【正文】 行提示請(qǐng)求付款的信用證稱(chēng)為即期付款信用證（ Sight Payment L/C）。 2020/6/6 四、信用證 承兌信用證 ?信用證規(guī)定開(kāi)證行對(duì)于受益人開(kāi)立以開(kāi)證行自己為付款人或以其他銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，在審單無(wú)誤后，應(yīng)承兌匯票并于到期日付款的信用證稱(chēng)為承兌信用證（ Acceptance L/C）。 2020/6/6 四、信用證 ?議付信用證分為限制議付信用證和自由議付信用證（ Freely Negotiation L/C） ?限制議付信用證由開(kāi)證行指定議付行，受益人只能向該指定銀行交單并要求議付； ?自由議付信用證是指開(kāi)證行沒(méi)有指定特定銀行為議付行，信用證通常可以由出口商所在地的任何一家銀行自由議付。 2020/6/6 ?UCP600規(guī)定： 保兌行自對(duì)信用證加具保兌之時(shí)起即不可撤銷(xiāo)地承擔(dān)承付或議付的責(zé)任。 ?可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓行 —— 辦理信用證轉(zhuǎn)讓的指定銀行，或當(dāng)信用證規(guī)定可在任一銀行兌用時(shí)，指開(kāi)證行特別如此授權(quán)并實(shí)際辦理轉(zhuǎn)讓的銀行。 ? 大公司接受?chē)?guó)外大量訂貨，而實(shí)際由分散各口岸的分公司分頭裝貨時(shí)，可要求進(jìn)口商開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證。 ? 部分金額轉(zhuǎn)讓?zhuān)?Partial Transfer）是指只將信用證所列金額的一部分轉(zhuǎn)讓給第二受益人。 四、信用證 2020/6/6 注： ?第一受益人提交的發(fā)票金額不得超過(guò)原信用證的金額，若信用證對(duì)單價(jià)有規(guī)定，應(yīng)按原單價(jià)出具發(fā)票。 2020/6/6 四、信用證 背對(duì)背信用證的業(yè)務(wù)流程 中間商 / 第一受益人 買(mǎi)方 /申請(qǐng)人 開(kāi)證行 通知行 第二開(kāi)證行 第二通知行 背對(duì)背 L/C受益人 1 申請(qǐng) 2 開(kāi)立 L/C 3 通知 L/C 4申請(qǐng)背對(duì)背L/C 5 開(kāi)立背對(duì)背L/C 6 通知背對(duì)背 L/C 7發(fā)貨 2020/6/6 四、信用證 ?背對(duì)背信用證主要用于三角貿(mào)易或轉(zhuǎn)口貿(mào)易，這種貿(mào)易方式也稱(chēng)“三方兩份契約”方式。原信用證價(jià)格高，背對(duì)背信用證價(jià)格低，二者之間的差額即為中間商所獲的商業(yè)利潤(rùn)或傭金。 ?使用循環(huán)信用證無(wú)須分批逐個(gè)地由不同的銀行開(kāi)證和議付，對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方都可以節(jié)約銀行費(fèi)用，簡(jiǎn)便易行。 ?通知循環(huán) (Notice Revolving)是指受益人在每次裝貨并且議付信用證后，須等待并收到開(kāi)證行致受益人的通知后，才能恢復(fù)到原金額再度使用，也稱(chēng)非自動(dòng)循環(huán)(Nonautomatic Revolving)。 ?非積累循環(huán)（ NonCumulative Revolving）是指本期未使用的信用證余額，即視為過(guò)期、放棄和作廢的金額處理，不能轉(zhuǎn)入下期使用。 2020/6/6 四、信用證 適用的貿(mào)易方式： ?合同中商品系市場(chǎng)上供不應(yīng)求的緊缺商品，進(jìn)口商欲采用優(yōu)惠的有競(jìng)爭(zhēng)性的支付條件，以求盡快獲得商品。進(jìn)口商同意采用紅色條款信用證，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，其預(yù)支款項(xiàng)由其自身負(fù)責(zé)，因此應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎行事。因信用證中習(xí)慣將此條款打印成綠色文字因而得此名。銀行為了減少風(fēng)險(xiǎn)，有時(shí)要求出口商在預(yù)支款項(xiàng)時(shí)提供抵押品。 