【正文】 表167。 工程發(fā)票167。 商務(wù)部（經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理）167。167。 天然氣采購(gòu)合同符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度。三 風(fēng)險(xiǎn)167。167。 未經(jīng)審核，擅自更改標(biāo)準(zhǔn)合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)167。 沒(méi)有準(zhǔn)確和完整的財(cái)務(wù)記錄。 對(duì)終端的工業(yè)用戶沒(méi)有實(shí)行照付不議和預(yù)收氣費(fèi)的形式，占用公司大量資金，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)有燃?xì)夤惊?dú)自承擔(dān)。 價(jià)格不統(tǒng)一，引起疑義和糾紛。 照付不議合同缺少資金保障，沒(méi)有取得銀行出具的保證合同。 原材料－天然氣167。，充分考慮到天然氣周邊市場(chǎng)的變化情況，由商務(wù)部計(jì)統(tǒng)員制定并經(jīng)過(guò)商務(wù)部經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做資金計(jì)劃。，由各公司運(yùn)行工根據(jù)過(guò)磅單或流量計(jì)計(jì)算出實(shí)際入庫(kù)數(shù)量填寫在氣量交接單上。，保持合理庫(kù)存數(shù)量和庫(kù)存資金占用量。，按協(xié)議約定每天確認(rèn)交接氣量（由運(yùn)行工和運(yùn)營(yíng)部經(jīng)理簽字確認(rèn)），每周一按約定將氣款匯到指定銀行，周三前可取得郵寄來(lái)的正式發(fā)票。，登記每日的進(jìn)出氣量，將登記的購(gòu)進(jìn)氣量與氣量交接單進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后，填寫入庫(kù)單。，確保金額準(zhǔn)確無(wú)誤。10. 對(duì)終端的工業(yè)用戶沒(méi)有實(shí)行照付不議和預(yù)收氣費(fèi)的形式，占用公司大量資金，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)右燃?xì)夤惊?dú)自承擔(dān)。，沒(méi)有取得銀行出具的保證合同。，充分考慮到天然氣周邊市場(chǎng)的變化情況，由商務(wù)經(jīng)理制定并經(jīng)過(guò)商務(wù)部經(jīng)理簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部做資金計(jì)劃。，應(yīng)在運(yùn)行臺(tái)帳上登記采購(gòu)數(shù)量、實(shí)際入庫(kù)數(shù)量、差額量；差別較大的，由商務(wù)部與供氣方及時(shí)溝通，提出解決方法。 平均庫(kù)存水平是否偏高：，核對(duì)所取得的發(fā)票是否正確。，核對(duì)審批簽字。，將核對(duì)結(jié)果登記在運(yùn)行記錄臺(tái)帳上。：，進(jìn)行審核，確認(rèn)票據(jù)合法、信息完整后，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后掃描到會(huì)計(jì)核算中心進(jìn)行賬務(wù)處理。七 主要控制點(diǎn)相關(guān)文件167。 氣費(fèi)發(fā)票167。 緊急付款單八 相關(guān)制度和備查文件管理模式天然氣采購(gòu)管理流程3 工程材料采購(gòu)與付款（物流中心采購(gòu)與付款）一 業(yè)務(wù)流程范圍167。 保證適當(dāng)?shù)膸?kù)存滿足工程建設(shè)需求，及時(shí)采購(gòu)。 保證采購(gòu)的數(shù)量和質(zhì)量167。 保證采購(gòu)業(yè)務(wù)的及時(shí)結(jié)算，確保采購(gòu)資金的安全167。 所購(gòu)物資的質(zhì)量符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定三 風(fēng)險(xiǎn)167。