【正文】 產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2（17）資產(chǎn)凈利率=凈利潤*100/(期初資產(chǎn)總額+期末資產(chǎn)總額)/2（18）凈利潤率=凈利潤*100/主營業(yè)務(wù)收入（19）凈資產(chǎn)收益率=凈資產(chǎn)/主營業(yè)務(wù)收入（20）凈利潤現(xiàn)金含量=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額/凈利潤主要監(jiān)管指標(biāo)監(jiān)管指標(biāo)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)2006063020051231資本充足率(1) (%)≥8核心資本充足率(2) (%)≥4流動性比率(3) (%)人民幣≥25流動性比率(3) (%)外幣≥60貸存款比例(4) (%) 人民幣≤75貸存款比例(4) (%)外幣≤85拆借資金比例(5) (%)≤4拆出人民幣資金比例(6) (%)≤8不良貸款率(7) (%)“五級分類口徑”撥備覆蓋率(8) (%)≥60單一最大客戶貸款比例(9) (%)≤10最大十家客戶貸款比例(10) (%)≤50注：（1）上述監(jiān)管指標(biāo)中，不良貸款率、單一最大客戶貸款比及最大十家客戶貸款比為按照監(jiān)管口徑重 新計算，其余指標(biāo)均為上報人民銀行(銀監(jiān)會)數(shù)據(jù)；上述數(shù)據(jù)中除五級分類不良貸款比例、撥備 覆蓋率以及資本充足率指標(biāo)外，其余均不包括境外分行數(shù)據(jù)。各項存款期末余額100%（5）拆出資金比例=拆出資金期末余額247。資本凈額100%（9）最大十家客戶貸款比例=對最大十家客戶發(fā)放的貸款總額247。（1）資本充足率工行根據(jù)中國銀監(jiān)會 2004 年 2 月 23 日頒布的《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》（銀監(jiān) 會令[2004]第 2 號）計算和披露核心資本充足率和資本充足率。截至 2005 年末，工行資本凈額 3,262 億元，較上年末增加 558 億元。 工行的不良貸款余額由 2003 年末的 3, 億元下降1, 億元，不良貸款率由2003 年末的 %下降為 %，主要原因有：近年來工行對貸款的風(fēng)險控制增強，新增貸 款不良率明顯下降。工行注重資產(chǎn)的流動性管理，近三年年末，工行人民幣資產(chǎn)的流動性比率均在 30%以 上，高于 25%的監(jiān)管指標(biāo)。（2）拆借資金比例2003 年以來，工行拆借資金比例均符合監(jiān)管要求，總量結(jié)構(gòu)性的指標(biāo)保持了較好的狀 態(tài)。工行向客戶提供范圍廣泛的貸款產(chǎn)品，這些貸款產(chǎn)品中的大多數(shù)是人民幣貸款。工行自2003 年1 月1 日起采用國際會計準(zhǔn)則第39 號的減值概念，對工行向客戶提供的貸款進行減值評估，并決定減值損失的準(zhǔn)備金水平以及確認一段期間內(nèi)所提取的相關(guān)準(zhǔn)備。截至2006 年6 月30 日、2005 年12 月31 日、2004 年12 月31 日和2003年12 月31 日，%、%、%%?？蛻舸婵顨v來是工行資金的主要來源，2006 年6 月30 日、2005 年12 月31 日、2004 年12 月31 日、2003 年12 月31 %、%、%%。工行的稅前利潤從2003年的338億元增至2004年的543億元，%，從2004年再到2005年的629億元，%。非利息收入分別占截至2005年、%、%%。工行的營業(yè)費用在2005 年為613 億元，比2004 年的471 %。此外，在不同省份，營業(yè)稅附加比率有所不同，最高為營業(yè)稅額的10%。（5）資產(chǎn)損失準(zhǔn)備資產(chǎn)損失準(zhǔn)備主要包括貸款和其它資產(chǎn)的損失準(zhǔn)備。工行2006年上半年的所得稅較2005年上半年有所增長主要是由于稅前利潤增加。工行的凈利潤從2003年的224億元增至2004年的308億元，再增至2005年的374億元，%%。工行投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入主要為收回投資所收到的現(xiàn)金。（四）股利分配政策工行股東大會根據(jù)工行的經(jīng)營業(yè)績、現(xiàn)金流量、財務(wù)狀況、資本充足率、未來前景、工行股利支付的法律和法規(guī)限制及其他相關(guān)的因素決定是否發(fā)放股利及發(fā)放股利的數(shù)額。