yè)，既與國民經(jīng)濟息息相關(guān)，又與現(xiàn)代化工業(yè)和高科技發(fā)展緊密相連。因此，中國的市場資源受到國內(nèi)外投資者的極大關(guān)注，巨大的潛在市場為國內(nèi)外投資者提供了具有吸引力的投資機會。他們瞄準(zhǔn)了本土的豐富資源優(yōu)勢，憑借強大的資金和技術(shù)實力進入燒堿市場，構(gòu)成了對現(xiàn)有廠商的威脅。隨著制鋁工業(yè)及 60年代后期石油化學(xué)工業(yè)的發(fā)展，其應(yīng)用范圍更加廣泛，下游產(chǎn)品已達到 900多種。紡織印染工業(yè)用作棉布退漿劑、煮煉劑和絲光劑。食品級產(chǎn)品在食品工業(yè)用做酸中和劑，以及去皮劑、脫色劑、除臭 劑等。本項目投資較大，產(chǎn)品品種眾多，與產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)及周邊企業(yè)能有效形成產(chǎn)業(yè)鏈的合理“鏈接”關(guān)系，具有非常強的輻射功能，可有效地帶動上、下游多種相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)的循環(huán)經(jīng)濟，推動范縣經(jīng)濟的全面 發(fā)展，促進豫北地區(qū)實現(xiàn)全面建設(shè)小康社會奮斗目標(biāo)的早日實現(xiàn)。全縣現(xiàn)轄 13 個鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）， 587個行政， 53 萬人口，總面積 560 平方公里。 貫穿全縣的湯（陰）臺（前）鐵路把范縣同京九、京廣兩大鐵路干線連在一起，鶴（壁）臺（前）公路、范（縣）新（鄉(xiāng)）公路和即將開工建設(shè)的德（州）商（丘）高速公路、高（平）范（縣）高速公路在境內(nèi)交匯，交通便利，位置優(yōu)越。由于降水分配不均，年際變化大，易形成春旱夏澇、旱澇交替的情況。 水文條件 地表水資源：范縣屬黃河水系，河流、溝渠較多，水資源豐富。豐水年可利用量 萬立方米，枯水年可利用量 3846 萬立方米。 20xx年，完成 6 平方公里建設(shè)目標(biāo)，實現(xiàn)工業(yè)增加值 30億元，壯大以精細化工、有色金屬加工等主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)規(guī)模，成為拉動范縣經(jīng)濟增長的重要增長極。目前， 73家規(guī)模以上企業(yè)中化工企業(yè)達到 38家，占企業(yè)總數(shù)的 52%，年實現(xiàn)產(chǎn)值占總量的 60%以上。實現(xiàn)利潤總額 億元，同比增長 %。 廠址方案 本工程屬新建項目，廠址確定在范縣產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)。 在輕工行業(yè)，燒堿主要用于造紙、纖維素漿的生產(chǎn)，也用于肥皂、合成洗滌劑、合成脂肪酸的生產(chǎn)以及動植物油脂的精煉。還可用于生產(chǎn)氧化鋁，以及玻璃、搪瓷、制革、醫(yī)藥、染料和農(nóng)藥方面。 13 本項目燒堿裝置分為一次鹽水精制、二次鹽水精制、離子膜電解、氯氫處理、高純鹽酸、液氯、液堿蒸發(fā)和 廢氣處理等工段。 國內(nèi)戈爾膜分離工藝近年得到了廣泛應(yīng)用。二次鹽水及電解工 藝的一般包括三道工序：二次鹽水精制、離子膜電解及淡鹽水脫氯。 以食鹽為原料的電解制堿方法有水銀法、隔膜法和離子膜法。 離子膜單極槽的槽型，分為單極槽和復(fù)極槽。固堿工藝和設(shè)備專利供應(yīng)商目前主要有瑞士 BERTRAMS和意大利 SET公司，其工藝均采用多效降膜蒸發(fā)器，最后是入降膜式固堿爐制得熔融堿，然后再進入片堿機冷卻制得片堿。澄清后的粗鹽水自流入折流槽，加入精制劑 NaOH 溶液， NaOH溶液自流進入除鎂反應(yīng)罐。 澄清桶、預(yù)處理器及戈爾膜過濾器出來的鹽泥排入鹽泥貯槽，用鹽泥泵打入箱式壓濾機，壓濾后的濾液回收用于化鹽，濾渣由堆置風(fēng)干，裝車外運。 水精制及電解工段 二次鹽水精制 一次鹽水工段來的過濾鹽水，經(jīng)過流量調(diào)節(jié)送至離子交換樹指塔共 2 臺，塔內(nèi)裝有合樹脂，平時 2 臺串聯(lián)使用。