小企業(yè)財務(wù)管理制度(文件)
【正文】 審核權(quán)限 同審批權(quán)限。 印刷費（出片費 ）：部門憑發(fā)票，附印刷品結(jié)算單，進行核實無誤后，填寫費用（成本）報銷單，財務(wù)審核無誤后付款。憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)大區(qū)總裁審批后到財務(wù)核銷借款。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。 超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其它同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。 3) 報批手續(xù)： 一般人員出差，在特殊情況下需乘飛機，必須有總經(jīng)理審批同意，報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。 出差乘坐火車，一般以硬臥為標(biāo)準(zhǔn)，如買不到硬臥票，按硬座票價的 60% 予以補助。 1 出差補助天數(shù)的計算方法： 1） 出發(fā)日補助計算：以有效報銷車票或飛機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午 12： 00 前出發(fā)的可享受全天補助； 12： 00 后出發(fā)的，當(dāng)日不能到達目的地的，可享受半天補助； 12： 00 后出發(fā)的，當(dāng)天到達目的地的并住宿，可享受全天補助； 2） 到達日補助計算：以有效報銷車票或飛 機票的準(zhǔn)確開車或起飛時間為準(zhǔn)：上午 12： 00 前返回的可享受半天補助； 12： 00 后返回的可享受全天補助。如無法提供相應(yīng)票據(jù)，日補助超過 30 元以上的部分將由財務(wù)按國家規(guī)定代扣代繳個人所得稅。 收款時間：次月 13 日前。 部門人員調(diào)動或離職等，部門經(jīng)理必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項的回收及移交，必須填寫移交清單一式四份（一 份交財務(wù)、一份部門留存、移交人接 受人各執(zhí)一份），移交人、接受人、監(jiān)交人及財務(wù)部相關(guān)統(tǒng)計人員均應(yīng)簽字，并報財務(wù)備案。 未回款項不計入業(yè)績。 財務(wù)部對部門未回款進行監(jiān)督。 業(yè)務(wù)人員對在兩個月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)填寫 “可疑客戶報告書 ”，并收集有關(guān)證據(jù)、資料等，報請公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后移送法律部門依法追訴。 （二） 付款方式： 轉(zhuǎn)帳支票，非遠期、空頭或錯誤支票； 現(xiàn)金； 實物或廣告，要有公司總經(jīng)理的批示。 杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。 發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn)，財務(wù)人員應(yīng)進行登記并由當(dāng)事人簽字。若此項合同終止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。特殊情況如預(yù)收款項等，須部門經(jīng)理專門說明。 若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)天領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù)，否則必須將公司發(fā)票退回。不得涂改、挖補或撕毀，如有填錯 ，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保存，并注明 “作廢 ”字樣，以備查驗。 二、收據(jù)管理 收據(jù)視同發(fā)票管理。 四、票據(jù)管理原則 加強票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。 按照勞動合同的約定及公司的福利待遇制度，根據(jù)當(dāng)月考勤統(tǒng)計情況及公司有關(guān)規(guī)定由財務(wù)部門審核人事部門計算的工資，統(tǒng)一制工資表，執(zhí)行公司有關(guān)制度、規(guī)定； 6 工資單經(jīng)財務(wù)經(jīng)理、部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放； 由公司人力資源部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。其中：業(yè)務(wù)人員的收入水平與其本人的業(yè)務(wù)完成額直接掛鉤；非業(yè)務(wù)人員的收入水平與其所在利潤中心的利潤指標(biāo)完成情況相關(guān)聯(lián)；根據(jù)不同利潤中心的實際情況，條件具備部門的主管（含）以上人員可實行年薪制。 （五）薪酬結(jié)構(gòu) 薪酬結(jié)構(gòu)種類 1） 年薪制加期權(quán)股； 2） 基本工資加績效工資加期權(quán)股 ； 3） 基本工資加傭金（提成）制； 4） 基本工資加計件工資加績效獎勵。 每位員工只能享受一種薪酬結(jié)構(gòu)，不允許既享受獎金基數(shù)又享受提成。 對應(yīng)于不同級別的人員公司規(guī)定不同金額的費用報銷額度，凡在此額度范圍內(nèi)的交通費、通訊費、辦公費、招待費、禮品費等與 業(yè)務(wù)相關(guān)的費用支出可與下月 10 日據(jù)實報銷；同時部門經(jīng)理對本部門員工費用報銷，可在其相應(yīng)的額度內(nèi)，根據(jù)部門業(yè)績及員工當(dāng)月工作考核情況予以調(diào)整。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級。凡違反者公司將做為嚴重違反勞動紀律者處理。 財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。 以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行出現(xiàn)問題由財務(wù)部負全責(zé)。 （六）內(nèi)容不符時的處理 支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必須同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案。 凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必須寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認后方可退換。所開發(fā)票金額在 2020 元以上 的領(lǐng)票人必須持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。 已提供勞務(wù)，但 未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員根據(jù)運營中心認可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認定單開具發(fā)票。 （二）具體規(guī)定 已提供勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運營中心蓋章認可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認可的廣告認定單，以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。 若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。
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