【正文】 表 （單位：名）類 別第一年第二年第三年第四年第年第五年第五經(jīng) 理55677生產(chǎn)指導(dǎo)22334普通工人557910研發(fā)人員55678質(zhì)檢人員33445銷售人員57101214財務(wù)人員33444其他人員33466合計3133445058注：此人員預(yù)測表為初步計劃，公司將按照實際需要再做調(diào)整。擁有14所大中專院校，8所部省屬科研院所，8處國家級和部級產(chǎn)品檢測中心，9個國際貿(mào)易展覽、科研交流、科技培訓(xùn)中心。具體的規(guī)劃如下圖：配電室控制中心生產(chǎn)車間（原料加工、生產(chǎn)、組裝）手工加工質(zhì)量檢驗包裝車間原料庫成品庫綠地辦公區(qū)樣品展示區(qū)衛(wèi)生區(qū) 生產(chǎn)工藝流程圖工序編號工序名稱執(zhí)行部門輸入輸出1擬定生產(chǎn)計劃綜合管理部市場訂單生產(chǎn)計劃單最小庫存決策生產(chǎn)需求2物料采購?fù)鈪f(xié)加工采購部生產(chǎn)管理部（產(chǎn)品清單）采購計劃單外協(xié)加工單3元器件PCB等物料接收采購物流部元器件PCB等物料元器件PCB等物料4元器件PCB等來料檢驗質(zhì)量部元器件PCB等物料元器件PCB等物料檢驗記錄表5元器件PCB等入庫原材料庫元器件PCB等物料元器件PCB等物料6投料原材料庫1． PCB材料發(fā)貨包，包裝清單2．元器件3. 包材7PCBA生產(chǎn)部1．PCBPCBA2．元器件8結(jié)構(gòu)件來料接收原材料庫結(jié)構(gòu)件結(jié)構(gòu)件9結(jié)構(gòu)件來料檢驗質(zhì)量部結(jié)構(gòu)件結(jié)構(gòu)件檢驗記錄表10入結(jié)構(gòu)庫結(jié)構(gòu)庫房結(jié)構(gòu)件結(jié)構(gòu)件11PCBA來料接收生產(chǎn)部PCBAPCBA（裝入陣列柵格）12PCBA老化生產(chǎn)部PCBAPCBA13補料焊接生產(chǎn)部PCBA14PCBA來料檢驗質(zhì)量部合格的PCBA15PCBA入庫原材料庫合格的PCBA合格的PCBA16生產(chǎn)裝配生產(chǎn)部17功能測試生產(chǎn)部18系統(tǒng)測試生產(chǎn)部19性能檢驗質(zhì)量部20最終外觀檢驗質(zhì)量部21包裝生產(chǎn)部整機(jī)包裝成品22包裝檢驗質(zhì)量部整機(jī)包裝成品23入庫成品庫24離站維修生產(chǎn)部PCBA 投資分析公司設(shè)在某高新技術(shù)園區(qū)，享受稅收減半的優(yōu)惠政策。股本規(guī)模及結(jié)構(gòu)暫定為：公司注冊資本255萬。圖71 股本規(guī)模圖公司初期需要外借資金50萬(金融機(jī)構(gòu)一年期借款，%)，用作流動資金?？紤]到目前資金成本較低，以及資金的機(jī)會成本和投資的風(fēng)險性等因素，i取10%（下同），此時，NPV=（萬元），遠(yuǎn)大于零。公司在銷售收入、投資、經(jīng)營成本上存在來自各方面的不確定因素，我們對三者按提高10%和降低10%的單因素變化做敏感性分析。10%范圍內(nèi)，內(nèi)含報酬率仍然高達(dá)77%，說明能承擔(dān)風(fēng)險，具有一定可靠性。財務(wù)分析公司設(shè)在某高科技園區(qū)，被有關(guān)部門認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，享受減按15%的稅收優(yōu)惠政策。 比率及趨勢分析項目（%）第一年第二年第三年第四年第五年銷售利潤率—基本盈利能力—資產(chǎn)報酬率—凈資產(chǎn)收益率—投資利潤率—圖81 預(yù)計銷售趨勢分析注：由于在財務(wù)預(yù)測中，沒有考慮彈性分析，假定一般精度的價格定在25元/個。管理體系 某科技有限責(zé)任公司是依照《中華人民共和國公司法》設(shè)立，股東以其出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部財產(chǎn)對公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人。統(tǒng)籌管理項目進(jìn)度以及項目團(tuán)隊各項分工，規(guī)劃公司的總體戰(zhàn)略和發(fā)展戰(zhàn)略，組織制定年度經(jīng)營實施計劃，樹立公司的價值觀，建立公司的企業(yè)文化。成員三 現(xiàn)為電子工程與自動化學(xué)院測控技術(shù)與儀器專業(yè)09級學(xué)生，本科在讀，研發(fā)部經(jīng)理。關(guān)注技術(shù)前沿，負(fù)責(zé)新產(chǎn)品的研發(fā)，產(chǎn)品技術(shù)的改進(jìn)，對出現(xiàn)質(zhì)量問題的及時解決和管理研發(fā)團(tuán)隊。