再生時單臺塔獨立運行。 陰極液出陰極液泵在各單元槽的陰極室和陰極液槽之間循環(huán)總管中以保持堿液濃度穩(wěn)定。中和后的淡鹽水加入亞硫酸鈉溶液完全除去游離氯后用泵送至一次鹽水工段。 18 經(jīng)鼓風(fēng)機加壓空氣，以及從裝置外來的天然氣燃料，經(jīng)煙道氣預(yù)熱后，進行配比燃燒，在熔鹽爐內(nèi)將熔鹽加熱，煙道氣回收熱量后排空。在滿足正常生產(chǎn)的前提下，以降低工程造價、節(jié)約建設(shè)用地為原則，同時為生產(chǎn)及貨物運輸創(chuàng)造良好的條件。主要包括生產(chǎn)區(qū)、倉儲區(qū)、辦公區(qū)以及配套設(shè)施等。 豎向布置及場地排雨水 本項目廠區(qū)內(nèi)地勢平坦，建筑物豎向設(shè)計本著盡量利用自然地形，減少土方工程量和各種工程構(gòu)筑物的工程量，并力求填、挖就近平衡，運距最短，節(jié)約基建投資的原則。 道路 、停車場 及綠化系統(tǒng) 作為現(xiàn)代化工業(yè)廠區(qū)，應(yīng)使廠內(nèi)、外交通運輸相適應(yīng)。 21 工業(yè)廠區(qū)應(yīng)設(shè)置足夠的停車位，滿足日常的生產(chǎn)和生活的停車需求，本方案充分利用集中和分散兩種手法來實現(xiàn)廠區(qū)內(nèi)的停車要求。倉儲區(qū)綠化組成部分是沿路綠地，形成帶狀綠化，與廠內(nèi)建筑相呼應(yīng)，樹立現(xiàn)代工業(yè)廠區(qū) 的典型模式。 建筑設(shè)計標(biāo)準(zhǔn) 項目生產(chǎn)車間、倉庫等建筑物設(shè)計遵循適用、經(jīng)濟、美觀的方針，在滿足工藝、電氣及給排水等專業(yè)需要的前提下，合理布置、綜合考慮，盡量做到美觀與環(huán)境相協(xié)調(diào)。綠化面積 16500 平方米，綠化率 11%。自備 200KVA 變壓器一臺。 首先，制定公司節(jié)能減排各種管理制度，建立節(jié)能減排長效機制。本工程主要工藝生產(chǎn)設(shè)備均選用國內(nèi)外先進、 25 成熟的設(shè)備，其不但具有較先進的工藝技術(shù)，而且整個生產(chǎn)過程為高度自動化控制，具有投資省、產(chǎn)量高、能耗低的顯著優(yōu)點。 26 第六章 市場分析 行業(yè)現(xiàn)狀 國際方面：全世界有 500 多家氯堿公司， 20xx 年總生產(chǎn)能力約為 /年，其中 14家大氯堿公司占了世界總生產(chǎn)能力的45%，最大的 6 家分別是 Dow化學(xué)、西方化學(xué)、 ICI、 PPG工業(yè)、 Solvay和 Bayer 公司。 我國 1999年和 20xx年產(chǎn)量分別達 萬噸和 萬噸，比上年分別增長 %和 %，其增長幅度較大。 其他地區(qū)市場概況： 華北華東地區(qū)：包括北京、天津、河北、內(nèi)蒙、山西、山東、江蘇、安徽、浙江、上海，這兩個地區(qū)有著發(fā)達的紡織、造紙以及化工和醫(yī)藥行業(yè)（其中華東以浙江省為代表紡織印染業(yè)處于國內(nèi)領(lǐng)先地位），因此是我國燒堿生產(chǎn)領(lǐng)域具有關(guān)鍵性的地區(qū)。該地區(qū)其他氯堿企業(yè)規(guī)模很小，近期內(nèi)無擴產(chǎn)計劃，并且華南地區(qū)的電力緊張形勢與往年相比有過之而無不及。 西部地區(qū)：包括四川、重慶、云南、貴州、陜西、青海、甘肅、新疆和寧夏。 20xx年產(chǎn)量為 萬噸。由于亞洲地區(qū)對氯產(chǎn)品和燒堿的需求非常旺盛，因此大部分新建裝置分布在亞洲，而中東地區(qū)則由于生產(chǎn)成本較低也 有一些新的氯堿項目。隨著各國對環(huán)境保護的關(guān)注度越來越高，未來燒堿需求增長將主要集中在與環(huán)保相關(guān)的領(lǐng)域，比如水處理等方面。到 2020 年，世界市場對于燒堿的需求量將達到 7000 萬噸左右。 燒堿是重要的化工原料 ，其主要的消費領(lǐng)域為石油化工行業(yè)、冶金行業(yè) 、 輕工行業(yè) 、 紡織與印染業(yè) 、 醫(yī)藥與水處理行業(yè)。預(yù)計 20xx 年燒堿需求量將達到約 2400 萬噸，到 2020 年，需求量將達到 2800 萬噸左右。 