【正文】 賬信息 ， 并經(jīng)柜員核對(duì)無誤后 ， 加蓋業(yè)務(wù)清訖章和名章 。 ⑽ 、 柜員中途離崗 ， 錢章證必須 ， 終端須 ；柜員權(quán)限卡和庫箱鑰匙必須 ；柜員中途請(qǐng)假離行 ， 必須經(jīng)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人同意 ， 并軋平賬款 、 換人復(fù)核 ， 辦妥交接手續(xù) 。 ⒁ 、 辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的柜員方可領(lǐng)取錢箱 ， 柜臺(tái)現(xiàn)金業(yè)務(wù)必須通過錢箱辦理 。 34 七、現(xiàn)金業(yè)務(wù) （ 二 ） 、 現(xiàn)金業(yè)務(wù)基本規(guī)定： 五好錢捆的標(biāo)準(zhǔn)： 點(diǎn)準(zhǔn) 、 挑凈 、 礅齊 、 捆緊 、 蓋章清楚 。 ⑵ 、 外幣現(xiàn)鈔等值 美元 （ 含 ） 以上的業(yè)務(wù) ， 柜員必須在憑證上摘錄成把券金額 ， 經(jīng)有權(quán)人卡數(shù) 、 復(fù)核后方可辦理 。 36 七、現(xiàn)金業(yè)務(wù) （ 三 ） 、 外幣業(yè)務(wù)： ?外幣結(jié)匯： ⑴ 、 客戶持外幣存單 （ 折 ） 、 外幣現(xiàn)鈔 、 外匯旅行支票等要求兌換成人民幣 ，必須是我行公布的外匯兌換牌價(jià)表上有兌換匯率的幣種 ， 才能為其辦理結(jié)匯業(yè)務(wù) 。 ⑶ 、 柜員辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)憑證時(shí) ， 必須認(rèn)真審核客戶填寫的外幣兌換水單 ， 并摘錄客戶的有效身份證件 ， 再審核有關(guān)外幣存款憑證或清點(diǎn)現(xiàn)鈔 。 ⑵ 、 柜員辦理售匯業(yè)務(wù)時(shí) ， 應(yīng)認(rèn)真審核兌換水單或自助機(jī)具取款憑證 、 以及與取款憑證上登記的卡號(hào)相一致的取款卡 ， 核對(duì)并摘錄客戶本人的 ， 并且必須與客戶提供的兌換水單上登記的證件相同的有效身份證件 。 原兌換水單或自助機(jī)具取款憑證由經(jīng)辦網(wǎng)點(diǎn)加蓋 “ 受理憑證專用章 ” 后 ， 作人民幣兌回外幣的兌換憑證附件 。 變?cè)鞄艆⒄占賻盘幚硎掷m(xù)辦理 。 人民幣殘破幣兌換標(biāo)準(zhǔn)： A、 全額兌換標(biāo)準(zhǔn)：票面殘缺不超過 分之一； B、半額兌換標(biāo)準(zhǔn)：票面殘缺 分之一以上至 分之一 。 對(duì)損傷嚴(yán)重的外幣殘損券不能直接兌換 ， 必須按外幣收兌標(biāo)準(zhǔn)及說明 ， 采用托收辦法辦理 。 ⑵ 、 列賬處理的暫收 、 暫付款項(xiàng)的借 （ 貸 ） 方憑證應(yīng)按差錯(cuò)處理權(quán)限由網(wǎng)點(diǎn)有權(quán)人蓋章后 ， 由柜員聯(lián)機(jī)交易處理 。 ① “ ” ：柜員日間進(jìn)行的業(yè)務(wù)都在系統(tǒng)內(nèi)有記錄 ， 實(shí)際上柜員軋帳就是柜員清點(diǎn)手中憑證張數(shù)和金額 ，并將張數(shù)和金額輸入機(jī)器中與機(jī)器內(nèi)的柜員軋帳表數(shù)進(jìn)行核對(duì) ， 若核對(duì)相符則柜員當(dāng)日帳務(wù)軋平 ， 柜員每天可進(jìn)行多次軋帳； ② “ ” ：網(wǎng)點(diǎn)軋賬就是在所有柜員全部軋平賬務(wù)后 ， 通過打印網(wǎng)點(diǎn)軋賬表來確認(rèn)網(wǎng)點(diǎn)軋賬是否平衡 。 