167。167。 庫(kù)存材料滿足不了需求或庫(kù)存過(guò)高引起過(guò)度占用資金167。167。167。 材料質(zhì)量不合標(biāo)準(zhǔn)，引起質(zhì)量糾紛四 相關(guān)會(huì)計(jì)科目167。 應(yīng)付帳款（預(yù)付賬款）167?！段镔Y采購(gòu)計(jì)劃》規(guī)定的型號(hào)標(biāo)準(zhǔn)向控股公司指定的供應(yīng)商（或直接向物流中心）發(fā)出《定貨通知單》。，并填寫抽檢報(bào)告，然后將抽檢報(bào)告的情況反饋給物資供應(yīng)部門。，保持合理庫(kù)存數(shù)量和庫(kù)存資金占用量。嚴(yán)禁貨物未到即以發(fā)票報(bào)銷的采購(gòu)行為，報(bào)銷時(shí)必須有入庫(kù)單，財(cái)務(wù)部門要嚴(yán)格把關(guān)。物資采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，了解付款的情況。，每年的11月份，編制第二年的材料計(jì)劃價(jià)格表。，建立各種材料的數(shù)量金額臺(tái)帳，按不同材料的規(guī)格型號(hào)、保存地點(diǎn)登記購(gòu)入情況，統(tǒng)計(jì)不同供應(yīng)商的供貨情況和付款情況，每月與財(cái)務(wù)部門核對(duì)；按領(lǐng)用材料的不同隊(duì)伍、不同工程項(xiàng)目分類進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，每月與各施工隊(duì)核對(duì)領(lǐng)用材料情況，并保存核對(duì)雙方簽字的書面的對(duì)帳資料；每一單項(xiàng)工程完工時(shí)，打印一份《單項(xiàng)工程材料出庫(kù)匯總表》由統(tǒng)計(jì)員、施工隊(duì)、財(cái)務(wù)人員三方共同簽字交預(yù)算部門作為工程決算及材料核銷的依據(jù)。、督促庫(kù)管人員盤點(diǎn)庫(kù)存，編制《庫(kù)存物資盤點(diǎn)表》。、法規(guī)規(guī)定和控股公司內(nèi)部規(guī)章制度。，導(dǎo)致工程材料質(zhì)量不合格、采購(gòu)成本增加。，導(dǎo)致資產(chǎn)流失。于每月26日前報(bào)財(cái)務(wù)部門平衡資金。由庫(kù)管員、質(zhì)量管理部門質(zhì)檢員、供應(yīng)商送貨員及采購(gòu)員共同進(jìn)行驗(yàn)收。，由庫(kù)管員按實(shí)物數(shù)驗(yàn)收入庫(kù)，庫(kù)房統(tǒng)計(jì)員使用庫(kù)存管理軟件辦理入庫(kù)手續(xù)，并打印《入庫(kù)單》一式四聯(lián)：第一聯(lián)財(cái)務(wù)，若有發(fā)票，由采購(gòu)員將入庫(kù)單附發(fā)票聯(lián)一同交財(cái)務(wù)部門作為核銷發(fā)票的依據(jù)；第二聯(lián)庫(kù)管員；第三聯(lián)統(tǒng)計(jì)員；第四聯(lián)采購(gòu)員。如果發(fā)票未隨貨物到達(dá)，財(cái)務(wù)部門收到入庫(kù)單后與相應(yīng)的采購(gòu)計(jì)劃及采購(gòu)合同核對(duì)，無(wú)異常則記應(yīng)付帳款和估價(jià)材料帳，待發(fā)票到達(dá)后再履行報(bào)銷手續(xù)并沖回相應(yīng)帳目。到付款時(shí)間時(shí)，物資采購(gòu)部門按合同約定提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行付款。所有入庫(kù)單、出庫(kù)單上都要使用統(tǒng)一的材料名稱和編號(hào)。、不同型號(hào)建立倉(cāng)庫(kù)保管明細(xì)臺(tái)帳、卡，每次收發(fā)材料都要詳細(xì)登記，結(jié)出庫(kù)存余額，在當(dāng)日內(nèi)與實(shí)際庫(kù)存進(jìn)行核對(duì)，做到帳、卡、物相符。，對(duì)賬記錄應(yīng)當(dāng)完整保存。 購(gòu)銷合同167。 材料檢驗(yàn)通知單167。 單項(xiàng)工程材料出庫(kù)匯總表167。 編制材料采購(gòu)計(jì)劃、簽定合同、運(yùn)輸、結(jié)算、檢驗(yàn)、入庫(kù)、核對(duì)167。