【正文】 省的費(fèi)用，按公司考核兌現(xiàn)辦法進(jìn)行獎(jiǎng)懲。（3）非公務(wù)性出差，包括受公司委托或指派外出進(jìn)修培訓(xùn)，法定的上崗前培訓(xùn)、國(guó)內(nèi)外非商務(wù)性考察與培訓(xùn)等旨在提高員工個(gè)人素質(zhì)的公派外出事項(xiàng)。未及時(shí)填報(bào)《出差申請(qǐng)審批單》者，必須先告知人力資源部，回來(lái)后立即補(bǔ)辦《出差申請(qǐng)審批單》。（出差交通工具附表）出差交通工具附表17（1) 能享受高一等級(jí)艙位，出差日該班（航）次無(wú)相應(yīng)等級(jí)倉(cāng)位的，不享受差額補(bǔ)助。（5) 對(duì)乘坐飛機(jī)須要特批的員工，必須經(jīng)總裁或執(zhí)行總裁批準(zhǔn)。本公司備有辦公住宿場(chǎng)所的辦事處，按下面第11條規(guī)定執(zhí)行。（5) 若公司提供交通工具出差的，則扣除當(dāng)日包干費(fèi)中雜費(fèi)的50%。（7) 若特殊情況超出住宿等包干標(biāo)準(zhǔn)者，需在發(fā)票上注明原委，可報(bào)總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷處理。出差人員若獲準(zhǔn)報(bào)銷一餐應(yīng)酬費(fèi)用，則扣除當(dāng)日包干費(fèi)中伙食費(fèi)的50%。辦事處人員在辦事處以外的地方出差，可按本辦法執(zhí)行。1出差人員回到家鄉(xiāng)，吃住在自己或朋友家中的無(wú)有效發(fā)票提供的，住宿補(bǔ)助不再計(jì)發(fā)；若回到家鄉(xiāng)需入住樓堂館所的，需在住宿發(fā)票說(shuō)明原委，比照?qǐng)?bào)銷和包干標(biāo)準(zhǔn)核定。 第四條 應(yīng)酬招待費(fèi)管理規(guī)定應(yīng)酬招待費(fèi)管理按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行（見(jiàn)行政部相關(guān)管理規(guī)定）。對(duì)出差人員的報(bào)銷不論幾天都需填制《差旅費(fèi)報(bào)銷明細(xì)單》，對(duì)實(shí)報(bào)實(shí)銷項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行特批，如招待費(fèi)，應(yīng)填報(bào)《招待申請(qǐng)單》。 公司實(shí)行“收支兩條線”，如領(lǐng)導(dǎo)已基本同意對(duì)大額資金的支?。ìF(xiàn)金超過(guò)5000元，支票10000元）在填制付款申請(qǐng)時(shí)，先去出納處核實(shí)，再確定是否同時(shí)上報(bào)轉(zhuǎn)款審批。 報(bào)銷或申請(qǐng)付款時(shí)必須提供合法有效的原始單據(jù)：（1） 申請(qǐng)付款時(shí)需提供發(fā)票后方能付款；（2） 分期付款項(xiàng)目必須提供與付款進(jìn)度相應(yīng)的發(fā)票（金額等于或大于付款金額）；（3） 發(fā)票必須真實(shí)、有效。D、 財(cái)務(wù)部由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)催經(jīng)辦人追討發(fā)票。它具有流動(dòng)性最大的特點(diǎn)。 保證貨幣資金入賬及時(shí)性原則發(fā)生貨幣資金的收支，應(yīng)當(dāng)立即入賬，必須日清月結(jié)。對(duì)于庫(kù)存現(xiàn)金，出納員應(yīng)每天盤點(diǎn)，核對(duì)賬目，銀行存款必須在月末編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并查找未達(dá)賬的原因。（4）不準(zhǔn)公司出納員以外的人員收付現(xiàn)金。出納員在領(lǐng)用收據(jù)時(shí)，應(yīng)登記領(lǐng)用時(shí)間、領(lǐng)用號(hào)碼、領(lǐng)用人、批準(zhǔn)人簽字，用完之后必須進(jìn)行收據(jù)銷賬處理。（3）收據(jù)為一式三聯(lián)：第一聯(lián)存根。各種收入都應(yīng)由財(cái)務(wù)人員集中辦理，杜絕業(yè)務(wù)部門或其他部門的人員直 23接向客戶收取貨款，業(yè)務(wù)部和其他部門人員有責(zé)任協(xié)助財(cái)務(wù)人員收取貨款?，F(xiàn)金支出范圍嚴(yán)格按照國(guó)家和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行，超出現(xiàn)金支出范圍，必須開(kāi)具支票通過(guò)銀行劃轉(zhuǎn)。對(duì)于在建工程、長(zhǎng)期投資的支出，必須附有合同或協(xié)議書(shū)的復(fù)印件、董事局的決議。出納員在支付款項(xiàng)時(shí)，要求領(lǐng)款人必須簽名，再加蓋“現(xiàn)金付訖”或“銀行付訖”章，并及時(shí)登記入賬，核對(duì)無(wú)誤后，將付款憑證轉(zhuǎn)交會(huì)計(jì)部門進(jìn)行賬務(wù)處理。