盡職調(diào)查工作底稿(文件)
【正文】 5 公司關(guān)于財務(wù)獨立性的聲明256 機(jī)構(gòu)獨立2561 控股股東、實際控制人與公司及重要子公司的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代證2562 公司關(guān)于設(shè)立相關(guān)機(jī)構(gòu)的股東大會和董事會決議2563 公司內(nèi)部各項機(jī)構(gòu)的規(guī)章制度2564 公司關(guān)于機(jī)構(gòu)獨立情況的說明26 同業(yè)競爭情況261 訪談記錄262 公司實際控制人及其關(guān)系密切的家庭成員、公司董監(jiān)高、公司持股5%以上股東控制的其他企業(yè)的營業(yè)執(zhí)照、主營業(yè)務(wù)情況的說明263 實地走訪上述企業(yè)生產(chǎn)或銷售部門的核查記錄264 控股股東或?qū)嶋H控制人關(guān)于避免同業(yè)競爭的承諾函267 公司關(guān)于是否與控股股東或?qū)嶋H控制人存在同業(yè)競爭情況的說明及為避免同業(yè)競爭采取的措施和作出的承諾27 重大經(jīng)營事項271 訪談記錄272 公司對外擔(dān)保情況2721 公司對外擔(dān)保政策及制度安排（包括決策權(quán)限及程序等）2722 公司近兩年對外擔(dān)保情況及相關(guān)決策程序273 公司重大投資情況2731 公司控股子公司、參股子公司的營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、銀行開戶許可證2732 公司控股子公司、參股子公司的公司章程及工商登記資料2733 公司控股子公司、參股子公司最近一年及一期的財務(wù)報告及審計報告2734 公司重大對外投資政策及制度安排（包括決策權(quán)限及程序等）2735 公司近兩年重大對外投資情況及相關(guān)決策程序274 公司委托理財情況2741 公司委托理財政策及制度安排（包括決策權(quán)限及程序等）2742 公司近兩年委托理財情況及相關(guān)決策程序2743 重大委托理財合同275 公司關(guān)聯(lián)交易情況2751 公司關(guān)聯(lián)交易政策及制度安排（包括決策權(quán)限及程序等）2752 公司近兩年關(guān)聯(lián)交易情況及相關(guān)決策程序2753 公司關(guān)于規(guī)范關(guān)聯(lián)交易的承諾函276 公司管理層就公司對外擔(dān)保、重大投資、委托理財、關(guān)聯(lián)方交易等事項的情況、是否符合法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，及其對公司影響的書面聲明28 管理層的誠信情況281 公司管理層關(guān)于個人誠信狀況的聲明282 公司管理層個人信用報告283 全國法院被執(zhí)行人信息查詢系統(tǒng)查詢記錄284 訪談記錄3 公司財務(wù)調(diào)查31 內(nèi)部控制環(huán)境及制度311 對公司管理層及財務(wù)人員訪談記錄312 對注冊會計師訪談記錄313 公司管理層對內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評估314 注冊會計師對內(nèi)部控制的鑒證意見315 注冊會計師關(guān)于內(nèi)部控制的整改建議及企業(yè)的整改措施316 有助分析公司內(nèi)部控制環(huán)境的董事會、總經(jīng)理辦公會等會議記錄318 會計管理的相關(guān)資料（包括但不限于會計制度、會計人員培訓(xùn)制度、ERP系統(tǒng)操作職責(zé)及規(guī)范表等）32 風(fēng)險因素及風(fēng)險控制321 公司應(yīng)對重大風(fēng)險的制度322 公司最近兩年應(yīng)對重大風(fēng)險情況及采取措施的說明33 業(yè)務(wù)控制331 對公司主要業(yè)務(wù)流程所涉及部門的負(fù)責(zé)人的訪談記錄332 各項業(yè)務(wù)管理規(guī)章制度333 對關(guān)鍵流程控制活動與措施運行有效性的抽樣驗證記錄（參見2524）34 信息系統(tǒng)控制341 信息系統(tǒng)控制相關(guān)的業(yè)務(wù)規(guī)章制度35 內(nèi)部審計監(jiān)督351 內(nèi)部審計人員訪談記錄352 內(nèi)部審計報告、監(jiān)事會報告353 公司內(nèi)部審計稽核部門設(shè)置情況及相關(guān)內(nèi)部審計制度36 公司最近兩年及一期主要財務(wù)資料361 最近兩年及一期經(jīng)審計的財務(wù)報告及原始財務(wù)報表362 公司最近兩年及一期主要財務(wù)指標(biāo)分析表363 同行業(yè)類似公司主要財務(wù)指標(biāo)364 對財務(wù)資料中重點事項（公司收入、成本、費用的配比性等）進(jìn)行調(diào)查、復(fù)核或進(jìn)行專項核查的相關(guān)資料37 應(yīng)收款項371 應(yīng)收賬款明細(xì)表372 大額應(yīng)收賬款抽查記錄373 大額應(yīng)收賬款余額變動分析、真實性分析及收回可能性分析374 應(yīng)收賬款可回收性隨機(jī)抽樣375 其他應(yīng)收款明細(xì)表376 大額其他應(yīng)收款余額變動分析、真實性分析及收回可能性分析377 預(yù)付賬款明細(xì)表378 大額預(yù)付賬款抽查記錄及與預(yù)付賬款相關(guān)的采購合同379 應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表3710 應(yīng)收票據(jù)取得、背書、抵押和貼現(xiàn)等情況3711 應(yīng)收款項賬齡分析表3712 應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備計提政策及壞賬計提充分性分析38 存貨381 存貨明細(xì)表及構(gòu)成分析382 存貨盤點表383 存貨庫齡表384 存貨采購抽查表385 存貨跌價準(zhǔn)備計提表及提取充分性分析39 重要的對外投資391 訪談記錄39
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