四、信用證 2020/6/6 四、信用證 遠(yuǎn)期信用證 ?遠(yuǎn)期信用證（ Usance L/C）是指由信用證受益人簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票，在其交單后，由開(kāi)證行授權(quán)的銀行先對(duì)遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌，并于匯票到期日再進(jìn)行付款的信用證，又稱(chēng)為定期信用證（ Time L/C）。 ?2. 買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證（ Buyer’s Usance L/C） ——是指賣(mài)方依遠(yuǎn)期付款方式出口貨物，以即期價(jià)格成交，遠(yuǎn)期匯票所發(fā)生的利息由買(mǎi)方承擔(dān)的信用證。 ?對(duì)出口商而言，可即期獲得匯票的款項(xiàng)，但同時(shí)也承擔(dān)了匯票到期被貼現(xiàn)銀行追索的風(fēng)險(xiǎn)。 2020/6/6 四、信用證 進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的辦理流程 申請(qǐng)開(kāi)立信用證 開(kāi)證行對(duì)外開(kāi)立信用證 開(kāi)證行收到議付行寄來(lái)的單據(jù)，審核后提示進(jìn)口商辦理付款 /承兌 /拒付手續(xù)。 銀行保函 (Banker’s letter of guarantee, L/G) 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 保函的基本功能 銀行保函的功能 五、銀行保函和備用信用證 信用工具 結(jié)算工具 可用于履約信用擔(dān)保 可用于支付信用擔(dān)保 可用于獨(dú)立的支付手段 2020/6/6 ? 保證合同項(xiàng)下的價(jià)款支付； ? 保證在違約情況發(fā)生時(shí)，受害方可以得到合理的補(bǔ)償。 銀行保函 VS 跟單信用證 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ? 應(yīng)用范圍不同： ? 銀行保函的應(yīng)用范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于信用證。 ? 可轉(zhuǎn)讓性不同 ： ? 保函不可轉(zhuǎn)讓?zhuān)庞米C有時(shí)是可以轉(zhuǎn)讓的 。 ■ 通知行（ Advising Bank） —— 接受擔(dān)保行的委托，將保函通知給受益人。這種保函發(fā)生賠付時(shí)，受益人只能向轉(zhuǎn)開(kāi)行要求賠付。 ?投標(biāo)保證書(shū)的金額一般為投標(biāo)報(bào)價(jià)的 1%5%，有效期一般至開(kāi)標(biāo)日為止。如合同有質(zhì)量保證期或工程維修期，則有效期可延長(zhǎng)到質(zhì)量保證期或工程維修期滿(mǎn)為止。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ?（二）保留金保函或留置金保函（ Retention Money Guarantee） ?保留金保函或留置金保函是銀行應(yīng)出口方申請(qǐng)，向進(jìn)口商發(fā)出的，保證如果貨到后發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不符，將買(mǎi)方預(yù)先支付的保留金退還買(mǎi)方的歸還保證書(shū)。 五、銀行保函和備用信用證 質(zhì)量保函 2020/6/6 ? （四）維修保函 （ Maintenance Guarantee） ? 在承包工程合同中，工程完工后業(yè)主扣留一部分款項(xiàng)備作補(bǔ)償工程質(zhì)量缺陷而承包人不予維修造成的損失。 五、銀行保函和備用信用證 維修保函 2020/6/6 進(jìn)口類(lèi)保函 進(jìn)口類(lèi)保函的種類(lèi) 五、銀行保函和備用信用證 付款保函 延期付款保函 租賃保函 2020/6/6 ? 進(jìn)口類(lèi)保函是指銀行應(yīng)進(jìn)口方申請(qǐng)，向出口方開(kāi)出的保函，是為滿(mǎn)足進(jìn)口貨物和進(jìn)口技術(shù)需要而開(kāi)立的保函。如果買(mǎi)方不能付款，擔(dān)保行代為付款。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 對(duì)銷(xiāo)貿(mào)易類(lèi)保函 對(duì)銷(xiāo)貿(mào)。