【正文】 節(jié)事故，確保各流程暢通。負(fù)責(zé)將入院預(yù)繳款收據(jù)（第一聯(lián)）和中途預(yù)繳款收據(jù)（第一聯(lián)）在當(dāng)日結(jié)轉(zhuǎn)后順號裝訂，并與收據(jù)明細賬一起裝訂存放。辦理入院會計職責(zé)l、負(fù)責(zé)辦理病人入院手續(xù)。每日工作結(jié)束時，檢查是否賬實相符、收據(jù)號是否順號，出現(xiàn)差錯查找原因，說明理由，審核無誤后打印當(dāng)日入院預(yù)繳日報，連同白聯(lián)臨時收據(jù)一并上交。并將醫(yī)療證收下，待該病人出院結(jié)算時歸還。同時將通知單及病人登記卡一并存檔。不在本院領(lǐng)工資的退休職工，入院還須收取一定金額預(yù)繳款以備支付自費部分。擔(dān)保職工必須是本院正式職工。熱情接待前來繳款的病患，收取現(xiàn)金準(zhǔn)確迅速，唱收唱付。收取信用卡時，須按信用卡使用規(guī)范操作，仔細核對信用卡卡號，金額無誤，交持卡人簽字確認(rèn)后入賬并打印預(yù)繳款收據(jù)。根據(jù)手續(xù)齊全的化驗單、檢查單準(zhǔn)確及時記賬。所有大型檢查及特殊材料均須按規(guī)定比例收取個人自負(fù)部分。結(jié)賬處綜合會計職責(zé)負(fù)責(zé)將病人入院登記卡按科室和住院號順序歸并，把每日的預(yù)交款收據(jù)記賬聯(lián)按病人姓名和科室歸入病人檔案。完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。核對病人預(yù)繳款收據(jù)的病人姓名及總金額是否與機內(nèi)一致，核對病人住院天數(shù)是否正確，同時核對微機內(nèi)床位、診療、陪護、空調(diào)、伙食等常規(guī)收費是否正確。完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。仔細核對收回的預(yù)繳款收據(jù)紅聯(lián)是否與病人登記卡中保存的預(yù)繳款綠聯(lián)相符，核對無誤后方可辦理出院結(jié)算手續(xù)。日終結(jié)轉(zhuǎn)后打印住院業(yè)務(wù)收入?yún)R總報表、日結(jié)匯總報表和住院應(yīng)收匯總?cè)請蟊?，審核無誤后簽字確認(rèn)交財務(wù)處。妥善保管現(xiàn)金、收據(jù)、有價證券及各種印章，負(fù)責(zé)出售病歷。協(xié)調(diào)門診收費室內(nèi)、外關(guān)系，及時提供門診收費室各種財務(wù)信息，做好預(yù)測分析，向財務(wù)處提供參謀和建設(shè)性意見。1完成領(lǐng)導(dǎo)臨時交給的工作。抓好科室職工的政治學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)理論學(xué)習(xí)和思想教育工作，提高科室職工政治思想素質(zhì)和職業(yè)道德水平。負(fù)責(zé)督促門診各種印章、收據(jù)按規(guī)定使用、保管、移交、核銷。1搜集提供有關(guān)掛號、收費信息。負(fù)責(zé)抓好科內(nèi)具體分管工作，定期與科長研究商量工作。每日打印收款日報表，督促收費人員將當(dāng)日所收款項繳存銀行，并及時上交現(xiàn)金繳款單。嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確保資金安全。做到當(dāng)日現(xiàn)金當(dāng)日進行，當(dāng)日進賬單當(dāng)日上交。嚴(yán)格執(zhí)行國家《票據(jù)法》、醫(yī)院財務(wù)管理制度及票據(jù)管理的有關(guān)規(guī)定，妥善保管領(lǐng)取的票據(jù)，不得缺頁少聯(lián)、空號、跳號使用。