出納員每月應(yīng)編制現(xiàn)金結(jié)存及變動(dòng)月報(bào)和銀行存款余額及變動(dòng)月報(bào)，并分別與會(huì)計(jì)總賬進(jìn)行核對(duì)。信用評(píng)估組接到業(yè)務(wù)部門資料后，應(yīng)配合業(yè)務(wù)部門再調(diào)查落實(shí)客戶資料，然后根據(jù)搜集的資料進(jìn)行整理分析，擬訂客戶授信額度及上限，最后報(bào)執(zhí)行總裁和總裁審批。若未通過(guò)則由授信部門決定是否再增加擔(dān)保品或保證，或者要求款到付貨。額度的任何變更仍須經(jīng)由授信部門再次評(píng)估審定。第二條 信用限額權(quán)責(zé)及實(shí)施辦法目的：深入了解客戶動(dòng)態(tài)及發(fā)展，以期用適當(dāng)?shù)纳唐?，以適當(dāng)?shù)臄?shù)量和價(jià)格，在適當(dāng)?shù)臅r(shí)期做適當(dāng)?shù)匿N售，達(dá)到完全回收，確保賬款安全為目的。但應(yīng)檢附最近六個(gè)月（分戶卡副本）憑核。主辦信用人負(fù)責(zé)信用調(diào)查表會(huì) 26計(jì)資料（銷售、賬款、票據(jù)）的核簽，限額以上客戶的財(cái)務(wù)狀況復(fù)查，分析異常（賬款）客戶資料的提供，定期與客戶對(duì)賬，管制客戶的銷售控制，經(jīng)常主動(dòng)提供各項(xiàng)分析資料供銷售決定參考。B. 超限銷售在各級(jí)核定權(quán)限內(nèi)的信用限額核準(zhǔn)權(quán)范圍內(nèi)，合理正常銷售額可進(jìn)行核發(fā)。C. 信用限額范圍內(nèi)或超限經(jīng)核發(fā)合理正常銷售者，發(fā)生倒賬時(shí)處臵適宜， 27遵守時(shí)效，視情節(jié)減輕或免予處分，催討有功者，另予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)。所有倒賬案發(fā)生時(shí)各級(jí)人員應(yīng)即時(shí)檢討。第三條 開(kāi)發(fā)票業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制必須在確認(rèn)銷售收入的同時(shí)開(kāi)出發(fā)票。所有發(fā)票應(yīng)定期加出合計(jì)金額，并與應(yīng)收賬款、銷貨合計(jì)數(shù)進(jìn)行核對(duì)。（4）符合國(guó)稅部門規(guī)定的其他情況。財(cái)務(wù)部門應(yīng)在原發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)收到后，才將發(fā)票作廢并重新開(kāi)立正確的發(fā)票。并于原出庫(kù)單存根和作廢發(fā)票上注明重新開(kāi)立的發(fā)票號(hào)碼。（2）發(fā)票所載數(shù)量與客戶簽收數(shù)量不符且超過(guò)合同規(guī)定的差異比例。發(fā)票必須依據(jù)發(fā)貨單填開(kāi)，開(kāi)出發(fā)票的內(nèi)容必須與發(fā)貨內(nèi)容相符合，并將發(fā)票號(hào)碼記在發(fā)貨單上。G. 離職或路線移交除業(yè)已發(fā)生之倒賬外，原經(jīng)手人的應(yīng)收票據(jù)及超限部分，仍負(fù)連帶賠償及催討責(zé)任，應(yīng)收賬款及移交中所達(dá)成之銷售（合理正?；蚪?jīng)簽發(fā)者）由接交人負(fù)全部責(zé)任。D. 不合理銷售或未經(jīng)核準(zhǔn)（如業(yè)務(wù)經(jīng)理超越權(quán)限）自行銷售致發(fā)生倒賬時(shí)，須負(fù)全額賠償責(zé)任，若處臵適宜催討努力有實(shí)績(jī)可循，使公司減少損失，可減輕處分。（4） 權(quán)責(zé)區(qū)分A. 各級(jí)最終核定（準(zhǔn)）者，須對(duì)核定資料的正確性負(fù)責(zé)。（2）核定權(quán)注：凡超限銷售者，須檢附六個(gè)月的客戶分戶卡憑核，經(jīng)各級(jí)核準(zhǔn)權(quán)者簽準(zhǔn)后才可出貨。查表進(jìn)行落實(shí)，正確填報(bào)及信用資料異動(dòng)的及時(shí)權(quán)責(zé)：（1）職責(zé)業(yè)務(wù)代表應(yīng)對(duì)每一交易客戶的信用修正，并在權(quán)限及核定限額內(nèi)依公司銷售政策合理出貨。（2）信用限額的核定均須按（客戶信用調(diào)查表）所列項(xiàng)目，逐一詳細(xì)調(diào)查及正確填寫(xiě)，并經(jīng)有關(guān)人員核簽送業(yè)務(wù)部核準(zhǔn)才生效。部門在接獲退票通知，或得知某客戶已停業(yè)、財(cái)務(wù)危機(jī)等信息時(shí)，應(yīng)立刻調(diào)查核實(shí)，并通知倉(cāng)庫(kù)暫停發(fā)貨，待證實(shí)無(wú)此事或確有此事而危機(jī)已解除后方能恢復(fù)正常發(fā)貨。