【正文】 %。價(jià)格均以近幾年市場(chǎng)已實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ)，并預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的價(jià)格，消耗量和價(jià)格如下：原料：，油茶籽價(jià)格為10500元/噸；菜籽110500噸，油菜籽價(jià)格5200元/噸。價(jià)格均以近幾年市場(chǎng)已實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ)，并預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的價(jià)格，消耗量和價(jià)格如下：電8000元/萬(wàn)度1400萬(wàn)度/年水計(jì)算結(jié)果詳見(jiàn)附表五基2。固定資產(chǎn)折舊按固定資產(chǎn)分類(lèi)計(jì)算，殘值率取5%，建筑工程及構(gòu)筑物按25年直線(xiàn)折舊，機(jī)器設(shè)備按12年直線(xiàn)折舊，固定資產(chǎn)折舊計(jì)算結(jié)果詳見(jiàn)附表五基3。6）財(cái)務(wù)費(fèi)用：包括長(zhǎng)期借款利息和短期貸款利息。銷(xiāo)售稅金及附加估算詳見(jiàn)附表四。B、銷(xiāo)售收入項(xiàng)目投產(chǎn)后，（見(jiàn)附表六）。（1）利潤(rùn)及其分配項(xiàng)目正常年利潤(rùn)總額為6973萬(wàn)元，%，%。按全部投資計(jì)算所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為22%，高于設(shè)定的基準(zhǔn)收益率10%，投資回收期()，在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)除獲10%的收益外，表明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的獲利能力。盈虧平衡圖如下：銷(xiāo)售收入 盈利區(qū)（萬(wàn)元） 銷(xiāo)售收入 43700 經(jīng)營(yíng)成本 固定成本5630 生產(chǎn)能力利用率 虧損區(qū) 0 20 40 60 80（2）敏感性分析對(duì)影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資等主要因素變化進(jìn)行敏感性分析，見(jiàn)敏感性分析表盈虧平衡圖 敏 感 性 分 析 表變動(dòng)因素變動(dòng)幅度（%）評(píng)價(jià)指標(biāo)內(nèi)部收益率（%）投資回收期（年）凈現(xiàn)值（ic=8%）（萬(wàn)元）基本方案022銷(xiāo)售收入5%10%經(jīng)營(yíng)成本+5%+10%固定資產(chǎn)投資+5%+10%敏感性分析表明：項(xiàng)目銷(xiāo)售收入是最敏感因素，其次是經(jīng)營(yíng)成本。綜上所述，項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況較好，具有一定的盈利能力和較強(qiáng)的償債能力，項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。融資方案為：。融資方融資，將加強(qiáng)與融資方行的溝通，請(qǐng)融資方領(lǐng)導(dǎo)到公司考察，全面考核公司的資產(chǎn)財(cái)務(wù)現(xiàn)狀和信譽(yù)度，充分了解項(xiàng)目的可行性和盈利能力與帶動(dòng)增收效應(yīng)，增加融資與公司雙方的互信度。同時(shí)，公司布局120家規(guī)范化“土榨坊”，每家土榨坊可帶動(dòng)20003000畝的標(biāo)準(zhǔn)油茶林及油菜的種植。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，廣大農(nóng)民對(duì)優(yōu)質(zhì)植物食用油的消費(fèi)量也將大幅增加，茶油產(chǎn)品已打新加坡、香港等國(guó)際市場(chǎng)，公司近幾年銷(xiāo)量在1萬(wàn)噸以上?！逗鲜∪嗣裾P(guān)于實(shí)施湖南糧油深加工及物流千億產(chǎn)業(yè)工程的意見(jiàn)》（湘政發(fā)[2010]33號(hào)）和“十二五”期間，湖南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目將突出“兩個(gè)重點(diǎn)”，著力扶持一批輻射帶動(dòng)能力較強(qiáng)的國(guó)家級(jí)和省級(jí)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)。因此，政策風(fēng)險(xiǎn)可以忽略不計(jì)。資金使用安排不當(dāng)中等中等中在深化設(shè)計(jì)中，要密切關(guān)注設(shè)計(jì)的建設(shè)規(guī)模、設(shè)備選型和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，避免出現(xiàn)投資失控，造成資金浪費(fèi)。很小中等小對(duì)于項(xiàng)目實(shí)施全過(guò)程做出科學(xué)的安排，制定切實(shí)可行的進(jìn)度計(jì)劃；建立業(yè)主、工程監(jiān)理和施工單位會(huì)議協(xié)調(diào)制度；嚴(yán)格履行合同。很小中等中加強(qiáng)對(duì)員工安全教育和技術(shù)培訓(xùn)，文明施工，按安全操作規(guī)程進(jìn)行施工，合同中明確施工安全的責(zé)任建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)因素很多，決不能輕視，必須采取防范措施，應(yīng)采取主動(dòng)控制和被動(dòng)控制相結(jié)合，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿于項(xiàng)目實(shí)施的全過(guò)程。