【正文】 6% 特 級(jí) ≤ 7% ≤ 7% ≥ % 碎茶≤ 6% ≤ 16% 主一級(jí) ≤ 7% ≤ 7% ≥ % 碎茶≤ 6% ≤ 16% 烏龍茶 特 級(jí) ≤ % ≤ % ≥ % 碎茶≤ 15% 粉末≤ % 一 級(jí) 工藝（技術(shù)）方案 22 工藝技術(shù)路線及流程圖 路線及 工藝流程 烏龍茶加工技術(shù)采用浙江烏龍茶先進(jìn)工藝加工生產(chǎn)，其工藝流程為： 鮮葉 攤涼 萎凋（曬青） 涼青 做青（搖青） 涼青 殺青（炒青） 反復(fù)包揉造型 足火。采后及時(shí)收菁，避免曬傷，保持鮮葉的新鮮度。烏龍茶曬青時(shí)間為下午 45 時(shí)，即在“花花”太陽(yáng)下曬青為佳，曬青使用曬青專用布并薄攤，鮮葉不翻曬，或竹篩直接移到 室外曬青，以免在翻曬過程中損傷鮮葉。春天鮮葉含水率高，曬青時(shí)間宜長(zhǎng)，程度宜重；秋天鮮葉含水率低且天高氣爽濕度小，曬青時(shí)間宜短，程度宜輕。葉厚、葉色深綠或綠的品種搖次多，搖青時(shí)間長(zhǎng)；葉薄、葉色較黃綠色的品種搖次少，搖青時(shí)間短；時(shí)機(jī)掌握以青草氣消退，清香氣顯露時(shí)搖青，青草氣散發(fā)時(shí)下葉攤涼。 ◆看青做青、看天做青：做青程度依茶樹品種、葉色、葉相、發(fā)酵程度和天氣等因素靈活掌握。殺青相對(duì)“老殺”，以手握茶葉有刺手感，不成團(tuán)，茶葉失水 30%40%為適度。 具體技術(shù)要點(diǎn)為：殺青葉放置回潮 23 小時(shí)，梗葉水分重新分布，葉片回軟后揉捻，每次投葉量 510千克，作業(yè)時(shí)間 35分鐘； 25 或不揉捻，直接用速包機(jī)包揉，每次投葉量 69千 克，作業(yè)時(shí)間 12分鐘。 足火 采用手拉式（液化氣）烘干機(jī)，每次投葉量 2530 千克，殺青時(shí)間 1020分鐘， 60℃ 70℃烘焙至足干。 ◆設(shè)定簡(jiǎn)便實(shí)用的分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。 ◆殺青適度的標(biāo)準(zhǔn)：鮮葉失水率達(dá) 30%左右。殺青溫度過高，會(huì)產(chǎn)生焦葉，焦邊，從而在毛茶中出現(xiàn)胡星子和碎黃片；殺青溫度過低時(shí)，會(huì)出紅梗，毛茶有明顯生味，青草氣，香氣明顯不足。殺青時(shí)間不是絕對(duì)的，是否出葉，應(yīng)看殺青適度與否，但殺青時(shí)間必須有一個(gè)合適的度，一般殺青超過 6 分鐘，或時(shí)間短于 3 分鐘都是不恰當(dāng)?shù)摹? 27 揉捻 揉捻的最重要目的是成條，就成條而言，即要向前看，看殺青效果，又要向后看，看干燥方式，這一點(diǎn)很重要，所以，不能孤立地認(rèn)為成條只與揉捻有關(guān)。 ◆加壓方法 加壓原則是加壓和松壓相結(jié)合，輕 重 輕相結(jié)合。 ◆揉捻適度的標(biāo)準(zhǔn) 有成條率、細(xì)脆破損程度和斷碎比例三個(gè)尺度，一般來(lái)講 ，一級(jí)春毛茶成條率要達(dá)到 85%以上，茶汁適度溢出，揉盤上不能看到茶汁痕跡，扁條很少，揉盤邊緣斷碎少。 溫度：比殺青溫度略低，一般開始溫度為 170180℃，稍后降至 140150℃。毛火葉過度或“起虱子”，則由于失水太快，毛茶條型松散，干茶變枯黃，無(wú)油潤(rùn)光澤，等級(jí)低。 時(shí)間： 3040 分鐘。 溫度：一般為 7080℃。 攤涼裝袋。 設(shè)備清單 31 烏龍茶設(shè)備按照年產(chǎn) 5 萬(wàn)斤規(guī)模配置，主要設(shè)備見下表： 烏龍茶生產(chǎn)設(shè)備表 表 55 序號(hào) 設(shè) 備 名 稱 單 位 數(shù) 量 1 搖青機(jī) 臺(tái) 4 2 Q茶機(jī) Y006A 臺(tái) 10 3 速色機(jī) Y005 臺(tái) 6 4 殺青機(jī) Y003A 臺(tái) 6 5 解塊機(jī) Y008A 臺(tái) 4 6 揉捻機(jī) Y004A 臺(tái) 4 7 干燥機(jī) Y001B 臺(tái) 4 8 茶葉空調(diào) 臺(tái) 4 9 竹 扁 個(gè) 1000 10 鋼扁架 個(gè) 100 杜仲保健茶設(shè)備按照年產(chǎn) 5 萬(wàn)斤規(guī)模配置，主要設(shè)備見下表： 杜仲保健茶生產(chǎn)設(shè)備表 表 56 序號(hào) 設(shè) 備 名 稱 單 位 數(shù) 量 1 6CSF500 熱風(fēng)殺青機(jī)組 套 1 2 網(wǎng)帶冷卻輸送機(jī) 臺(tái) 2 3 6CR55 型雙臂揉捻機(jī) 臺(tái) 10 4 提升機(jī)組 A 套 2 5 解 塊 機(jī) 臺(tái) 6 6 振動(dòng)輸送機(jī) 臺(tái) 2 7 提升機(jī)組 B 套 2 8 6CH50用具翻板式烘干機(jī) 臺(tái) 2 9 網(wǎng)帶式冷卻輸送機(jī) 臺(tái) 2 10 6CCP110 整體瓶式炒干機(jī) 臺(tái) 10 11 八角輝干機(jī) 臺(tái) 6 12 電 器 箱 個(gè) 10 32 設(shè)備來(lái)源 通過廣泛市場(chǎng)考察后， 直接 向上述設(shè)備生產(chǎn)廠家 采購(gòu)。