市場地位高定位策略 經(jīng)過三年的市場運作，公司確立在燒堿市場的地位，隨著公司生產(chǎn)建設(shè)全面啟動，迅速提升公司的競爭力，將公司發(fā)展成為全國先進的燒堿生產(chǎn)企業(yè)。公司密切跟蹤國際燒堿市場變化，及時調(diào)整生產(chǎn)、銷售策略，并相應(yīng)制定了一套風(fēng)險防范措施。 促銷方式 公司所面對的市場與民用市場不同，促銷的方式要緊緊圍繞“專業(yè)性”特點。在地方報紙、專業(yè)報刊上連續(xù)登載有關(guān)技術(shù)、產(chǎn)品以及公司方面的討論和宣傳文章，在省市地方電臺、衛(wèi)星電視上播放側(cè)重品牌和企業(yè)形象的商業(yè)廣告或公益廣告，在開發(fā)區(qū)、高速路邊等醒目地方樹立廣告宣傳牌。 33 第八章 項目實施進度 本項目立項后，立即著手項目的初步設(shè)計編制及施工前的準(zhǔn)備工作。 及時提供完整、準(zhǔn)確的工程設(shè)計資料，以利于施工設(shè)計和初 34 步設(shè)計的順利開展。 35 第九章 項目組織與管理 采用先進的勞動組織形式，可以科學(xué)地組織人們進行勞動，合理的使用勞動力，調(diào)整不合理的人員結(jié)構(gòu)，正確處理勞動者之間的分工與協(xié)作，充分發(fā)揮勞動者的技能和積極性，保證企業(yè)生產(chǎn)正常運行，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。對于生產(chǎn)及服務(wù)人員，除設(shè)備的操作、維護人員外，其他按照聘用或辭退的方式，靈活經(jīng)營。職工主要以面向社會公開招聘，以吸收優(yōu)秀員工。 公司內(nèi)部管理實行崗位責(zé)任制和特定生產(chǎn)環(huán)節(jié)承包責(zé)任制度，簽訂合同，如供水、供電、消防等工作，年終考核，兌現(xiàn)獎懲；實行崗位工資成本與質(zhì)量安全相結(jié)合的效益考核工資制度，管理人員、供銷人員和生產(chǎn)人員的工資待遇和工作成績掛鉤。為了適應(yīng)市場的發(fā)展需要，公司將選拔部分高級技術(shù)人員，尤其是管理人員和專業(yè)技術(shù)人員，有計劃地選派到國內(nèi)有關(guān)專業(yè)院所或有關(guān)單位進行短期專業(yè)培訓(xùn)。 項目所需的設(shè)備根據(jù)產(chǎn)品樣本價，或設(shè)備生產(chǎn)制造廠家報價估算。 流動資金：流動資金按分類詳細估算法估算，本項目鋪地流動資金為 萬元。 本項目對資金實行專人管理、專賬核算、專款專用，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)制度辦法，報賬過程中要明確和細化報賬程序，完善撥款手續(xù)，嚴(yán)格把好審核關(guān)。 項目計算期按 11 年計，建設(shè)期 1 年，經(jīng)營期為 10 年。本項目所需的原料有水、藥品等，原輔材料均以項目所在地近幾年市場已實現(xiàn)的價格為基礎(chǔ)，并根據(jù)變動趨勢預(yù)測到生產(chǎn)期初的價格。 ④固定資產(chǎn)折舊：房屋折舊年限為 30 年，設(shè)備折舊年限為 20年，按平均年限法計算折舊，凈殘值率 5%，無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)按 10 年攤銷，年折舊及攤銷費合計為 萬元。 經(jīng)計算，本項目年均總成本費用 萬元 /a。 財務(wù)分析 本項目投資利潤率和投資利稅率分別為 %和 %，均大于行業(yè)平均利潤率和平均利稅率，說明本項目單位投資 對國家積累的貢獻水平高于本行業(yè)的平均水平。從經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動全部凈現(xiàn)金流量看，計算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于流出。經(jīng)過分析可知，項目效益相對銷售價格、成本價格非常敏感。 43 第十二章 建設(shè)合理性分析 產(chǎn)業(yè)政策符合性分析 本項目符合《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（ 20xx 年本）》，屬于國家鼓勵類，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。 