167。 物資采購(gòu)合同符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定和控股公司內(nèi)部規(guī)章制度。 保持公司信用167。 材料質(zhì)量不合格導(dǎo)致公司安全運(yùn)營(yíng)出現(xiàn)隱患。 人情采購(gòu)，導(dǎo)致材料質(zhì)量不合格、采購(gòu)成本增加。 采購(gòu)的材料與訂單不符，導(dǎo)致數(shù)量超耗、質(zhì)量差異167。 采購(gòu)交易沒(méi)有及時(shí)入賬，期末發(fā)生截止性錯(cuò)誤。 虛假記錄采購(gòu)交易，導(dǎo)致資產(chǎn)流失。 庫(kù)存物資積壓，或閑置物資數(shù)量過(guò)大，造成資金大量占用167。 銀行存款167。 其他貨幣資金167?！顿?gòu)銷合同》，規(guī)定產(chǎn)品的名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格、交貨方式、交貨地點(diǎn)、運(yùn)費(fèi)結(jié)算方法等，確定交貨時(shí)間，明確違規(guī)責(zé)任和處理方法。.〈質(zhì)檢報(bào)告單〉一式三份，質(zhì)檢部門、供應(yīng)部門、財(cái)務(wù)部門各一份。提交給財(cái)務(wù)部的〈材料入庫(kù)單〉應(yīng)附有〈質(zhì)檢報(bào)告單〉?！磽芸钔ㄖ獑巍?，并與合同條款進(jìn)行核對(duì)。：。材料計(jì)劃價(jià)格作為年度內(nèi)材料出庫(kù)、入庫(kù)、工程決算的基準(zhǔn)價(jià)格。六 業(yè)務(wù)流程圖表業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟圖，及時(shí)采購(gòu)。10 所購(gòu)物資的質(zhì)量符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定i. 法規(guī)以及新奧燃?xì)饪毓捎邢薰緝?nèi)部規(guī)章制度。，引起購(gòu)銷雙方矛盾，造成材料采購(gòu)困難。：《物資采購(gòu)計(jì)劃》規(guī)定的型號(hào)標(biāo)準(zhǔn)向供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)，由供應(yīng)商提供報(bào)價(jià)單，經(jīng)過(guò)貨比三家，確定質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的產(chǎn)品供應(yīng)商。，查看質(zhì)檢報(bào)告單、使用說(shuō)明書等資料提交給質(zhì)檢部門、采購(gòu)部門。：.〈質(zhì)檢報(bào)告單〉一式三份，質(zhì)檢部門、供應(yīng)部門、財(cái)務(wù)部門各一份。提交給財(cái)務(wù)部的〈材料入庫(kù)單〉應(yīng)附有〈質(zhì)檢報(bào)告單〉。物資采購(gòu)部門應(yīng)及時(shí)與財(cái)務(wù)部門溝通，了解付款的情況。，檢查撥款通知單。〈材料采購(gòu)付款計(jì)劃〉，并按批準(zhǔn)后的〈材料采購(gòu)付款計(jì)劃〉辦理付款手續(xù)。物資采購(gòu)部門應(yīng)對(duì)付款情況建立臺(tái)帳進(jìn)行登記?！促?gòu)銷合同〉約定的采購(gòu)數(shù)量和名稱辦理〈材料入庫(kù)單〉。，由庫(kù)管員按實(shí)物數(shù)驗(yàn)收入庫(kù)，庫(kù)房統(tǒng)計(jì)員使用庫(kù)存管理軟件辦理入庫(kù)手續(xù)，并打印《入庫(kù)單》一式四聯(lián)：第一聯(lián)財(cái)務(wù)，若有發(fā)票，由采購(gòu)員將入庫(kù)單附發(fā)票聯(lián)一同交財(cái)務(wù)部門作為核銷發(fā)票的依據(jù)；第二聯(lián)庫(kù)管員；第三聯(lián)統(tǒng)計(jì)員；第四聯(lián)采購(gòu)員。、不經(jīng)常采購(gòu)的材料，可不簽定書面〈購(gòu)銷合同〉，但也要與供應(yīng)商有口頭約定。