證監(jiān)局企業(yè)上市輔導監(jiān)管工作指引(文件)
【正文】 具的相關證書或證明文件核查情況是□否□備注輔導對象曾發(fā)行內(nèi)部職工股情況是否與相關當事人當面訪談的方式進行核查核查情況是□否□備注輔導對象曾存在工會、信托、委托持股情況，目前存在的一致行動關系的情況是否以與相關當事人當面訪談的方式進行核查核查情況是□否□備注（二）輔導對象獨立性輔導對象資產(chǎn)完整性實際核驗是否存在租賃或使用關聯(lián)方擁有的與輔導對象生產(chǎn)經(jīng)營相關的土地使用權(quán)、房產(chǎn)、生產(chǎn)設施、商標和技術等的情形核查情況是□否□備注輔導對象披露的關聯(lián)方是否實際核驗并通過走訪有關工商、公安等機關或?qū)τ嘘P人員進行當面訪談等方式進行核查核查情況是□否□備注輔導對象報告期關聯(lián)交易是否走訪主要關聯(lián)方，核查重大關聯(lián)交易金額真實性和定價公允性核查情況是□否□備注輔導對象是否存在關聯(lián)交易非關聯(lián)化、關聯(lián)方轉(zhuǎn)讓或注銷的情形核查情況（三）輔導對象業(yè)績及財務資料輔導對象的主要供應商、經(jīng)銷商是否全面核查輔導對象與主要供應商、經(jīng)銷商的關聯(lián)關系核查情況是□否□備注輔導對象最近一個會計年度并一期是否存在新增客戶是否以向新增客戶函證方式進行核查核查情況是□否□備注輔導對象的重要合同是否以向主要合同方函證方式進行核查核查情況是□否□備注輔導對象的會計政策和會計估計如輔導對象報告期內(nèi)存在會計政策或會計估計變更，是否核查變更內(nèi)容、理由和對輔導對象財務狀況、經(jīng)營成果的影響核查情況是□否□備注輔導對象的銷售收入是否走訪重要客戶、主要新增客戶、銷售金額變化較大客戶，核查輔導對象對客戶所銷售的金額、數(shù)量的真實性是否核查主要產(chǎn)品銷售價格與市場價格對比情況是否核查輔導對象前五名客戶及其他主要客戶與輔導對象及其股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高管和其他核心人員之間是否存在關聯(lián)關系是否核查報告期內(nèi)綜合毛利率波動的原因核查情況是□否□是□否□是□否□是□否□備注輔導對象的銷售成本是否走訪重要供應商或外協(xié)方，核查公司當期采購金額和采購量的完整性和真實性是否核查重要原材料采購價格與市場價格對比情況是否核查輔導對象前五大及其他主要供應商或外協(xié)方與輔導對象及其股東、實際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他核心人員之間是否存在關聯(lián)關系核查情況是□否□是□否□是□否□備注輔導對象的期間費用是否查閱輔導對象各項期間費用明細表，并核查期間費用的完整性、合理性，以及存在異常的費用項目核查情況是□否□備注輔導對象貨幣資金是否核查大額銀行存款賬戶的真實性，是否查閱輔導對象銀行賬戶資料、向銀行函證等是否抽查貨幣資金明細賬，是否核查大額貨幣資金流出和流入的業(yè)務背景核查情況是□否□是□否□備注輔導對象應收賬款是否核查大額應收賬款項的真實性，并查閱主要債務人名單，了解債務人狀況和還款計劃是否核查應收賬款項的收回情況，回款資金匯款方與客戶的一致性核查情況是□否□是□否□備注輔導對象的存貨是否核查存貨的真實性，并查閱輔導對象存貨明細表，實地抽盤大額存貨核查情況是□否□備注輔導對象固定資產(chǎn)是否觀察主要固定資產(chǎn)運行情況，并核查當期新增固定資產(chǎn)的真實性核查情況是□否□備注輔導對象銀行借款情況是否走訪輔導對象主要借款銀行，核查借款情況是否查閱銀行借款資料，是否核查輔導對象在主要借款銀行的資信評級情況，存在逾期借款及原因核查情況是□否□是□否□備注輔導對象應付票據(jù)情況是否核查與應付票據(jù)相關的合同及合同執(zhí)行情況核查情況是□否□備注（四）輔導對象的規(guī)范運作、內(nèi)部控制或公司治理的合規(guī)性輔導對象的環(huán)保情況輔導對象是否取得相應的環(huán)保批文；是否實地走訪輔導對象主要經(jīng)營所在地核查生產(chǎn)過程中的污染情況、了解輔導對象環(huán)保支出及環(huán)保設施的運轉(zhuǎn)情況核查情況是□否□備注輔導對象、控股股東、實際控制人違法違規(guī)事項是否實際核驗并走訪工商、稅收、土地、環(huán)保、海關等有關部門進行核查核查情況是□否□備注輔導對象董事、監(jiān)事、高管任職資格情況是否以與相關當事人當面訪談、登陸有關主管機關網(wǎng)站或互聯(lián)網(wǎng)搜索方式行核查核查情況是□否□備注輔導對象董事、監(jiān)事、高管遭受行政處罰、交易所公開譴責、被立案偵查或調(diào)查情況是否以與相關當事人當面訪談、登陸監(jiān)管機構(gòu)網(wǎng)站或互聯(lián)網(wǎng)搜索方式行核查核查情況是□否□備注輔導對象稅收繳納是否全面核查輔導對象納稅的合法性，并針對發(fā)現(xiàn)問題走訪輔導對象主管稅務機關核查情況是□否□備注（五）輔導對象其他影響未來持續(xù)經(jīng)營及其不確定事項輔導對象披露的行業(yè)或市場信息是否獨立核查或?qū)徤髋袛嗾泄烧f明書所引用的行業(yè)排名、市場
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