【正文】 400元，產(chǎn)品已發(fā)出，并以銀行存款代墊運雜費1 600元。 借：營業(yè)稅金及附加 12 000貸：應交稅費——應交消費稅 12 0005. 9月17日，將零星銷售收入的現(xiàn)金5 800元存入開戶銀行。 借：銷售費用 3 000貸：銀行存款 3 0009. 9月28日，通過銀行轉(zhuǎn)賬，給某災區(qū)捐款30 000元， 借：營業(yè)外支出 30 000貸：銀行存款 30 00010. 月末，結(jié)轉(zhuǎn)本月應交房產(chǎn)稅7200元，應交土地使用稅4700元和應交車船使用稅100元。 借: 本年利潤 463 000 貸: 主營業(yè)務成本 345 000 其他業(yè)務成本 3 000 營業(yè)稅金及附加 15 000 管理費用 35 700 財務費用 9 300 銷售費用 23 600 營業(yè)外支出 31 40014． 計算并結(jié)轉(zhuǎn)應交所得稅31 000元。 借：利潤分配——應付現(xiàn)金股利 80 000 貸：應付股利 80 00018． 年終，將本年實現(xiàn)的凈利潤987 000元由“本年利潤”賬戶轉(zhuǎn)入“利潤分配——未分配利潤”賬戶。濱 江 市 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 NO 00073581 發(fā) 票 聯(lián) 開票日期：2012年6月24日購 貨 單 位 名 稱： 濱 江 市 永 華 機 床 廠 納稅人識別號： 7900580128765 地 址、電 話： 濱江市解放路 3838449 開戶行及帳號： 工商行濱江市支行108877991 密 碼 區(qū) ﹥12*+﹥66//﹤*9446 95+3﹤*﹥03﹤748140 加密版本：03 1﹤﹥*60+13300﹤﹥ 7900022250 —19986﹥+468//﹥88 000635712 第二聯(lián) 購貨方記帳憑證 貨物或應稅勞務名稱 圓 鋼 合 計 規(guī)格型號 ￠50 單位 噸 數(shù) 量 5 單 價 金 額 稅率 17% 稅 額 價 稅 合 計（大寫） 人民幣壹萬捌仟柒佰貳拾元整 （小寫）￥ 銷 貨 單位 名 稱： 濱 江 市 鋼 鐵 廠 納稅人識別號： 7900020056789地 址、電 話： 濱江工業(yè)園區(qū)89——1號 開戶行及帳號：工商行濱江市支行207033813備 注 款暫欠 收款人： 復核： 開票人：趙 靜 銷貨單位：（章） 要求：(1)根據(jù)資料填寫材料入庫單；(2)根據(jù)原始憑證編制記賬憑證。要求：(1)根據(jù)以上購圓鋼的增值稅專用發(fā)票的有關(guān)資料，填寫轉(zhuǎn)賬支票：(2)根據(jù)原始憑證（支票存根）編制記賬憑證。003200 合 計 16000。資料如下：永華機床廠：開戶銀行：工行濱江市支行；賬號：108877991 單位主管：白楊 會計：王英要求: (1)根據(jù)以上資料，填寫現(xiàn)金支票 (2)根據(jù)原始憑證（支票存根）編制記賬憑證。 借: 本年利潤 31 000 貸: 所得稅費用 31 00016． 按本期實現(xiàn)凈利潤（稅后利潤）和規(guī)定比例計提法定盈余公積12400元。 借：營業(yè)稅金及附加 9 000貸：應交稅費——應交城建稅 6 300 ——應交教育費附加 2 70012． 月末，將本月實現(xiàn)的主營業(yè)務收入540 000元、其他業(yè)務收入8200元、投資收益50 000元、營業(yè)外收入6 800元，轉(zhuǎn)入“本年利潤”賬戶。 借：銀行存款 40 000 貸：預收賬款 40 0007. 9月21日，以現(xiàn)金支付業(yè)務招待費970元。 借：應收賬款 142 000 貸：主營業(yè)務收入 120 000 應稅交費——應交增值稅（銷項稅額） 20 400 銀行存款 1 600②該批已售A產(chǎn)品實際成本為86 000元。 借：其他應收款 2 000 貸：庫存現(xiàn)金 2 0002. 9月10日牛 強出差回來，報銷差旅費2 980元，余款20元已收回。 借：制造費用 16 500 管理費用 8 000 貸：累計折舊 24 50012. 月末，分配結(jié)轉(zhuǎn)本月制造費用76 100元，其中甲產(chǎn)品生產(chǎn)成本應負擔42 400元，乙產(chǎn)品生產(chǎn)成本應負擔33 700元。借：預付賬款 20 000 貸：銀行存款 20 0008. 8月29日，以現(xiàn)金590購買辦公用品一批，已交廠部各辦公室使用。發(fā)票賬單已到，但材料價稅款及運雜費尚未支付。全部價稅款及運雜費已通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，材料尚未運到。借：銀行存款 4 000 000 貸：長期借款 4 000 000習題二目的：練習供應過程材料采購業(yè)務和生產(chǎn)過程產(chǎn)品制造業(yè)務的核算。借：在建工程 3 000 貸：銀行存款 3 0006. 上述設(shè)備安裝完畢，驗收合格，已交付車間使用。該設(shè)備己交付車間使用。1．7月1日，接受F公司投入的資本金1 000 000元，已存入開戶銀行；投入的生產(chǎn)用設(shè)備一套，投資各方評估確認價值500 000元，己交付使用。要