15材料質(zhì)量不合標(biāo)準(zhǔn)，引起質(zhì)量糾紛：：：：對(duì)：：：各公司供應(yīng)部門每月底按照工程施工計(jì)劃規(guī)定的時(shí)間，考慮到現(xiàn)有庫(kù)存，制定《物資采購(gòu)計(jì)劃》。，導(dǎo)致工程造價(jià)增加、客戶流失。、法規(guī)規(guī)定和控股公司內(nèi)部規(guī)章制度。，建立各種材料的數(shù)量金額臺(tái)帳，按不同材料的規(guī)格型號(hào)、保存地點(diǎn)登記購(gòu)入情況，統(tǒng)計(jì)不同供應(yīng)商的供貨情況和付款情況；按領(lǐng)用材料的不同隊(duì)伍、不同工程項(xiàng)目分類進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，每月與各施工隊(duì)領(lǐng)用材料情況，并保存核對(duì)雙方簽字的書面的對(duì)帳資料。，每年的11月份，編制第二年的材料計(jì)劃價(jià)格?！床牧喜少?gòu)付款計(jì)劃〉，并按批準(zhǔn)后的〈材料采購(gòu)付款計(jì)劃〉辦理付款手續(xù)?！促?gòu)銷合同〉約定的采購(gòu)數(shù)量和名稱辦理〈材料入庫(kù)單〉。 ：，供應(yīng)部門要組織質(zhì)量檢查部門對(duì)所購(gòu)材料的品質(zhì)規(guī)格進(jìn)行認(rèn)真檢查，對(duì)合格產(chǎn)品，填寫〈質(zhì)檢報(bào)告單〉；對(duì)不符合采購(gòu)要求標(biāo)準(zhǔn)的堅(jiān)決退貨?！段镔Y采購(gòu)計(jì)劃》連同資金使用計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部和總經(jīng)理審批。 原材料－B,C類材料、配件167。167。 材料付款不及時(shí)，引起購(gòu)銷雙方矛盾，造成材料采購(gòu)困難。 沒(méi)有準(zhǔn)確和完整的財(cái)務(wù)記錄。 未經(jīng)審核，擅自更改控股標(biāo)準(zhǔn)合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)167。 采購(gòu)計(jì)劃安排不合理導(dǎo)致運(yùn)雜費(fèi)增加。 采購(gòu)不及時(shí)影響工程建設(shè)，導(dǎo)致工程造價(jià)增加、客戶流失。167。 確保材料采購(gòu)會(huì)計(jì)記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整167。167。 財(cái)務(wù)部二、 目標(biāo)167。 庫(kù)存物資盤點(diǎn)表八 相關(guān)制度和備查文件167。 撥款通知單167。 月份采購(gòu)和資金需求計(jì)劃167。盤點(diǎn)表一式兩份：財(cái)務(wù)部門、物資供應(yīng)部門各留一份，雙方簽字。：（發(fā)票、入庫(kù)單、撥款通知書、合同等）進(jìn)行審核，確認(rèn)票據(jù)合法、信息完整后登入相應(yīng)的會(huì)計(jì)科目，經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人審核后，進(jìn)行賬務(wù)處理。材料計(jì)劃價(jià)格一經(jīng)制定，在一年內(nèi)是不能變化的。：，庫(kù)房統(tǒng)計(jì)員使用庫(kù)存管理軟件辦理入庫(kù)手續(xù)，并打印《入庫(kù)單》一式四聯(lián)：第一聯(lián)財(cái)務(wù)，若有發(fā)票，由采購(gòu)員將入庫(kù)單附發(fā)票聯(lián)一同交財(cái)務(wù)部門作為核銷發(fā)票的依據(jù)；第二聯(lián)庫(kù)管員；第三聯(lián)統(tǒng)計(jì)員；第四聯(lián)采購(gòu)員。 進(jìn)行賒銷或分期付款采購(gòu)時(shí)，貨物到達(dá)，驗(yàn)收合格后，發(fā)票隨貨物同時(shí)到達(dá)，采購(gòu)員可填寫報(bào)銷單，隨同發(fā)票及入庫(kù)單經(jīng)過(guò)審批后交財(cái)務(wù)報(bào)銷。