會(huì)計(jì)分錄： 借 /貸：轄內(nèi)往來 — 存放支行頭寸戶 貸 /借：轄內(nèi)往來 — 通存通兌資金清算戶 (網(wǎng)點(diǎn) ) 九、通存通兌處理 45 支行的資金清算 ： 匯總 （ 即與各網(wǎng)點(diǎn)清算 ） 并結(jié)轉(zhuǎn) （ 即與分行清算 ） 轄屬通存通兌余額 。；次日日終批量雙方清算行按照匯劃發(fā)（收）報(bào)自動(dòng)更新總行備付金賬戶，并分別打印 “ 資金匯劃發(fā)報(bào)清單 — 業(yè)務(wù)處理中心 ” 和 “ 資金匯劃收?qǐng)?bào)清單（當(dāng)日記賬） — 業(yè)務(wù)處理中心 ” 、 “ 資金匯劃收?qǐng)?bào)處理清單（儲(chǔ)蓄通存通兌） — 業(yè)務(wù)處理中心 ” 。 會(huì)計(jì)分錄： 借 /貸：轄內(nèi)往來 — 通存通兌資金清算戶(分行 ) 貸 /借：轄內(nèi)往來 — XX支行存放頭寸戶 九、通存通兌處理 47 發(fā)生信用卡異地業(yè)務(wù)后，由系統(tǒng)根據(jù)信用卡系統(tǒng)產(chǎn)生的通存通兌文件自動(dòng)生成匯劃報(bào)文，主機(jī)在日終批量處理時(shí)，發(fā)生業(yè)務(wù)的網(wǎng)點(diǎn)與清算行進(jìn)行資金清算；次日，系統(tǒng)自動(dòng)將上日自動(dòng)生成的信用卡匯劃報(bào)文發(fā)出，日終批量時(shí)，發(fā)報(bào)清算行按照匯劃發(fā)報(bào)自動(dòng)更新總行備付金賬戶，并打印 “ 資金匯劃發(fā)報(bào)清單 — 業(yè)務(wù)處理中心 ” ；收?qǐng)?bào)清算行按照匯劃收?qǐng)?bào)自動(dòng)更新總行備付金賬戶和轄內(nèi)往來異地差額戶，并打印 “ 資金匯劃收?qǐng)?bào)清單（當(dāng)日記賬） — 業(yè)務(wù)處理中心 ” 、 “ 資金匯劃收?qǐng)?bào)處理清單（信用卡） — 業(yè)務(wù)處理中心 ” ，同時(shí)，按照 “ 銀行卡地區(qū)分行常量表 ” 中定義的發(fā)卡機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)號(hào)對(duì)信用卡網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行資金清算，并將報(bào)文款項(xiàng)記入客戶帳或在信用卡網(wǎng)點(diǎn)掛帳。 借貸方均為其他網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù) 甲網(wǎng)點(diǎn)付款會(huì)計(jì)分錄： 借 /貸： XX科目 — XX戶 貸 /借：轄內(nèi)往來 — 通存通兌資金清算戶 (網(wǎng)點(diǎn) ) 乙網(wǎng)點(diǎn)收款會(huì)計(jì)分錄與甲網(wǎng)點(diǎn)方向相反 。三日內(nèi)以書面形式向分行會(huì)計(jì)結(jié)算部遞交 “ 差錯(cuò) （ 事故 、 案件 ） 報(bào)告表 ” 。 長款不得 ， 短款不得 ， 不準(zhǔn)以長款補(bǔ)短款 。 