該一般準(zhǔn)備金將成為該金融機構(gòu)準(zhǔn)備金的一部分。利潤分配金額將介于工行在相關(guān)年度，根據(jù)中國會計準(zhǔn)則或國際財務(wù)報告準(zhǔn)則厘定的凈利潤（取其中較低者）的45%和60%之間。工行旨在通過以下戰(zhàn)略重點實現(xiàn)工行的戰(zhàn)略目標(biāo)：1． 加強公司治理、風(fēng)險管理和財務(wù)管理能力工行已依照國際最佳慣例建立新的公司治理架構(gòu)，以規(guī)范管理工作。工行正在建立一個全面的風(fēng)險管理框架，涵蓋信用風(fēng)險、 市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險和操作風(fēng)險。工行相信這一策略不僅將增強工行管理信用風(fēng)險的能 力，還將為工行創(chuàng)造未來利潤增長的空間。工行計劃實施更先進的績效措施，如績效管理體系，以監(jiān)控經(jīng) 濟增加值及風(fēng)險調(diào)整后資本回報率。同時，工行正致力于加強專業(yè)化產(chǎn)品經(jīng)理和客戶經(jīng)理之間的合作。工行將進 一步加強理財顧問團隊和產(chǎn)品供應(yīng)，并完善電子銷售渠道。在個人銀行業(yè)務(wù)方面，工行將繼續(xù)大力發(fā)展按揭貸款業(yè)務(wù)，特別是工行已經(jīng)建立了直銷 模式，直接向個人客戶銷售工行的按揭貸款產(chǎn)品，以向客戶提供個性化的按揭貸款產(chǎn)品并且 改善工行的客戶服務(wù)。工行將以海外網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)，開發(fā)并推進全球化的產(chǎn)品和服務(wù)，同時利用 現(xiàn)有的業(yè)務(wù)平臺和客戶關(guān)系，不斷拓展投資銀行和保險業(yè)務(wù)。工行相信，我國對利率和匯率管制的逐漸放開為工行提供了更 多發(fā)揮工行在資金業(yè)務(wù)優(yōu)勢的機會，為客戶提供對沖和其它資金產(chǎn)品。工行在配 置資源和力量時將向戰(zhàn)略重點地區(qū)傾斜。截至 2003 年、2004 年及 2005 年 12 月 31 日，工行在長江三角洲、%、%及 %。，改善業(yè)務(wù)流程，提高運營效率 工行將持續(xù)進行組織結(jié)構(gòu)改革以達到關(guān)鍵決策過程的進一步集中化和精簡化。工行將在今后兩年中進一步實施此計劃。通過這一計劃工行將實施一系列舉措，其中包括建立全新的核心銀行系統(tǒng)和開發(fā)一個新的管理信息系統(tǒng)。6．養(yǎng)和發(fā)展工行的員工隊伍，以增強工行的競爭優(yōu)勢 工行的競爭優(yōu)勢依賴于工行吸引、保留、培養(yǎng)和激勵員工的能力。工行相信，工行在推動員工的職業(yè)發(fā)展方面付出的努力，有助于工行建立一支高質(zhì)量的銀行員工隊伍。工行與RBS集團的合作將包括信用卡、理財、公司業(yè)務(wù)及財產(chǎn)保險。工行與亞洲開發(fā)銀行的合作將主要側(cè)重反洗錢和內(nèi)部控制等相 關(guān)領(lǐng)域。RBS 銀行及 其附屬機構(gòu)已經(jīng)并將會繼續(xù)派遣多位專業(yè)人員，在工行的信用卡業(yè)務(wù)擔(dān)任管理角色，同時在 操作風(fēng)險和信用風(fēng)險方面擔(dān)任顧問角色。結(jié)合奧運主題，工行將加強 企業(yè)文化建設(shè)，提升員工素質(zhì)和服務(wù)質(zhì)量，通過一定的內(nèi)部激勵計劃，進一步激發(fā)員工愛崗 敬業(yè)精神以及參與奧運的積極性，提升員工的企業(yè)自豪感、成就感、責(zé)任感和團隊協(xié)作精神。工行將利用強大的產(chǎn)品平臺提高市場滲透率。工行將通過完善貸款有關(guān)做法，加強對公司客戶貸款 質(zhì)量的持續(xù)監(jiān)控，以改善公司貸款組合的質(zhì)量。針對中小企業(yè)客戶的特定需求，工行將重點提供標(biāo)準(zhǔn)化 的產(chǎn)品和服務(wù)，包括短期融資、國際結(jié)算及其它結(jié)算產(chǎn)品。工行還將增加理財中心的數(shù)量，利用全球金融市場部、中銀 國際控股和戰(zhàn)略投資者的產(chǎn)品設(shè)計能力為客戶提供度身定制的產(chǎn)品和服務(wù)。工行計劃把直銷模式推廣到 超過 70%的分行及分支機構(gòu)。對于準(zhǔn)貸記卡，工行將加強其功能和所提供的相關(guān)增值 服務(wù)范圍。工行將加強風(fēng)險管理。工行計劃在工行網(wǎng)點實行以銷售為導(dǎo)向的服務(wù)模式。