： 按合同約定和經(jīng)批準(zhǔn)的資金需求計(jì)劃支付預(yù)付款，具體支付時(shí)由物資供應(yīng)部門提出申請(qǐng)，批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)辦理，預(yù)付款要有對(duì)方單位正式收據(jù)。，無(wú)縫管材要進(jìn)行實(shí)際檢斤復(fù)核，并按實(shí)際或理論折算米數(shù)及實(shí)檢噸數(shù)入庫(kù)；直縫定尺管材應(yīng)檢驗(yàn)實(shí)際壁厚、長(zhǎng)度及其它質(zhì)量項(xiàng)目，符合質(zhì)量要求后按實(shí)際米數(shù)入庫(kù)?！顿?gòu)銷合同》約定的價(jià)格，與供應(yīng)商聯(lián)系，確定具體的交貨時(shí)間和地點(diǎn)。，或閑置物資數(shù)量過(guò)大，造成資金大量占用、法規(guī)和控股公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，導(dǎo)致商業(yè)糾紛和政府處罰，造成損失。.，導(dǎo)致數(shù)量超耗、質(zhì)量差異，導(dǎo)致庫(kù)存增加產(chǎn)生物資閑置、積壓、報(bào)廢，擅自更改控股標(biāo)準(zhǔn)合同文本中涉及權(quán)利、義務(wù)條款導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，期末發(fā)生截止性錯(cuò)誤。所購(gòu)物資的質(zhì)量符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定。六 業(yè)務(wù)流程圖表業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程步驟圖，及時(shí)采購(gòu)。，確保金額準(zhǔn)確無(wú)誤。材料計(jì)劃價(jià)格作為年度內(nèi)材料出庫(kù)、入庫(kù)、工程決算的基準(zhǔn)價(jià)格。所有庫(kù)存材料都要確定固定的名稱和編號(hào)。物資采購(gòu)部門應(yīng)對(duì)付款情況建立臺(tái)帳進(jìn)行登記。貨物到達(dá)，驗(yàn)收合格后，若發(fā)票隨貨物同時(shí)到達(dá)，采購(gòu)員可填寫報(bào)銷單，隨同發(fā)票及入庫(kù)單經(jīng)過(guò)審批后交財(cái)務(wù)報(bào)銷。，在指定地點(diǎn)由質(zhì)量管理部門質(zhì)檢員、用料申請(qǐng)部門指定接料員、供應(yīng)商送貨員及采購(gòu)員共同進(jìn)行驗(yàn)收，填寫驗(yàn)收?qǐng)?bào)告并反饋給物資供應(yīng)部門。： ，由采購(gòu)人員填寫《材料檢驗(yàn)通知單》。 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅五 、業(yè)務(wù)流程步驟：：、管網(wǎng)運(yùn)行部門和客戶服務(wù)部門編制的《月度材料需求計(jì)劃表》和庫(kù)存情況編制月份采購(gòu)計(jì)劃，并依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃和前期欠款情況編制資金需求計(jì)劃，合并報(bào)表為《 月份采購(gòu)和資金需求計(jì)劃》，經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)后作為采購(gòu)依據(jù)并由采購(gòu)部門編制采購(gòu)資金需求計(jì)劃。 現(xiàn)金167。 材料采購(gòu)合同不符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和控股公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，導(dǎo)致商業(yè)糾紛和政府處罰，造成損失。167。167。 采購(gòu)計(jì)劃不準(zhǔn)確，導(dǎo)致庫(kù)存增加產(chǎn)生物資閑置、積壓、報(bào)廢167。167。167。 符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)以及東莞新奧公司內(nèi)部規(guī)章制度。167。 按照物流中心制定的采購(gòu)價(jià)格合理采購(gòu)，合理降低采購(gòu)成本。 