每筆收費業(yè)務(wù)須準(zhǔn)確及時輸入電腦入賬，退費、作廢及免費業(yè)務(wù)須嚴(yán)格按規(guī)定程序辦理。發(fā)現(xiàn)長、短款及時報告并查明原因，長款上繳、短款補足。門診記賬員職責(zé)負(fù)責(zé)辦理省、市、區(qū)公醫(yī)和特約單位及本院職工、職工家屬、同濟醫(yī)學(xué)院職工、華中科技大學(xué)職工等特殊結(jié)算方式的門診病人的大型檢查和特殊材料的記賬工作。所有大型檢查及特殊材料均需按規(guī)定比例收取個人自負(fù)部分?？倓?wù)處財產(chǎn)物資會計職責(zé)負(fù)責(zé)普材、被服、五金、家具、車輛物資的入庫、領(lǐng)用、報廢、調(diào)撥的核算。督促管物部門定期對資產(chǎn)物資進行盤點，保證單據(jù)齊全，賬目清楚，賬實相符。向領(lǐng)導(dǎo)匯報資產(chǎn)物資、經(jīng)費使用情況，完成領(lǐng)導(dǎo)交給的臨時工作。按醫(yī)院規(guī)定及消耗額支付藥品款項,定期核對往來賬務(wù),并對藥品消耗情況和支付款項情況進行分析,及時上報分析資料.及時辦理藥品調(diào)價、報廢等會計事項，會同業(yè)務(wù)部門清理庫存藥品，加強庫存藥品的管理，將庫存藥品降低到一個合理水平，節(jié)約醫(yī)院流動資金?；〞嬄氊?zé)熟悉基本建設(shè)的法律、法規(guī)和財務(wù)制度，結(jié)合醫(yī)院基建工作的實際情況制定并具體實施有關(guān)基建財務(wù)的工作辦法。負(fù)責(zé)向衛(wèi)生部上報有關(guān)基建項目的財務(wù)預(yù)、決算的報表。按財務(wù)要求及時、準(zhǔn)確、無誤的做好儀器設(shè)備及材料日常的審核、記賬及報銷、付款工作。經(jīng)常檢查、分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況、提高資金利用效率。（1）發(fā)票：分為普通發(fā)票和專用發(fā)票。（1）出差借支單、差旅費報銷單:用于因公出差借支和報銷。 憑證內(nèi)容要求（1）外來原始憑證按憑證規(guī)格要求，必須具備單位、時間、內(nèi)容、規(guī)格、單價、數(shù)量、金額，并且大小寫必須相符，不得涂改。二、審批手續(xù) 因公出差借款、報銷審批手續(xù)職工因公出差時，應(yīng)填寫出差借支單,至上而下逐級審批。預(yù)借款發(fā)放的各種補貼，必須在一周內(nèi)到會計科報銷。（2）差旅費報銷，必須是往返原始票證，復(fù)印件一律不予報銷，如只有單程交通票證，只能報銷單程交通費。（5）乘座超出本人標(biāo)準(zhǔn)的交通工具，只能按出差人標(biāo)準(zhǔn)報銷，超出部分由本人自理。購物報銷程序（1）凡購置設(shè)備、材料、低值易耗品報銷必須有經(jīng)辦人，驗收人等簽字。特殊情況，由經(jīng)辦人在發(fā)票背面寫明原因，報財務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批，才能報銷。特殊工作需要的，200元以下由財務(wù)處長審批；200元以上的由分管書院長、書記審批。領(lǐng)取時，首先應(yīng)由加班單位填寫《協(xié)和醫(yī)院加班費發(fā)放表》，按表格要求辦妥手續(xù)，再到會計科領(lǐng)取。（9）職工探親路費報銷時，先填寫《探親旅費報銷單》，經(jīng)人事處審批，到財務(wù)處辦理報銷。急診、外院醫(yī)藥費，經(jīng)保健科審核，符合醫(yī)院文件規(guī)定，報銷金額在2000在元以內(nèi)由保健科長審批；2000～10000元以內(nèi)的由分管院長審批；10000元以上由院長審批。