當(dāng)然，也不是不可能的，如火災(zāi)，尤其是本項(xiàng)目庫(kù)存油料多為可燃物品，需要有較高標(biāo)準(zhǔn)的消防系統(tǒng)、通風(fēng)系統(tǒng)、安全通道等設(shè)施，防范于未然。非正常因素導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)是風(fēng)險(xiǎn)不可預(yù)期性、難以控制性、難以彌補(bǔ)性以及損失重大。三質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)設(shè)計(jì)質(zhì)量、施工企業(yè)的質(zhì)量管理水平、技術(shù)手段和能力等中等中等中應(yīng)把好設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等隊(duì)伍選擇的各個(gè)環(huán)節(jié)，所有的合作和服務(wù)關(guān)系均按市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下依法簽定的合同加以控制，建立違約賠償制度，從而將質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)影響因素降到最小程度。二進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目管理不到位很小中等小設(shè)備采購(gòu)、機(jī)電設(shè)備安裝、土建施工采用招標(biāo)方式，選擇有相應(yīng)資質(zhì)、有管理經(jīng)驗(yàn)、技術(shù)水平高的供貨商和承包商。項(xiàng)目建設(shè)階段風(fēng)險(xiǎn)分為投資風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)度風(fēng)險(xiǎn)、工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和安全風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，表81對(duì)該項(xiàng)目建設(shè)階段的存在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)價(jià)，提出了初步對(duì)策方案。湘潭市食品安全科技重大項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組審檢授予公司“湘潭市食品安全科技重大專(zhuān)項(xiàng)示范企業(yè)”；由公司主導(dǎo)的金僑書(shū)香庭院開(kāi)心農(nóng)場(chǎng)被授予“湘潭市食品安全科技重大專(zhuān)項(xiàng)示范店（茶油）”。B、政策風(fēng)險(xiǎn)目前，國(guó)家非常重視糧油食品安全。項(xiàng)目產(chǎn)品主要的目標(biāo)市場(chǎng)為長(zhǎng)株潭地區(qū)及湘潭周邊農(nóng)村等地區(qū)。影響項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)效益最敏感因素是經(jīng)營(yíng)成本和營(yíng)業(yè)收入，項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)階段的最大風(fēng)險(xiǎn)因素是產(chǎn)品銷(xiāo)售和原料來(lái)源。向各方融資10000萬(wàn)元，其中設(shè)施建設(shè)資金3000萬(wàn)元，流動(dòng)資金7000萬(wàn)元。八、風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策 主要風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)策略：本項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，可能會(huì)遇到來(lái)自社會(huì)、政治、文化、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)等方面的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性，從而帶來(lái)?yè)p失，其中主要的風(fēng)險(xiǎn)包括項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)和建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)。從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)看，項(xiàng)目投產(chǎn)后正常年內(nèi)，%，%；所得稅后項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(ic=8%)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率22%，（），表明項(xiàng)目具有一定的盈利能力。財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表（見(jiàn)附表六）分析表明，項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)各年的資金可以平衡，從第3年起有資金盈余；。見(jiàn)附表七。、（見(jiàn)附表七）。法定盈余公積金和公益金分別按10%和5%比例從可分配利潤(rùn)中提取。其中：%考慮；；8）稅金計(jì)算。攤銷(xiāo)費(fèi)估算詳見(jiàn)附表五基4。