規(guī)格長(zhǎng) 25m寬 8m高 4m，防火防 盜保溫門，配套制冷機(jī)組，電器控制箱控制冷庫(kù)的溫、濕度。廠區(qū)供水采用生產(chǎn)、生活、消防公用系統(tǒng)，為了保證任何一點(diǎn)不間斷供水，廠區(qū)水管網(wǎng)呈喚狀布置，并設(shè)有蓄水池。根據(jù)任務(wù)，機(jī)修配置金工設(shè)備、鉗工設(shè)備、冷作焊接設(shè)備及電器修理器具等。變電房?jī)?nèi)設(shè) 800KVA變壓器 1臺(tái)，低壓配電柜 2臺(tái)，無(wú)功柜 1臺(tái)，能夠滿足本項(xiàng)目生產(chǎn)需求。 20xx年 12月完成項(xiàng)目的初步設(shè)計(jì)， 20xx年 2月份正式動(dòng)工， 20xx年底項(xiàng)目全部投入經(jīng)營(yíng)。生活水日用量約 20 m3 ，生活廢水經(jīng)化糞池處理后排入城市污水管網(wǎng)。 d)噪音 主要噪音源為加工車間的機(jī)械電機(jī)和鍋爐鼓風(fēng)機(jī)。 三廢排放同時(shí)執(zhí)行 GBJ41990《工業(yè)“三廢排放”標(biāo)準(zhǔn)》。 c)廢渣及生活垃圾 鍋爐房產(chǎn)生的灰渣，可直接拉運(yùn)至項(xiàng)目單位水泥加工企業(yè)，作為混合材輔料制造水泥。廠區(qū)在建筑物周圍，道路兩旁及空地上種植花草樹木，既可起到凈化 空氣的作用，又創(chuàng)造了優(yōu)美的生產(chǎn)環(huán)境，有益于職工的身心健康，為創(chuàng)造文明工廠打下良好基礎(chǔ)。 第七章 項(xiàng)目組織與管理 38 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 項(xiàng)目建設(shè)單位為股份制企業(yè)性質(zhì)，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，內(nèi)部機(jī)構(gòu)健全。 職能機(jī)構(gòu) 為確保本項(xiàng)目順利運(yùn)轉(zhuǎn)，設(shè)置行政管理部、財(cái)務(wù)管理部、經(jīng)營(yíng)管理部、后勤管理部、市場(chǎng)營(yíng)銷部、人力資 源部、安全保衛(wèi)部、基地管理部、檢驗(yàn)監(jiān)控中心、培訓(xùn)中心等職能部門。 行政管理部負(fù)責(zé)項(xiàng)目單位公共關(guān)系、文秘檔案、法律事務(wù)、信息傳遞、生活服務(wù)等工作。 安全保衛(wèi)部負(fù)責(zé)項(xiàng)目單位的安全生產(chǎn)、項(xiàng)目公司相應(yīng)財(cái)產(chǎn)的保衛(wèi)等工作。 勞動(dòng)定員 項(xiàng)目公司 人員配置 127人，本項(xiàng)目實(shí)施后增加人員配備 107人。同時(shí)利用一切渠道加速公司人才的培養(yǎng)，確保公司人力資源的可持續(xù)發(fā)展。土建工程建設(shè)聘請(qǐng)監(jiān)理公司擔(dān)任工程監(jiān)理， 41 以確保工程質(zhì)量。 財(cái)務(wù)人員實(shí)行持證上崗，選聘既懂工業(yè)會(huì)計(jì)又懂茶葉專業(yè)知識(shí)的人員擔(dān)任會(huì)計(jì)，按照新會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)務(wù)管理，建設(shè)期設(shè)立籌建專戶，資金保證?？顚Ｓ?，充分發(fā)揮投資效益。項(xiàng)目建成后，擬從專業(yè)院校選聘專業(yè)技術(shù)畢業(yè)生充實(shí)到企業(yè)培訓(xùn)中心。各級(jí)政府和勞動(dòng)部門也就此發(fā)布了一系列的關(guān)于勞動(dòng)保護(hù)、安全生產(chǎn)的法令。 b)安全措施方案 本工程采用的勞動(dòng)安全設(shè)計(jì)依據(jù) :《生產(chǎn)設(shè)備安全設(shè)計(jì)總則》(GB5083— 85)。 安全措施： ◆采用安全生產(chǎn)和無(wú)危害的儀器和設(shè)備。對(duì)于溫度較高的車間設(shè)置降溫通風(fēng)裝置，防止夏季職工中暑。 ◆車間工人上崗前都經(jīng)過上崗培訓(xùn)，學(xué)習(xí)用電常識(shí)，正常生產(chǎn)車間都配有電工跟班，隨時(shí)解決用電故障。 b)具體措施： 加工人員上崗前應(yīng)經(jīng)過生產(chǎn)培訓(xùn)，掌握加工技術(shù)和操作技 44 能，并取得合格證。 包裝、精致車間工作人員需戴口罩上崗。 包裝材料符合食品要求，直接接觸茶葉的包裝用紙應(yīng)符合GB11680的要求。包裝用紙達(dá)到 GB11680 的要求。 