如果對方要報銷另一半，由保健科開出巳報一半的證明，原始發(fā)票(收據(jù))和填制單據(jù)一同交會計審核報銷。由人事處審定名單，送會計科報銷。一次性和幾次性提成的，由經(jīng)辦人根據(jù)報告填寫《領(lǐng)款單》，憑報告和《領(lǐng)款單》到會計科報領(lǐng)。（19）七年制學(xué)生報銷手續(xù)：在規(guī)定范圍內(nèi)的支出，由學(xué)生、導(dǎo)師在發(fā)票背面簽字，到會計科核準(zhǔn)報銷。 （2）白條子報銷程序白條子是因工作需要，即取各種器官、從農(nóng)民手中購買農(nóng)副產(chǎn)品、動植物、特殊維修、實驗、試驗、搬運等發(fā)生經(jīng)濟活動時所取得的憑證，只有行政印章而無稅務(wù)或財政印章以及財務(wù)收款章也似同白條子。（3）對全民所有制的銀行、保險、郵政、電訊、鐵路、公路、水運、航空、海關(guān)等單位使用的專業(yè)票據(jù)，可不要求稅務(wù)監(jiān)制章或財務(wù)專用章。 ③對于金額大小寫不符的原始憑證，原則上退回開票單位更換，如客觀原因不允許，則按小金額付款，并在發(fā)票右上方注明“實報XX”。如特殊原因需攜帶精密貴重儀器、有毒物品等，必須寫明原因，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)和分管院領(lǐng)導(dǎo)審批(一次出差出租車費在500元以上的由書記、院長審批)，再到會計科報銷。（9）特殊單項承包，應(yīng)事先編制預(yù)算，工程竣工后決算要經(jīng)審計。②多人出差，需注明出差人員的詳細名單及所屬部門，分屬不同部門的職工分別下各部門經(jīng)費指標(biāo)。個人所得稅：①凡發(fā)放給個人的所得（包括夜餐費、加班費、病人跟蹤費、博士后薪金等）均在發(fā)放的同時，扣除個人所得稅。辦理借款或報銷手續(xù)時，下經(jīng)辦人員所屬部門的經(jīng)費指標(biāo)。院內(nèi)經(jīng)費(院內(nèi)科研經(jīng)費、暫存款等)；資料費可以報銷，住宿費按規(guī)定核準(zhǔn)，允許有一天空床費，超支部分在院外經(jīng)費里列支，如無院外經(jīng)費，則超支50元以下由審核核準(zhǔn)報銷，200元以下由分管處長審批，200元以上由處長審批； 二、現(xiàn)金支付范圍、權(quán)限及報銷發(fā)票的規(guī)范如發(fā)票正規(guī)、手續(xù)齊全，1000元以下由審核核準(zhǔn)報銷；1000—2000元加強控制，工作特需，由分管處長審批；2000元以上從嚴(yán)控制，特殊情況由處長審批。 協(xié)和醫(yī)院各項費用報銷補充規(guī)定一、對發(fā)票、收據(jù)及自制原始憑證的要求：報銷各項費用必須提供真實、合法、有效的發(fā)票、收據(jù)或自制原始憑證。 財務(wù)人員對不真實、不合法的報銷憑據(jù)有權(quán)拒絕。 三、特殊規(guī)定： 報銷修繕費、零星基建費要同時出具工程決算單并按規(guī)定填寫《協(xié)和醫(yī)院合同會審單》，同時要經(jīng)審計科審計。 （2）單價雖未達到固定資產(chǎn)驗收起點，但在200元以上（含200元）的資產(chǎn)，要作為低值耐用品管理，同時辦理驗收登記手續(xù)。發(fā)票或收據(jù)遺失后，必須到出票單位復(fù)印原發(fā)票（收據(jù)）存根或記賬聯(lián)，并加蓋出票單位的發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，并寫出書面說明經(jīng)相關(guān)審批后才能作為報銷的依據(jù)。