可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書(文件)
【正文】 者投資人的收益做出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證?！ ∥?、備查文件 備查文件至少應(yīng)包括以下各項(xiàng)： 1．審計(jì)報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表及附注； 2．發(fā)行人成立的注冊(cè)登記文件； 3．主管部門和證券交易所批準(zhǔn)發(fā)行上市的文件； 4．承銷協(xié)議； 5．國有資產(chǎn)管理部門關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估的確認(rèn)報(bào)告； 6．發(fā)行人改組的其他有關(guān)資料； 7．擔(dān)保協(xié)議； 8．重要合同； 9．證監(jiān)會(huì)要求的其他文件?！ 》舶l(fā)行人及其母公司、子公司、并行子公司、控股公司、聯(lián)營公司，發(fā)行人的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，持有發(fā)行人5％以上（含）的主要股東作為重大訴訟一方當(dāng)事人的，都應(yīng)予以披露?！ 。ㄊ┲匾贤爸卮笤V訟事項(xiàng) 本節(jié)簡要介紹發(fā)行人已簽訂的重要合同和作為一方當(dāng)事人的尚未做出判決的重大訴訟事項(xiàng)?！ ☆A(yù)測期間的確定： 1．如果預(yù)測是發(fā)行人會(huì)計(jì)年度的前六個(gè)月做出，則為自預(yù)測時(shí)起至該會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)止的時(shí)間。發(fā)行人如果享有優(yōu)惠稅率，應(yīng)披露其依據(jù)及批準(zhǔn)機(jī)關(guān)?！ 。ㄊ┵Y產(chǎn)評(píng)估 本節(jié)介紹發(fā)行人根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)要求，聘請(qǐng)有資格從事證券相關(guān)業(yè)務(wù)的評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)其資產(chǎn)進(jìn)行有效評(píng)估的情況，包括（但不限于）下列各項(xiàng)： 1．公司各類資產(chǎn)（按資產(chǎn)負(fù)債表大類劃分）評(píng)估前帳面價(jià)值及固定資產(chǎn)凈值； 2．公司各類資產(chǎn)評(píng)估后凈值， 3．公司各類資產(chǎn)增（減）值幅度； 本節(jié)還應(yīng)簡單介紹資產(chǎn)評(píng)估時(shí)采用的主要評(píng)估方法，并說明是否進(jìn)行相應(yīng)帳務(wù)處理?！ ∩鲜鰯?shù)據(jù)應(yīng)以人民幣元或者千元為單元?！ “l(fā)行人為新改制企業(yè)的，應(yīng)在附注中就財(cái)務(wù)報(bào)表模擬編制的情況予以說明，包括對(duì)報(bào)告主體的模擬情況和對(duì)所采用的會(huì)計(jì)政策的模擬情況。 財(cái)務(wù)報(bào)表附注參照[公開發(fā)行股票公司信息披露的內(nèi)容與格式準(zhǔn)則]第二號(hào)[年度報(bào)告的內(nèi)容與格式]中的財(cái)務(wù)報(bào)表附注指引（試行）及其附件[對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目附注內(nèi)容的要求]編制?！ “l(fā)行人在募集說明書“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料”一節(jié)中應(yīng)提供其不少于最近三年的利潤、不少于最近兩年的資產(chǎn)負(fù)債表以及不少于最近一年的財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表或現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)。 內(nèi)部人員是指發(fā)行人的董事、股東和雇員。債項(xiàng)類別金額短期／長期利率債務(wù)期間抵押及擔(dān)保的情況其他限制條件銀行貸款企業(yè)債對(duì)內(nèi)部人員及關(guān)聯(lián)企業(yè)負(fù)債合計(jì) 或有負(fù)債 主要合同承諾 所有債項(xiàng)均應(yīng)區(qū)分有擔(dān)保、無擔(dān)保、有抵押、無抵押、不同期間不同利率分別列示?！ 「呒?jí)管理人員是指發(fā)行人日常管理的最高負(fù)責(zé)人及其主要助手，例如總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、董事會(huì)秘書等或者與這些職務(wù)相當(dāng)?shù)闹饕?fù)責(zé)人。 11．發(fā)行人業(yè)務(wù)收入的主要構(gòu)成 用圖表形式列示發(fā)行人最近三年的業(yè)務(wù)收入構(gòu)成； 12．主要原材料的供應(yīng)、自然資源的耗用情況，如果涉及外匯平衡問題，不應(yīng)予以說明； 13．對(duì)發(fā)行人業(yè)務(wù)有重要意義的工業(yè)產(chǎn)權(quán)和其他類似無形資產(chǎn)的有關(guān)情況； 14．新產(chǎn)品、新項(xiàng)目研究開發(fā)的有關(guān)情況； 15．正在進(jìn)行或計(jì)劃進(jìn)行的投資項(xiàng)目、技術(shù)改造、產(chǎn)品更新的一般情況，包括對(duì)機(jī)器設(shè)備、土地、廠房及研究開發(fā)項(xiàng)目的投資； 16．國有的政策、法規(guī)、制度等對(duì)發(fā)行人改制前的生產(chǎn)經(jīng)營條件（如原料與能源的供應(yīng)和價(jià)格、產(chǎn)品或服務(wù)的銷售和價(jià)格、稅收、員工和聘用及工資水平、產(chǎn)品或業(yè)務(wù)的專營與壟斷等方面）是否有任何限制或優(yōu)惠，這些限制或優(yōu)惠在公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券之后是否仍然存在； 17．關(guān)聯(lián)交易，說明發(fā)行人與其他關(guān)聯(lián)企業(yè)、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員之間的關(guān)聯(lián)交易——供、產(chǎn)、銷、服務(wù)、管理、資金融通等諸方面的情況，例如：主要交易方、業(yè)務(wù)性質(zhì)、定價(jià)政策等； 18．如大股東有放棄競爭和利益沖突的承諾，應(yīng)披露。對(duì)下屬有重大影響的非控股公司，應(yīng)說明其控股方權(quán)益（控股方名稱、所占權(quán)益等）的有關(guān)情況?！ “l(fā)行人采用代銷方式發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的，應(yīng)說明；根據(jù)《重點(diǎn)國有企業(yè)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的實(shí)施意見》第十九條，發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券超過募集說明書規(guī)定的截止期限尚未募足1億元人民幣的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照認(rèn)購金額并加算銀行同期存款利息，予以返還?！ ?．其他風(fēng)險(xiǎn)?！ ?．政策性風(fēng)險(xiǎn)?！ ?．行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。 投資風(fēng)險(xiǎn)介紹可能對(duì)發(fā)行人發(fā)展前景、產(chǎn)品銷售、市場份額、財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營效益等方面產(chǎn)生不利影響的重要因素?！ ?．轉(zhuǎn)換期 列示投資人從何時(shí)起到何時(shí)止可申請(qǐng)轉(zhuǎn)股?！ 。ㄋ模┛赊D(zhuǎn)換公司債券的主要條款 1．票面金額、發(fā)行總額及年限 2．利率和付息日期 3．可轉(zhuǎn)換公司債券償還方法 如果發(fā)行人未選擇到期強(qiáng)制性轉(zhuǎn)股條款，應(yīng)當(dāng)說明到期末轉(zhuǎn)換的可
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