c)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu) 委托專門的醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)職工的衛(wèi)生、健康、保健和傳染病的防治；負(fù)責(zé)對(duì)職工進(jìn)行健康教育和衛(wèi)生法規(guī)宣傳以及健康檢查， 45 以杜絕患傳染病人員和病源攜帶者進(jìn)入生產(chǎn)車間及餐廳工作。 b)廠區(qū)消防設(shè)計(jì) 在總平面設(shè)計(jì)中，廠區(qū)內(nèi)建、構(gòu)筑物的防火間距，嚴(yán)格遵守建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范（ GBJ1687）中的具體規(guī)定。 d)消防設(shè)施 室內(nèi)消火栓均為 25L/S。 第八章 投資估算與資金籌措 47 投資估算依據(jù) 土建工程 項(xiàng)目土建工程造價(jià)估算主要參照項(xiàng)目區(qū)當(dāng)?shù)亟陬愃乒こ逃嘘P(guān)預(yù)、決算指標(biāo)，結(jié)合本工程進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。 項(xiàng)目建設(shè)投資 962 萬(wàn)元 a)土建工程 茶葉加工廠：初制加工車間、精制加工車間、庫(kù)房、行政福利工程、總圖運(yùn)輸工程等需投資 413 萬(wàn)元。 d)預(yù)備費(fèi)用 由于該項(xiàng)目建設(shè)期計(jì)劃 12 個(gè)月，土建工程按 XX 縣近年來(lái)造價(jià)估算，設(shè)備均按項(xiàng)目單位與制造廠家合同報(bào)價(jià)估算，故只取基本預(yù)備費(fèi) 40萬(wàn)元。 a)原材料 杜仲茶生產(chǎn)集中在 4 月下旬至 6 月下旬，烏龍茶生產(chǎn)集中在 7月上旬至 9 月下旬，由 于該項(xiàng)目原材料鮮葉收購(gòu)、加工季節(jié)性強(qiáng)，估算時(shí)充分考慮季節(jié)性資金回籠因素。 c)產(chǎn)成品 茶葉產(chǎn)品生產(chǎn)季節(jié)性強(qiáng)，生產(chǎn)時(shí)間比較集中，毛尖茶、扁形茶、 49 烏龍茶周轉(zhuǎn)較快，炒青茶周轉(zhuǎn)較慢，根據(jù)系列產(chǎn)品綜合估算，需流動(dòng)資金 68萬(wàn)元。項(xiàng)目單位自籌 662 萬(wàn)元， 銀行貸款及籌措 申請(qǐng)農(nóng)發(fā)行貸款 524 萬(wàn)元，用于生產(chǎn)的流動(dòng)資金。 評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù) a)基準(zhǔn)折現(xiàn)率 本項(xiàng)目基準(zhǔn)折現(xiàn)率參照行業(yè)一般標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)為 8%。 e)計(jì)算價(jià)格 參照同類產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)，并結(jié)合項(xiàng)目區(qū)實(shí)際綜合分析計(jì)算產(chǎn)品成本和銷售價(jià)格。項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)銷售價(jià)格按照不同品種、不同檔次、不同規(guī)格確定，達(dá)產(chǎn)期可實(shí)現(xiàn)銷售收入 2750萬(wàn)元。 利潤(rùn)總 額及分配估算 計(jì)算期項(xiàng)目年均利潤(rùn)總額為 490元，按利潤(rùn)總額的 20%交納所得稅，所得稅后的 10%提取盈余公積金。 b)基本折舊及攤銷費(fèi)：本項(xiàng)目折舊 費(fèi)均按房屋和建筑物與設(shè)備費(fèi)用計(jì)算，房屋與建筑物使用年限均按 20年計(jì)算，設(shè)備使用年限均 52 按 10年計(jì)算，無(wú)形及遞延資產(chǎn)分 10 年攤銷完畢。 e)財(cái)務(wù)費(fèi)用：按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期發(fā)生的貸款利息以財(cái)務(wù)費(fèi)用形式計(jì)入總成本費(fèi)用。 d)財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 設(shè)定折現(xiàn)率為 8%，經(jīng)計(jì)算稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 萬(wàn)元，稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為 。 