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ?（三）租賃保函（ Leasing Guarantee） ?租賃保函是指當(dāng)采用融資租賃方式進(jìn)口機(jī)械、儀器、設(shè)備、運(yùn)輸工具時(shí)，銀行向出租人擔(dān)保承租人按規(guī)定期間付給租金，否則由擔(dān)保行賠償?shù)谋：? ? 保函金額即合同金額，有效期按合同規(guī)定的付清價(jià)款日期再加半個(gè)月。這種銀行保函即為維修保函。 五、銀行保函和備用信用證 保留金保函 2020/6/6 ? （三）質(zhì)量保函（ Quality Guarantee） ? 在供貨合同中，尤其在軍工產(chǎn)品、機(jī)械設(shè)備、船舶飛機(jī)等出口合同中，為保證產(chǎn)品質(zhì)量，買(mǎi)方要求賣(mài)方提供銀行擔(dān)保，保證如貨物質(zhì)量不符合合同規(guī)定，而賣(mài)方又不能更換或維修時(shí)，擔(dān)保行便將保函金額賠付買(mǎi)方，以彌補(bǔ)其所受損失。 ?保函金額為預(yù)付金的金額，有效期至合同執(zhí)行完畢日期為止。 五、銀行保函和備用信用證 2020/6/6 ?履約保證書(shū)（ Performance guarantee） —— 中標(biāo)人與招標(biāo)人簽訂供應(yīng)貨物或承包工程的合同時(shí)，須提供銀行擔(dān)保，向招標(biāo)人保證，如果中標(biāo)人不履行合同規(guī)定的責(zé)任義務(wù)，擔(dān)保行就按保函金額賠付招標(biāo)人，以彌補(bǔ)其所受損失，此銀行擔(dān)保就是履約保函。 ? （一）承包保函（ Contract Guarantee） ? 第三世界國(guó)家進(jìn)行工程建設(shè)，多采用招標(biāo)、承包方式，供應(yīng)勞務(wù)、物料或設(shè)備的投標(biāo)人和中標(biāo)后的承包人，須向招標(biāo)人或向工程業(yè)主提供各種銀行保函，統(tǒng)稱(chēng)為承包保函。 ?保兌行（ Confirming Bank），在保證書(shū)上加具保兌的銀行。 ■ 受益人（ Beneficiary） —— 有權(quán)按保函規(guī)定出具索款通知或連同其他單據(jù)向擔(dān)保行索取款項(xiàng)的人。 ? 對(duì)單據(jù)的要求不同 ? 信用證項(xiàng)下的單據(jù)主要是貨運(yùn)單據(jù)及其他各種商業(yè)單據(jù)、檢驗(yàn)證明及產(chǎn)地證等；而保函最重要的付款依據(jù)是受益人提出的書(shū)面索賠書(shū)及聲明。 銀行保函的性質(zhì) 2020/6/6 ? 開(kāi)立的目的不同： ? 銀行保函的首要目的是擔(dān)保而非付款，而信用證是一種國(guó)際結(jié)算工具，其開(kāi)立的首要目的是付款，是交易正常進(jìn)行過(guò)程中的一個(gè)環(huán)節(jié)。 2020/6/6 四、信用證 出口信用證業(yè)務(wù)的辦理流程 來(lái)證、審證、改證 出口單據(jù)的審核與處理 寄單與索匯 催收與收匯 2020/6/6 ?國(guó)際間銀行辦理代客擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)委托人的要求，向受益人開(kāi)出的保證文件，稱(chēng)做銀行保函。 ?對(duì)受益人來(lái)說(shuō)，使用假遠(yuǎn)期信用證與即期付款信用證無(wú)太大差異，都可以獲得即期付款。 2020/6/6 四、信用證 假遠(yuǎn)期信用證 ?假遠(yuǎn)期信用證（ Usance L/C paying at sight）是指賣(mài)方開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，但按即期付款且由買(mǎi)方承擔(dān)未到期匯票貼現(xiàn)利息的信用證。 2020/6/6 四、信用證 分類(lèi) ?1. 賣(mài)方遠(yuǎn)期信用證 (Seller’s Usance L/C)—— 是指賣(mài)方依遠(yuǎn)期付款方式出口貨物，遠(yuǎn)期匯票所發(fā)生的利息由賣(mài)方承擔(dān)，或是將利息加在貨物價(jià)格之中（也稱(chēng)“即價(jià)加息”）的信用證。 ?通常是由開(kāi)證行或議付行作為墊款方收取墊款利息，而由進(jìn)口商承擔(dān)墊款后出現(xiàn)的損失。