（1）財務(wù)處只對在冊在崗職工借款和在院研究生借款，其中研究生借款必須由其導(dǎo)師作為經(jīng)濟擔(dān)保人，并由導(dǎo)師負(fù)責(zé)催還。 華中科技大學(xué)同濟醫(yī)學(xué)院附屬協(xié)和醫(yī)院 二OO三年十月二十日關(guān)于建立健全協(xié)和醫(yī)院財務(wù)內(nèi)控制度的若干規(guī)定 為使醫(yī)院改革適應(yīng)市場經(jīng)濟和醫(yī)療市場的需要，正確地執(zhí)行國家的財經(jīng)方針、政策、法令、法規(guī)，保證醫(yī)院經(jīng)濟活動健康有序地進行，保障和促進醫(yī)院的各項工作順利開展，做到制度健全、分工明確、責(zé)權(quán)明了，相互制約、相互牽制、各負(fù)其責(zé)，提高醫(yī)院的經(jīng)濟效益，現(xiàn)擬定下列若干財務(wù)內(nèi)控制度規(guī)定：一、審批的程序及權(quán)限 審批的程序一般是由下至上。 預(yù)算指標(biāo)內(nèi)經(jīng)費使用審批權(quán)限 ①1萬元以下(含1萬元)由部門領(lǐng)導(dǎo)審批。②5001000元由分管院長審批。 ②代管經(jīng)費、自有經(jīng)費由部門負(fù)責(zé)人審批。 ⑤門診、住院病人免費(特殊受權(quán)除外)的，由經(jīng)辦人填制免費單，2000元以下由分管醫(yī)療的院長審批，2000元以上的由院長審批。柴油一般為使用后付款。藥品、試劑一般為使用后90天付款。 ④對外資助、捐贈一律由院長審批。④5萬元以上由院長辦公會審批,重大項目報黨委常委會審批。 ⑧10萬元以上由院長審批。 任何購物必須經(jīng)保管驗收，由采購(經(jīng)辦人員)、主管等三人以上簽字，任何領(lǐng)款必須有兩人以上簽字。（3）借款人必須在規(guī)定的時間報賬，沖銷借款。 按國務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》規(guī)定，單筆報銷憑據(jù)金額在1,000元以下（含1,000元）支付現(xiàn)金，單筆報銷憑據(jù)金額超過1,000元的，要采用轉(zhuǎn)賬支票或匯款方式支付。 購置固定資產(chǎn)，需要辦理固定資產(chǎn)驗收登記手續(xù)。 二、部分自制報銷憑證的使用規(guī)定：《協(xié)和醫(yī)院出租車費報銷單》用于報銷出租車費時填制。 報銷憑據(jù)的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位名稱或者填制人姓名；經(jīng)辦人員的簽名；接受單位名稱；經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量、單價和金額。代管經(jīng)費的出租車費用實報實銷。日常審核報銷是一項政策性強且繁瑣的工作，大家在具體工作中考慮問題要周全，既要把握原則，又要有靈活性，既做好服務(wù)工作，又使會計的核算和監(jiān)督職能得以充分體現(xiàn)。 出納人員差錯補貼在“對個人和家庭支出——其他”里列支。 參加會議的人數(shù)、費用要嚴(yán)格控制。 注：上述規(guī)定是根據(jù)會計法、會計準(zhǔn)則和中央各部委、省市、華中科技大學(xué)有關(guān)文件規(guī)定整理。（8）招待費、禮品費、協(xié)作費、咨詢費、評審費、勞務(wù)費要從嚴(yán)控制，確因工作需要應(yīng)事先批準(zhǔn)。（5）凡發(fā)票、收據(jù)上注明一式多聯(lián)的原始憑證，不是復(fù)寫不能報銷，發(fā)票、收據(jù)的復(fù)印件不能作為報銷憑證，特殊情況，復(fù)印件上必須加蓋開具發(fā)票、收據(jù)單位的財務(wù)專用章，另附詳細情況說明，按不正規(guī)票證審批權(quán)限審批，再到會計科報銷。