物資供應(yīng)部167。 運(yùn)行臺(tái)帳167。 過(guò)磅單167。，確保金額準(zhǔn)確無(wú)誤。，確保帳實(shí)相符。在此條件下付款時(shí)，財(cái)務(wù)按照運(yùn)營(yíng)部報(bào)批后的緊急付款單和確認(rèn)簽字的氣量交接單，參照用氣合同的約定，辦理付款手續(xù)。登記運(yùn)行臺(tái)帳，并按實(shí)際收到數(shù)量辦理燃?xì)馊霂?kù)手續(xù)，填寫燃?xì)馊霂?kù)單。，應(yīng)與燃發(fā)展公司根據(jù)批準(zhǔn)的年度用氣計(jì)劃確定每月具體的供氣時(shí)間和數(shù)量，編制月度用氣計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后，報(bào)送燃發(fā)展公司知曉，確保氣量滿足用戶需要。財(cái)務(wù)記帳：核對(duì)付款驗(yàn)收入庫(kù)：制定采購(gòu)計(jì)劃，制定月度、季度和年度用氣計(jì)劃，經(jīng)過(guò)總經(jīng)理批準(zhǔn)后作為采購(gòu)依據(jù)并編制采購(gòu)資金需求計(jì)劃。12. 價(jià)格不統(tǒng)一，引起疑義和糾紛。1. 庫(kù)存不足、天然氣質(zhì)量不合格導(dǎo)致客戶流失。（風(fēng)險(xiǎn)79）6符合國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)以及新奧燃?xì)饪毓捎邢薰緝?nèi)部規(guī)章制度。六 業(yè)務(wù)流程圖標(biāo)業(yè)務(wù)目標(biāo)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)監(jiān)督檢查方法流程圖。，每日根據(jù)儀表工根據(jù)流量計(jì)上的數(shù)字與西氣東輸辦傳來(lái)的傳真件進(jìn)行核對(duì)，并由儲(chǔ)備站站長(zhǎng)簽字確認(rèn)。核對(duì)無(wú)誤后，根據(jù)發(fā)票所列金額和合同約定的付款條件辦理付款手續(xù)。，應(yīng)在運(yùn)行臺(tái)帳上登記采購(gòu)數(shù)量、實(shí)際入庫(kù)數(shù)量、差額量；差別較大的，由商務(wù)部與供氣方及時(shí)溝通，提出解決方法。，應(yīng)與燃發(fā)展公司根據(jù)批準(zhǔn)的年度用氣計(jì)劃確定每月具體的供氣時(shí)間和數(shù)量，編制月度用氣計(jì)劃經(jīng)批準(zhǔn)后，報(bào)送燃發(fā)展公司知曉，確保氣量滿足用戶需要。 其他貨幣資金167。 銀行存款167。 天然氣采購(gòu)合同不符合合同法等國(guó)家法律、法規(guī)和股份公司內(nèi)部規(guī)章制度的要求，導(dǎo)致商業(yè)糾紛和政府處罰，造成損失。 氣費(fèi)付款不及時(shí)，引起購(gòu)銷雙方矛盾，造成燃?xì)獠少?gòu)困難。 虛假記錄采購(gòu)交易，導(dǎo)致資產(chǎn)流失。 采購(gòu)交易沒(méi)有及時(shí)入賬，期末發(fā)生截止性錯(cuò)誤。167。167。 確保天然氣采購(gòu)會(huì)計(jì)記錄真實(shí)、準(zhǔn)確、完整167。167。 財(cái)務(wù)部（經(jīng)理、會(huì)計(jì)）二 目標(biāo)167。 材料核銷計(jì)算表八 相關(guān)制度和備查文件管理模式工程施工流程2 天然氣采購(gòu)的核算流程一 業(yè)務(wù)流程范圍167。 緊急付款單167。 竣工圖167。由財(cái)務(wù)部出具核對(duì)通知單，核對(duì)結(jié)果要由參與核對(duì)的幾方共同簽字確認(rèn)，并存檔保管。，計(jì)算出工程隊(duì)剩余的材料數(shù)量，要求工程隊(duì)及時(shí)辦理退庫(kù)手續(xù)，對(duì)核對(duì)不上的盤虧材料直接從工程款中扣減。、預(yù)決算員、工程主管副總、總經(jīng)理簽字，工程決算書一式四份，工程隊(duì)、工程技術(shù)管理部、財(cái)務(wù)、預(yù)決算人員各持一份。13撥款時(shí)不按規(guī)定核對(duì)工程款和領(lǐng)用材料之間的差額，多撥付工程款。9沒(méi)有準(zhǔn)確和完