這種做法是出口商所在地銀行給出口商提供的裝船前融資（ Preshipment Finance）。 ? 在實(shí)務(wù)中，進(jìn)口商同意采用綠色條款信用證時(shí)，進(jìn)口商須向開(kāi)證銀行提供擔(dān)?；虻盅海乙话愣圆捎镁G色條款信用證項(xiàng)下預(yù)支金額數(shù)量較大，因此為明確其功能，必須在信用證中注明“綠色條款信用證”字樣。 2020/6/6 四、信用證 分類(lèi) ? (1) 預(yù)支全部款項(xiàng)信用證（ Clean Payment L/C） —— 是指出口商憑其開(kāi)出的光票（ Clean Bill）預(yù)支全部貨款，并且隨附一張保證書(shū)，承諾出口商負(fù)責(zé)交付信用證規(guī)定的單據(jù)，同時(shí)保證按時(shí)交貨。 ?這種先付款后交貨的貿(mào)易方式，是進(jìn)口商給予出口商的一種融資便利，故這種信用證又稱(chēng)紅條款信用證（ Red Clause L/C）。定期循環(huán)是依契約的規(guī)定，可按月或季循環(huán)使用，也稱(chēng)為半自動(dòng)循環(huán) (SemiAutomatic Revolving)。 ?也可用于出口商向進(jìn)口商較長(zhǎng)時(shí)間分批、定量、定時(shí)提供大型設(shè)備的零配件、易損件等業(yè)務(wù)。 ?使用背對(duì)背信用證對(duì)中間商存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。 ?中間商和出口商簽訂的契約為第二份，依該契約開(kāi)立的信用證為背對(duì)背信用證。 四、信用證 2020/6/6 四、信用證 背對(duì)背信用證 ?背對(duì)背信用證（ Back to Back L/C）是指中間商收到進(jìn)口商開(kāi)來(lái)的以其為受益人的信用證后，以此信用證為擔(dān)保，請(qǐng)求銀行依據(jù)原始條款，開(kāi)出的以供貨人為受益人的信用證。 四、信用證 2020/6/6 根據(jù)轉(zhuǎn)讓時(shí)是否替換商業(yè)發(fā)票分為： ? 不替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓?zhuān)?Transfer without Substitution of Invoice）是指由第二受益人裝運(yùn)貨物并備妥所需單據(jù)，通過(guò)第一受益人或以其名義直接向議付銀行辦理議付或付款。 四、信用證 2020/6/6 可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓方式： ?(1)根據(jù)信用證的轉(zhuǎn)讓金額分為 ? 全金額轉(zhuǎn)讓 (Total Transfer)是指第一受益人將信用證的全部金額轉(zhuǎn)讓給第二受益人。 2020/6/6 中間商 /第一受益人 供貨商 / 第二受益人 申請(qǐng)人 開(kāi)證行 通知行 /轉(zhuǎn)讓行 1 申請(qǐng)開(kāi)證 2 開(kāi)證 3 通知L/C 4 要求轉(zhuǎn)讓L/C 5 通知轉(zhuǎn)讓 L/C 6 發(fā)貨 6 交單 7寄單索匯 四、信用證 可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)流程 2020/6/6 可轉(zhuǎn)讓信用證適用的貿(mào)易方式： ? 進(jìn)口商委托國(guó)外中間商采購(gòu)商品時(shí)，可開(kāi)具以中間商為受益人的可轉(zhuǎn)讓信用證。 四、信用證 2020/6/6 ?保兌信用證的使用有以下兩種情況： ?一是受益人對(duì)開(kāi)證行的信用程度及金融地位不信任和了解時(shí)，或?qū)M(jìn)口國(guó)政治上有顧慮時(shí)，要求開(kāi)證申請(qǐng)人指示銀行開(kāi)立不可撤銷(xiāo)加保兌的信用證； ?二是開(kāi)證行本身?yè)?dān)心其開(kāi)出的信用證不能被受益人接受或不容易被議付行議付時(shí)，主動(dòng)要求一家銀行對(duì)其開(kāi)出的信用證加具保兌。 2020/6/6 信用證類(lèi)型 適用期限 是否需要 匯票 是否有追 索權(quán) 交單時(shí)是否可以融資 付款 即期 否 否 付款 延期付款 遠(yuǎn)期 否 否 否 承兌 遠(yuǎn)期 是 否 承擔(dān)承兌前的風(fēng)險(xiǎn) 議付 即期 /遠(yuǎn)期 不一定 有 是 四、信用證 ?四種信用證的比較 2020/6/6 四、信用證 保兌信用