①無抬頭、無日期的原始憑證，要求經(jīng)辦人補充、填制。1000元以下由單位主管審批，1000～2000元由分管院領(lǐng)導(dǎo)審批；5000元以上由書記、院長審批（并要附身份證復(fù)印件）。特殊報銷程序（1）非正式發(fā)票報銷程序①非正式發(fā)票，有財務(wù)收款專用章的，而無稅務(wù)或財政印章的，由經(jīng)辦人在發(fā)票背面說明，辦妥手續(xù)后，似同正式發(fā)票報銷。（18）研究生書報費、衛(wèi)生津貼、勞務(wù)費的發(fā)放，在規(guī)定范圍內(nèi)，先由本人填寫領(lǐng)款單、報銷單并簽字說明理由，經(jīng)研究生科負(fù)責(zé)人審批，會計科核準(zhǔn)發(fā)放。（16）全院各類臨時工及返聘人員工資由人事處審定。（13）衛(wèi)生津貼的發(fā)放：各單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)造冊，經(jīng)單位主管審批簽字，每月25～30日，分別按管理渠道報送審批(醫(yī)、技、護送醫(yī)辦、護理部；行政后勤送人事處；研究生送研究生科分別審核)，再送人事處核減病事假，交會計科發(fā)放。院外就診一律要事先批準(zhǔn)，本市院外就診的由分管院長審批；外地就診的由院長審批。已婚職工探父母往返路費在本人崗位工資、津貼、崗職工資之和的30％以內(nèi)的，由本人自理，超出部分由醫(yī)院報銷。（7）職工培訓(xùn)、進修經(jīng)人事處長審批，到會計科報銷。（4）固定夜班、夜餐費，由醫(yī)辦、護理部、總務(wù)處等主管部門按核準(zhǔn)人數(shù)、標(biāo)準(zhǔn),辦妥相關(guān)手續(xù)，定期到會計科領(lǐng)取。一般報銷程序（1）電話費、郵資費、復(fù)印費、打字費、幻燈費、退票費、力資費報銷時，應(yīng)由經(jīng)辦人在發(fā)票背面或報銷單上注明事由，主管部門領(lǐng)導(dǎo)簽字才能報銷。（3）屬總務(wù)科、器材科、試劑庫、血庫統(tǒng)一管理的各種材料、低值易耗品、試劑、血液，在收物、發(fā)物時，由上述部門辦理入庫、出庫手續(xù)后，財務(wù)處才能辦理付款和轉(zhuǎn)賬支出。（7）博士后和博士因公出差報銷標(biāo)準(zhǔn)按職工報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，碩土生因公出差除伙食補助減半外，其他按職工報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。無論乘座什么交通工具，輪船只按三等艙報銷，火車，飛機按火車硬座票報銷。（1）市內(nèi)購物，l0天內(nèi)到會計科報賬；（2）省內(nèi)購物，30天內(nèi)到會計科報賬；（3）省外購物，兩個月內(nèi)到會計科報賬；（4）國外購物，六個月內(nèi)到會計科報賬，特殊情況，最多不能超過一年。上述手續(xù)辦妥后，再到財務(wù)處辦理借款，借款金額由會計審核人員根據(jù)規(guī)定核定。（3）外來原始憑證必須具備稅務(wù)印章或財政印章，同時還應(yīng)具備開票單位財務(wù)收款印章，部隊收款只需具備開票單位財務(wù)收款印章。（3）報銷憑證：用于一些零散原始憑證的匯總報銷。（2）收據(jù)：分為稅務(wù)收據(jù)、財政收據(jù)、部隊專用收據(jù)。財務(wù)報銷規(guī)定一、憑證原始憑證是發(fā)生經(jīng)濟活動時，直接從內(nèi)部和外部取得的憑證，它分為外來原始憑證和自制原始憑證兩種。實行計劃管理，根據(jù)重點項目