工行將抓住交叉銷售的機會。在公司業(yè)務(wù)方面，中銀香港計劃保持貸款組合的增長，并擴大向大型公司交叉銷售貿(mào)易 和資金產(chǎn)品的服務(wù)。中銀香港將憑借創(chuàng)新的產(chǎn)品、按客戶需求制訂服務(wù)、客戶關(guān)系及交叉銷售能力，保持理 財業(yè)務(wù)的增長。中銀香港將中國內(nèi)地市場視為其主要業(yè)務(wù)增長點之一，但會專注于長江三角洲及珠江三 角洲地區(qū)。（二）實現(xiàn)上述 （二）計劃擬采用的方式、方法或途徑 工行將加強公司治理、風(fēng)險管理和財務(wù)管理能力；重點發(fā)展具有吸引力的客戶群；增加 產(chǎn)品供應(yīng)，鞏固全方位金融業(yè)務(wù)平臺，以進一步追求產(chǎn)品多樣化；專注于本土戰(zhàn)略重點地區(qū)， 進一步發(fā)展全球業(yè)務(wù)以加強跨境服務(wù)；實施基礎(chǔ)設(shè)施改革，改善業(yè)務(wù)流程，提高運營效率；培養(yǎng)和發(fā)展員工隊伍，以增強競爭優(yōu)勢；與戰(zhàn)略投資者合作以創(chuàng)造協(xié)同效應(yīng)。發(fā)展計劃也將進一步優(yōu)化工行的組織 機構(gòu),提高業(yè)務(wù)運作效率和管理水平，強化現(xiàn)行運行機制中的優(yōu)勢，使現(xiàn)有業(yè)務(wù)運行和發(fā)展 計劃形成一種良性互動的關(guān)系，從總體上提高工行的經(jīng)營管理水平。三、上述業(yè)務(wù)發(fā)展計劃與現(xiàn)有業(yè)務(wù)的關(guān)系工行正在按照 20072008 年整體戰(zhàn)略和發(fā)展規(guī)劃穩(wěn)步推進。中銀香港計劃通過有組織的擴張及兼并收購擴充其業(yè)務(wù)線以改善在零售經(jīng)紀(jì)、資產(chǎn)管理 及人壽保險等領(lǐng)域的產(chǎn)品開發(fā)能力。中銀香港還計劃擴展其消費貸款、個人銀行業(yè)務(wù)及開拓結(jié)構(gòu)性金 融工具，在無須增加資本風(fēng)險的情況下擴展此項業(yè)務(wù)。中銀香港會繼續(xù)開發(fā)中小型企業(yè)客戶關(guān)系及提升市場推廣能力，為大型及中 小型企業(yè)提供度身訂造的服務(wù)及產(chǎn)品，并對中小型企業(yè)客戶交叉銷售貿(mào)易金融及其它高收益 產(chǎn)品。中銀香港的業(yè)務(wù)發(fā)展計劃 中銀香港致力于加強和發(fā)展其在香港及中國內(nèi)地的業(yè)務(wù)。網(wǎng)點轉(zhuǎn)型計劃是為了建立一套以銷售為導(dǎo)向的網(wǎng)點 服務(wù)模式，梳理網(wǎng)點業(yè)務(wù)操作流程，通過操作程序的標(biāo)準(zhǔn)化提高經(jīng)營效率、降低成本及減少 經(jīng)營風(fēng)險。 另外，工行計劃建立一套信貸評分系統(tǒng)，以加快個人信貸審批程序和改善零售信貸風(fēng)險管理。工行 現(xiàn)計劃增強借記卡功能及增值服務(wù)并逐步征收服務(wù)費。工行相信這些措 施將有助于工行把握個人貸款的增長。此外，工行正在與 RBS 集團及其關(guān)聯(lián)公司合作， 在北京及上海分行設(shè)立個人銀行部。工行擬針對 富?？蛻糸_發(fā)綜合理財平臺。工行將選擇性地尋求中小企業(yè)客戶的中長期發(fā)展機會。工行還 計劃建立由客戶經(jīng)理和產(chǎn)品經(jīng)理組成的合作更加緊密的客戶服務(wù)小組，以進一步拓展中間業(yè) 務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)及國際結(jié)算業(yè)務(wù)。工行正在對現(xiàn)有的全行公司客 戶進行評估，并按照客戶的利潤貢獻、對工行整體公司業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略重要性、財務(wù)表現(xiàn)和信用 評級，篩選出一批總行和分行層面的重點客戶。工行相信，工行與戰(zhàn)略投資者的合 作將提升工行的競爭能力。工行與戰(zhàn)略投資者已就若干合作項目建立了工作團隊，并形成了詳細的工作計劃。工行將通過與亞洲金融的合作，分享 其在公司治理、企業(yè)重組以及技術(shù)開發(fā)等方面的專長。7．與戰(zhàn)略投資者合作，以創(chuàng)造協(xié)同效應(yīng)工行與戰(zhàn)略投資者建立了戰(zhàn)略合作關(guān)系。工行將繼續(xù)加強戰(zhàn)略人力資源管理，尋求員工和股東 利益的緊密結(jié)合。 新的核心銀行系統(tǒng)的