成員五 現(xiàn)為生命與環(huán)境科學(xué)學(xué)院環(huán)境工程專業(yè)09級學(xué)生，本科在讀，質(zhì)量部經(jīng)理。成員六 現(xiàn)為商學(xué)院財務(wù)管理專業(yè)09級學(xué)生，本科在讀，財務(wù)部經(jīng)理。成員七 現(xiàn)為商學(xué)院物流管理專業(yè)09級學(xué)生，本科在讀，市場部經(jīng)理，具有兩年的市場工作經(jīng)驗，從事過品牌樹立、產(chǎn)品推廣及市場營銷戰(zhàn)略方面的實戰(zhàn)，對市場有敏銳的洞察力，并且具有良好的溝通能力和策劃能力。今后，隨著公司規(guī)模擴(kuò)大，組織形式會逐步向矩陣結(jié)構(gòu)過度。各有專攻，按核心技術(shù)、超前技術(shù)、實施技術(shù)，進(jìn)行梯級配置；同時，保持開放引進(jìn)，恰當(dāng)采用國際先進(jìn)方式：技術(shù)溫室策略、收購“小尖子”策略、播種與合作開發(fā)策略等等。通過股權(quán)形式，以產(chǎn)權(quán)為紐帶，使員工真正和企業(yè)共興衰，與技術(shù)的創(chuàng)新共存亡。機(jī)遇與風(fēng)險（1） 國家政策支持：在《20092012年城市供水水質(zhì)保障和設(shè)施改造規(guī)劃》中投入30多億元加強監(jiān)測能力建設(shè)。（3） 飲用水檢測的需求增加：國家對民生的關(guān)注和人們對質(zhì)量的追求使很多企事業(yè)單位加大對水質(zhì)監(jiān)測的投入，需求增加。（2） 產(chǎn)品優(yōu)勢：我們研發(fā)出的產(chǎn)品使用周期更長、性價比高、體積小、易攜帶、操作簡便。（6） 資源整合優(yōu)勢：公司將國家和地方的優(yōu)惠和支持政策，團(tuán)隊的技術(shù)和管理能力，老師的專業(yè)指導(dǎo)以及公司上下員工的積極性整合起來，充分發(fā)揮政策的帶動性和人的主觀能動性，使企業(yè)有效運轉(zhuǎn)。競爭激烈引發(fā)產(chǎn)品價格下降，而原材料等生產(chǎn)成本上升，從而利潤減少。核心技術(shù)人才的流失一方面可能導(dǎo)致核心技術(shù)的泄露，另一方面將影響研發(fā)進(jìn)度，加大研發(fā)成本；管理人才的流失將導(dǎo)致公司管理條例的混亂，市場營銷明顯落后以及整個公司的運轉(zhuǎn)速度緩慢。進(jìn)行有效的融資，做好財務(wù)核算和財務(wù)預(yù)算。以人為本，建立良好的績效評估體制和激勵機(jī)制，不斷吸納人才，培養(yǎng)一支技術(shù)和管理梯隊，降低人才風(fēng)險。許多運作成功的風(fēng)險投資都追求以此種方式退出。另外，也可以考慮美國NASDAP市場等海外的二板市場?；蛘吆蜕鲜泄具M(jìn)行資產(chǎn)重組，借殼上市。風(fēng)險投資的退出方式一般有三種：首次公開上市（IPO）、收購和清算。同時，完善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，以技術(shù)創(chuàng)新、供應(yīng)鏈的整合來保持成本領(lǐng)先優(yōu)勢，以質(zhì)量保證、優(yōu)質(zhì)服務(wù)和品牌形象占領(lǐng)市場。WO戰(zhàn)略公司應(yīng)該確立明確的戰(zhàn)略目標(biāo)，合理安排各職能的資金投入，加快水質(zhì)監(jiān)測技術(shù)研發(fā)投資，吸納一批高科技人才，使產(chǎn)品多樣化，以加強市場競爭力。同時，若與購貨商沒有良好的溝通和合作，不能及時收回賬款，將導(dǎo)致資金流轉(zhuǎn)困難，從而影響企業(yè)正常的生產(chǎn)運作。隨著國家在“十二五”計劃中加強飲用水檢測技術(shù)的創(chuàng)新研究和出臺政策為中小企業(yè)的自主研發(fā)提供支持，不少企業(yè)開始轉(zhuǎn)向飲用水痕量物質(zhì)檢測儀的研制，對公司的發(fā)展構(gòu)成了威脅。（4） 環(huán)保優(yōu)勢：飲用水溴離子快速檢測儀屬于非化工產(chǎn)品的研發(fā)，不存在環(huán)境污染問題。（1） 技術(shù)優(yōu)勢：我們自主知識產(chǎn)權(quán)的激波器與高速AD數(shù)據(jù)采集模塊、FPGA智能數(shù)據(jù)處理分類模塊相結(jié)合，研制出飲用水溴離子快速檢測儀，能夠?qū)崿F(xiàn)溴離子的快速定性定量檢測。同時，將會對不根據(jù)《生活飲用水標(biāo)準(zhǔn)》嚴(yán)格監(jiān)控水質(zhì)的單位和企事業(yè)追究責(zé)任?？稍O(shè)置物質(zhì)獎勵，如年終獎、功績獎等。