對(duì)于未辦妥授信手續(xù)或超過(guò)授信總額的交易不得發(fā)貨，必須經(jīng)執(zhí)行總裁和總裁特批后方能發(fā)貨。訂單或合約則必須呈報(bào)執(zhí)行總裁和總裁決定是否要求付現(xiàn)或提供保證和抵押擔(dān)保。 （七） 應(yīng)收賬款管理制度 第一條 賒銷信用額度“授信”控制若客戶不是即時(shí)付現(xiàn),而是采用信用賒購(gòu)的銷售時(shí)，業(yè)務(wù)員應(yīng)先查閱該客戶的資料，過(guò)去是否有交易往來(lái)記錄，信用狀況怎樣，并將有關(guān)資料報(bào)財(cái)務(wù)部。第五條 貨幣資金的盤點(diǎn)與收支存報(bào)表制度出納員應(yīng)每天根據(jù)貨幣資金的收支情況，分別登記現(xiàn)金日記賬和銀行存 24款日記賬，并結(jié)出余額。對(duì)于應(yīng)付賬款的控制，除必須報(bào)計(jì)劃審批外，在不影響商譽(yù)的情況下，盡量延遲付款，以利于公司資金周轉(zhuǎn)。對(duì)費(fèi)用報(bào)銷的支出，嚴(yán)格執(zhí)行公司的費(fèi)用報(bào)銷審批程序，出納員應(yīng)對(duì)費(fèi)用審批手續(xù)、原始憑證各要件審核無(wú)誤后，方能支付款項(xiàng)。第四條 貨幣資金支出業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制貨幣資金的支出分采購(gòu)材料款、費(fèi)用、資產(chǎn)、借款等其他方面的支出，所有貨幣資金的支出必須嚴(yán)格執(zhí)行公司的審批程序。第三聯(lián)財(cái)務(wù)記賬。收款時(shí)應(yīng)注意事項(xiàng)（1）公司收到任何款項(xiàng)都必須出具收據(jù)（錢貨兩清時(shí)，銷售發(fā)票可以替代收據(jù)）。第三條 貨幣資金收入業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制公司在貨幣資金收入業(yè)務(wù)方面，著重控制現(xiàn)金收入。（2）不準(zhǔn)私自利用賬戶替其他單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。 保證貨幣資金的安全性原則收入的現(xiàn)金，必須及時(shí)送存銀行，當(dāng)天來(lái)不及存入銀行的現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)存入保險(xiǎn)箱，金額較大，必須派人值勤。第二條 貨幣資金內(nèi)部控制制度必須遵循以下原則： 實(shí)行錢賬分管原則出納員不得兼管總賬、明細(xì)賬，出納可以登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬，會(huì)計(jì)管理總賬、明細(xì)賬，但不能經(jīng)管貨幣資金收支。（5）原始單據(jù)必須用膠水粘貼，嚴(yán)禁用訂書(shū)機(jī)訂；單據(jù)粘貼要整齊，大小不能超出報(bào)銷單據(jù)粘貼單的大小，單據(jù)多時(shí)，按費(fèi)用類別，多分幾張報(bào)銷單據(jù)粘貼單均勻粘貼，不符合要求的財(cái)務(wù)部予以退還。如確需先付款者，需請(qǐng)財(cái)務(wù)總監(jiān)加批、確定取回發(fā)票期限后方可支付；C、 未取得發(fā)票先行付款者，該部門經(jīng)理承擔(dān)連帶責(zé)任。 申請(qǐng)借款的部門及人員，如在月末填報(bào)報(bào)銷單據(jù)時(shí)，預(yù)計(jì)下月還需借款，可在填制報(bào)銷單時(shí)同時(shí)上報(bào)借款審批單。（5） 所有按合同申請(qǐng)付款的，必須將合同副本附在《轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用審批表》后，交財(cái)務(wù)部留底。（2） 招待費(fèi)報(bào)銷必須附有《招待申請(qǐng)單》原件，并有相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字。1本規(guī)定自頒布之日起執(zhí)行。為本公司事務(wù)出差的其他單位人員，按隨同員工級(jí)別標(biāo)準(zhǔn)支付。出差期間不論是否加班或遇法定節(jié)假日，一律不計(jì)加班費(fèi)。 若出差省內(nèi)地方由公司派車或自己坐公交車輛當(dāng)天就返回的，只給予報(bào)銷行車路橋費(fèi)用或交通費(fèi)（包括出發(fā)地和目的地的市內(nèi)交通費(fèi)），不再給予出差補(bǔ) 19助，按正常出勤計(jì)發(fā)餐補(bǔ)。超過(guò)一個(gè)月的按標(biāo)準(zhǔn)50%補(bǔ)助。（3) 隨同出差二日（含）以上的員工，包干費(fèi)比照級(jí)別較高員工的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)