結(jié)論 綜上所述，本項目建設(shè)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，符合環(huán)境功能區(qū)劃；排污設(shè) 施、公用工程基礎(chǔ)設(shè)施供應(yīng)條件完善可靠，產(chǎn)生的污染物經(jīng)治理后可達標(biāo)排放。 該項目由于采取了一定措施，其建設(shè)不會對范縣地區(qū)環(huán)境造成影響，可以帶動地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，取得良 好的社會效益，因此，本項目是可行的。通過財務(wù)分析，項目具有較好的經(jīng)濟效益。 項目建設(shè)環(huán)保政策符合性分析 本項目符合《河南省環(huán)保廳關(guān)于進一步規(guī)范建設(shè)項目環(huán)境影響報告書附件的通知》豫環(huán)文〔 20xx〕 150 號文件精神。只要產(chǎn)品銷售價格與成本能夠穩(wěn)定，項目就具有抗風(fēng)險能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析 項目新增生產(chǎn)能力利用率（ BEP）： BEP=可變成本年稅金及附加年銷售收入 固定成本 ?? 100%=% 項目只要達到生產(chǎn)能力的 %，即可盈虧平衡，故項目的抗風(fēng)險能力強。 根據(jù)逐年現(xiàn)金流入量和流出量計算結(jié)果為： （ 1）投資內(nèi)部收益率（稅前） % 投資內(nèi)部收益率（稅后） % 41 （ 2）財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=12%，稅前） 萬元 財務(wù)凈現(xiàn)值（ Ic=12%，稅后） 萬元 （ 3）投資回收期（稅前） 年 投資回收期（稅后 ） 年 本項目財務(wù)內(nèi)部收益率遠遠高于社會基準(zhǔn)收益率，說明項目的盈利能力較強，財務(wù)凈現(xiàn)值大于零，在項目營運期能夠回收全部投資，表明本項目在財務(wù)上是可行的。參照同類企業(yè)稅收負擔(dān)平均水平，確定本項目應(yīng)繳納增值稅 17％，城市維護建設(shè)稅7％，教育費附加 3％，地方教育附加 2％，所得稅率為 25％。年修理費為 萬元。 ②外置燃料和動力價格（不含稅價），均按現(xiàn)行市場價及消耗量計算，本項目正常年外購燃料和動力費用為 萬元。本項目財務(wù)基準(zhǔn)收益率融資前稅前為12%，項目資本金財務(wù)基準(zhǔn)收益率為 12%。項目建設(shè)單位要做好報賬的基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格項目資金的支出范圍，堅決杜絕不符合規(guī)定的開支。 項目分項投資及 總投資估算見附表一。 其他工程費用，按照有關(guān)工程項目其它費用的計算規(guī)定，并結(jié)合本項目實際情況確定。 編制依據(jù) 《投資項目 可行性研究指南》計辦投資〔 20xx〕 15 號； 《投資項目經(jīng)濟咨詢評估指南》咨經(jīng)〔 1998〕 8 號； 設(shè)備價格采用《工程建設(shè)全國機電設(shè)備 1998 年價格匯編》及類似工程估價，部分價格參照同類工程估價； 建筑工程參照類似工程指標(biāo)估列。培訓(xùn)內(nèi)容主要是企業(yè)管理知識和專業(yè)技能、環(huán)保知識、質(zhì)檢、營銷、標(biāo)準(zhǔn)化、安全生產(chǎn)等方面的相關(guān)知識和技術(shù)。通過培訓(xùn)使職工掌握技能，了解企業(yè)生產(chǎn)特點， 熟悉本企 36 業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)，做到持證上崗，實行崗位目標(biāo)責(zé)任制。 為保證項目的順利實施，達到預(yù)期效果，必須使職工掌握生產(chǎn)經(jīng)營、管理的先進技術(shù)和設(shè)備操作技能。 根據(jù)經(jīng)營管理的需求，本著高效、精簡、合理的原則進行人員配置，以較少的人員，較高的工作效率來保