主要有產(chǎn)品組合策略、推廣策略、品牌打造和渠道建立。依托于公司所處的文化環(huán)境、競爭環(huán)境和社會環(huán)境，公司將從以下幾個方面進(jìn)行機(jī)制創(chuàng)新。、主要的投資人（1） 企業(yè)顧問：技術(shù)顧問：朱教授企業(yè)管理顧問：李先生（2） 投資人：（待定）公司初期資金投入較低，生產(chǎn)規(guī)模較小，人員數(shù)量也比較少，擬采用直線制組織形式。在學(xué)習(xí)的過程中，善于總結(jié)，喜歡思考，秉著精于業(yè)務(wù)的專業(yè)精神，對基礎(chǔ)會計，財務(wù)管理，成本管理會計等財會基本知識能夠熟練應(yīng)用。為人熱忱，富有激情，有著克服困難的信心和勇氣。吃苦耐勞，積極上進(jìn)，綜合排名專業(yè)第一；對電子有著濃厚的興趣，在電子制作方面有較好的基礎(chǔ)，已經(jīng)掌握了單片機(jī)的應(yīng)用，對FPGA及ARM也有所了解，能熟練運用C語言、C++以及匯編語言進(jìn)行軟件編寫、調(diào)試，對傳感器的研究有濃厚興趣，喜歡思考，敢于挑戰(zhàn)，在各項科技競賽中斬獲頗豐。具有扎實的模電數(shù)電基礎(chǔ)，現(xiàn)已掌握了單片機(jī)模塊的使用，對電子制作有著較濃厚的興趣，曾在多項學(xué)術(shù)科技競賽中獲獎。成員二 現(xiàn)為商學(xué)院物流管理專業(yè)09級學(xué)生，本科在讀，總經(jīng)辦兼企業(yè)管理部，在大學(xué)期間，認(rèn)真學(xué)習(xí)，獲得校級二等獎學(xué)金，具有較強的溝通能力和領(lǐng)導(dǎo)能力，充滿熱情，有良好的團(tuán)隊精神。成員一 現(xiàn)為商學(xué)院工商管理專業(yè)08級學(xué)生，本科在讀，總經(jīng)理。%，現(xiàn)假設(shè)由于經(jīng)濟(jì)利潤較高，使得潛在競爭者的加入，爭奪市場份額；公司經(jīng)營達(dá)不到預(yù)期的銷售。 收益表顯示公司的經(jīng)濟(jì)利潤在后三年比較高，是因為在預(yù)測和報表中使用固定預(yù)算，如果考慮彈性預(yù)算，銷售收入受市場變動的影響，如競爭者加入或產(chǎn)品降價等，則銷售利潤會比預(yù)算數(shù)據(jù)低。 收益表（單位：萬元）單位：萬元第一年第二年第三年第四年第五年 減：產(chǎn)品銷售成本679產(chǎn)品銷售費用 減：管理費用 財務(wù)費用0000605減：所得稅0 現(xiàn)金流量表（單位：萬元）單位：萬元 項 目第一年第二年第三年第四年 第五年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量:銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 支付給職工的現(xiàn)金 支付的所得稅 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計償還借款所支付的金分配股利所支付的金償付利息所支付的金現(xiàn)金流出小計籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 飲用水中溴離子快速檢測儀項目創(chuàng)業(yè)計劃書 資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn)負(fù)債表年報 (單位：萬元)資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年負(fù)債及權(quán)益第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn):流動負(fù)債:貨幣資金 應(yīng)付帳款 應(yīng)收帳款 短期借款 減:壞帳準(zhǔn)備 負(fù)債合計 應(yīng)收帳款凈額 存貨 流動資產(chǎn)合計 固定資產(chǎn):固定資產(chǎn)原價 減:累計折舊 所有者權(quán)益:固定資產(chǎn)凈值 實收資本 無形資產(chǎn): 盈余公積 減:累計攤銷 未分配利潤 無形資產(chǎn)凈值 所有者權(quán)益合計 資產(chǎn)合計 負(fù)債及權(quán)益合計 注：應(yīng)收帳款按當(dāng)季銷售收入的30%定，其中70%當(dāng)季收回，剩余30%下季收回%提存貨控制采用先進(jìn)先出。SSC1190萬元Q408萬元FQ*0年份項目第一年第二年第三年第四年第五年保本點（萬個） 前五年保本點分析 根據(jù)對未來幾年公司經(jīng)營狀況的預(yù)測，公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報。如下圖： 不確定因素變化率+10%10%