兌換外幣 （ 含殘損外幣 ） 必須嚴(yán)格執(zhí)行貨幣發(fā)行國 （ 地區(qū) ） 的貨幣管理辦法 ， 注意有關(guān)國家 （ 地區(qū) ） 的貨幣流通期 、 托收期 、 最低收兌面額及兌殘標(biāo)準(zhǔn) 。 各行部應(yīng)根據(jù)行政復(fù)議和行政訴訟時(shí)效需要 ， 妥善保存假幣收繳過程中相關(guān)的錄像帶 ， 以備查考 。 ⑵ 、 柜員整點(diǎn)現(xiàn)金發(fā)現(xiàn)假幣 、 可疑幣必須當(dāng)場換人復(fù)核確認(rèn) ， 整點(diǎn)的現(xiàn)金不得歸檔 ， 由網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人通知當(dāng)事人或出錯(cuò)單位 ， 當(dāng)日無法處理的應(yīng)列賬 ， 不得寄庫和空庫 。 ⑷ 、 柜員在系統(tǒng)中查詢?nèi)嗣駧艑?duì)出售外幣現(xiàn)鈔的賣出價(jià) ， 測算出本網(wǎng)點(diǎn)能夠支付的外幣整數(shù)金額 ， 以其外幣的整數(shù)金額向客戶收取相應(yīng)的人民幣 。 按付款 “ 三清 ” 的原則 ， 將人民幣現(xiàn)金和兌換水單的客戶聯(lián)等憑證交付客戶 。 ⑵ 、 對(duì)外匯旅行支票的兌換 ， 應(yīng)收取 %的貼現(xiàn)手續(xù)費(fèi) ， 最低金額為 美元 。 ⑷ 、 凡一次性從現(xiàn)匯戶中解付外幣現(xiàn)鈔或兌換人民幣等值 美元以上 、 美元以下的 ， 必須要求居民出示其真實(shí)的身份證明 ， 并登記備案 。 35 七、現(xiàn)金業(yè)務(wù) （ 三 ） 、 外幣業(yè)務(wù)： ?外幣收付： ⑴ 、 外幣現(xiàn)鈔收付應(yīng)遵循的外匯管理規(guī)定： A、 境內(nèi)機(jī)構(gòu)資本項(xiàng)目下不得收付外幣現(xiàn)鈔； B、 境內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)出口貿(mào)易項(xiàng)下傭金和回扣不得收付現(xiàn)鈔； C、 境內(nèi)機(jī)構(gòu)貿(mào)易項(xiàng)下在銀行匯路暢通的原則上不得收付外幣現(xiàn)鈔 。 ⒂ 、 監(jiān)督手段完善 ， 監(jiān)控設(shè)施齊備 。 ⑿ 、 柜員發(fā)生現(xiàn)金差錯(cuò) ， 必須及時(shí)向網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人報(bào)告 ， 長款不得 ， 短款不得 。 ⑼ 、 辦理領(lǐng)解現(xiàn)業(yè)務(wù)必須使用 “ 轄內(nèi)往來專用章 ” ， 印章與領(lǐng)現(xiàn)報(bào)單實(shí)行 。 ⑸ 、 網(wǎng)點(diǎn)的庫箱和領(lǐng)解現(xiàn)金封包的開啟或裝袋必須在監(jiān)控視線下 ， 操作；柜員的庫存現(xiàn)金 （ 零包 ） 的開啟或裝袋 ， 可由經(jīng)辦柜員在監(jiān)控視線下操作 。 ⑵ 、 柜員之間的現(xiàn)金轉(zhuǎn)移必須當(dāng)面即時(shí)辦妥交接手續(xù) 。 七、現(xiàn)金業(yè)務(wù) 29 配款狀態(tài)： 現(xiàn)金在柜員之間或柜員與管庫員之間轉(zhuǎn)移時(shí)所處的狀態(tài) ， 系統(tǒng)將其分為 、