本項(xiàng)目建成投產(chǎn)后可以利用原公司部分人員，公司統(tǒng)一收購(gòu)百家土榨坊茶油及菜油。外購(gòu)原輔料估算詳見(jiàn)附表五基1。（3）成本及費(fèi)用成本及費(fèi)用詳見(jiàn)附表五。A、銷(xiāo)售價(jià)格基礎(chǔ)數(shù)據(jù)（1）根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)方案估算的銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)售稅金及附加湖南x(chóng)xx糧油實(shí)業(yè)有限公司湘潭市茶油、菜油“土榨坊”提質(zhì)升級(jí)改造示范建設(shè)項(xiàng)目主要產(chǎn)品及銷(xiāo)售價(jià)格如下：產(chǎn)品名稱(chēng)年銷(xiāo)售量銷(xiāo)售價(jià)格（利潤(rùn)）冷榨茶油6500噸55000元/噸冷榨菜籽油39000噸10000元/噸菜粕66300噸3000元/噸茶粕18720噸1700元/噸產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格是根據(jù)當(dāng)前國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)情況并考慮同類(lèi)產(chǎn)品的價(jià)格，以近三年國(guó)內(nèi)市場(chǎng)已實(shí)現(xiàn)的價(jià)格為基礎(chǔ)，并預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初的市場(chǎng)價(jià)格確定。（2）財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)說(shuō)明a)固定資產(chǎn)采用平均年限法分類(lèi)進(jìn)行折舊，預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息按比例分?jǐn)偟礁髡叟f類(lèi)別中，房屋建筑物按25年折舊，設(shè)備按12年折舊，殘值按5%計(jì)取，；b)管理和技術(shù)人員工資福利平均按3萬(wàn)元/年計(jì)取，；包括各種工資性補(bǔ)貼；職工福利基金按工資總額14%計(jì)，%計(jì)?。籧)土地使用權(quán)按50年攤銷(xiāo)，遞延資產(chǎn)按10年進(jìn)行攤銷(xiāo)，；d）修理費(fèi)用：按年折舊額的9%計(jì)取。根據(jù)不同崗位對(duì)人員素質(zhì)的不同要求，采取不同的培訓(xùn)方式。（3）財(cái)務(wù)管理：嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)各項(xiàng)規(guī)章制度，資金管理要接受審計(jì)部門(mén)和上級(jí)主管部門(mén)的審計(jì)監(jiān)督。項(xiàng)目建設(shè)單位成立項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)項(xiàng)目協(xié)調(diào)、配套資金落實(shí)、建設(shè)實(shí)施、資金管理及項(xiàng)目建成后的運(yùn)行管理。湖南x(chóng)xx糧油實(shí)業(yè)有限公司具有較強(qiáng)的糧油收購(gòu)、儲(chǔ)備、加工、糧油綜合利用生產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)和廣泛的社會(huì)經(jīng)濟(jì)聯(lián)系。（1）公司組織機(jī)構(gòu)副總經(jīng)理副總經(jīng)理副總經(jīng)理財(cái)務(wù)部生產(chǎn)儲(chǔ)運(yùn)部營(yíng)銷(xiāo)中心總經(jīng)理董事長(zhǎng)人力資源部品控研發(fā)部電子商務(wù)部行政部項(xiàng)目管理部策劃部市場(chǎng)部（2）產(chǎn)業(yè)鏈模型商商品交易品交易市場(chǎng)油茶林種植戶(hù)A規(guī)范化榨坊企業(yè)+品控+品牌油茶林種植戶(hù)B品牌輸出油茶林種植戶(hù)C油茶林種植戶(hù)D（3）勞動(dòng)定員工資總部生產(chǎn)車(chē)間擬定為日兩班連續(xù)生產(chǎn)，輔助生產(chǎn)部門(mén)可以根據(jù)需要單、雙班生產(chǎn)，可以利用原來(lái)公司部分人員。公司“xxx”鄉(xiāng)里來(lái)系列食用油銷(xiāo)往全省及廣東、廣西、貴州、福建等省內(nèi)外，深受廣大消費(fèi)者青睞。D、公司與產(chǎn)品商謄公司成立10年來(lái)，先后被國(guó)家 、省 、市有關(guān)部授予和評(píng)為“湖南省農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)”、“湖南省林業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)”，首批“全國(guó)放心糧油示范企業(yè)”、“湘潭市食品安全科技重大專(zhuān)項(xiàng)示范企業(yè)”，獲得全國(guó)“放心糧油”產(chǎn)品稱(chēng)號(hào)；中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行湖南省湘潭市分行授予“AA級(jí)”信用企業(yè)。近幾年公司從帶動(dòng)建設(shè)基地農(nóng)戶(hù)中收購(gòu)油茶籽、油菜籽18萬(wàn)噸。菜籽油的膽固醇很少或幾乎不含，所以控制膽固醇攝入量的人可以放心食用。菜油，又叫油菜籽油、香菜油，是用油菜籽榨出來(lái)的一種食用油。老年人食用茶油可以去火、養(yǎng)顏、明目、烏發(fā)、抑制衰老，對(duì)慢性咽炎和預(yù)防人體高血壓、動(dòng)脈硬化、心血管系統(tǒng)疾病有很好的療效。六、產(chǎn)品生產(chǎn)A、產(chǎn)品性能茶油術(shù)名：油茶籽油，別