財(cái)務(wù)清償能力分析 項(xiàng)目的清償能力依據(jù)固定資產(chǎn)借款還本付息表、資金來(lái)源與運(yùn)用表和資產(chǎn)負(fù)債表，計(jì)算固定資產(chǎn)借款償還期、資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率和速動(dòng)比率等指標(biāo)來(lái)考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況及貸款的清償能力。 不確定性分析 盈虧平衡分析 據(jù)測(cè)算，在正常生產(chǎn)年份生產(chǎn)能力達(dá)到 %時(shí)，可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡， 說明該項(xiàng)目對(duì)開工不足有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 上述研究結(jié)果表明，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益十分顯著，項(xiàng)目屬于完全可行的范疇。該項(xiàng)目的實(shí)施，將充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)龍頭的帶動(dòng)作用，充分利用當(dāng)?shù)夭枞~資源，進(jìn)一步增加農(nóng)民投身茶葉種植事業(yè)的熱情，對(duì)壯大縣域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展作用巨大。 同時(shí)也將 激發(fā)廣大農(nóng)戶種植茶葉的積極性，對(duì)于打破當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)種植封閉模式，加快農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐，壯大茶葉主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。 敏感性分析表 表 91 序號(hào) 變 化 因 素 變化率 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic=8%） 投資回收期 稅 前 稅 后 稅 前 稅 后 稅 前 稅 后 1 基本方案 % % 年 年 2 固定資產(chǎn)投資 +5% % % 年 4年 3 原材料 +5% % % 年 年 4 產(chǎn)品售價(jià) 5% % % 年 年 55 綜上分析，產(chǎn)品售價(jià)變化影響最大，原材料價(jià)格次之 。 b)流動(dòng)比率 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)期流動(dòng)比率分別為： %， %， %，%， %， %， %， %， %， %。 f)動(dòng)態(tài)投資回收期 動(dòng)態(tài)投資回收期 =累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值開始出現(xiàn)正值年份數(shù) 1+（上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值的絕對(duì)值 /當(dāng)年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值） =年 動(dòng)態(tài)投資回收期含建設(shè)期為 年。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 a)投資利潤(rùn)率 該項(xiàng)目總投資為 1486 萬(wàn)元，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期各年平均利潤(rùn)額為 490萬(wàn)元。 d)修理費(fèi)：按現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度規(guī)定，修理費(fèi)分別列入制造費(fèi)用和管理費(fèi)用中，由于該項(xiàng)費(fèi)用占的比重較大，為計(jì)算方便，單獨(dú)列入計(jì)算。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 根據(jù)估算，單位產(chǎn)品 平均 生產(chǎn)成本在 150 元左右。城市建設(shè)稅按照增值稅的 5%繳納，教育費(fèi)附加按增值稅的 3%繳納。同時(shí)，產(chǎn)品銷售價(jià)格采取低價(jià)位策略，按低于 XX茶現(xiàn)行價(jià) 15%計(jì)算。 c)計(jì)算年限 本項(xiàng)目計(jì)算期 11年，其中：建設(shè)期 1年，生產(chǎn)期 10 年。實(shí)行報(bào)帳制管理，根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度發(fā)放，?？顚Ｓ谩? 資金來(lái)源 自籌資金及來(lái)源 項(xiàng)目總 投資 1486萬(wàn)元。因此，原材料流動(dòng)資金綜合年度周轉(zhuǎn)天數(shù)按 150 天計(jì)