【正文】 華南分公司：廣州市（或佛山市）；主要輻射廣東省、廣西省北方分公司：北京市；主要輻射北京市、天津市、河北省、山西省西南分公司：成都（或重慶）市；主要輻射四川省、貴州省東北分公司：長春市；主要輻射東三省中原分公司：鄭州市；主要輻射河南省、山東省華中分公司；武漢市；主要輻射湖南、湖北、江西省西北分公司：西安；主要輻射陜西、山西省注：以上劃分只是初步規(guī)劃，實際運(yùn)做可進(jìn)行交叉調(diào)整，尚有很多省份未列出可作為后期規(guī)劃。聘任總經(jīng)理，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。發(fā)展到一定規(guī)模后購地自建廠房倉庫，建成辦公、培訓(xùn)、倉儲、運(yùn)輸一體化的現(xiàn)代化的物流中心***注：另一種投資形式見附件第一期投入：即總公司與第一分公司的費(fèi)用 建立總部，制定全局戰(zhàn)略部署，同時先建一個分公司為示范點(diǎn)，順利運(yùn)行后，再逐個完善，全面鋪開。 暫定10輛車：每輛車改裝費(fèi)15000元，合計15萬F：辦公設(shè)備：20萬（總公司加一個分公司）G：美容專用設(shè)備：5萬H：辦公場地裝修：30萬（展示廳、培訓(xùn)室要精裝修）I：倉庫粗裝修：10萬J：公司自用車輛：60萬 辦公車輛：2輛 備用貨車：1輛 摩托車：數(shù)量（以備市內(nèi)送貨）K：流動資金400萬（主要用于代理購貨）L：辦公費(fèi)用：1520萬/月（人員工資、雜費(fèi)）M：廣告招商費(fèi)用：60萬/年N：開辦費(fèi)：3050萬主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見第八章。為保守起見，本項目可以將前期物流收入抵銷所有自身產(chǎn)品銷售的物流成本，即第一年物流收入為零。單位可變成本=4480萬/=，盈虧平衡時銷量=固定成本總額/產(chǎn)品單價單位產(chǎn)品稅金單位產(chǎn)品可變成本 =2790000元/%盈虧平衡時銷售額=6000萬元/年x （10個品牌合計），公司才可保本。第十一章 風(fēng)險分析本項目的設(shè)立，有一些不確定因素將構(gòu)成一定業(yè)務(wù)風(fēng)險。新公司將有一個美好的遠(yuǎn)景，也將有個過程。由于行業(yè)進(jìn)入門檻較低，經(jīng)營者的參差不齊，一向企業(yè)管理深度、規(guī)模均有限，化妝品專業(yè)物流公司的規(guī)模無法與藥業(yè)、家電、其它零售業(yè)專業(yè)物流相比，化妝品單品價值高，相對體積小，車的利用率會低。實施同業(yè)共同配送，是將企業(yè)間的渠道合并與集中，企業(yè)與物流公司相互受益?！皩I(yè)線”和“日化線”將出現(xiàn)混融現(xiàn)象，將有機(jī)會造就“專業(yè)線”的霸主品牌（目前美容品沒有一個在中國可以與資生堂、歐萊雅相抗衡的品牌）。最終企業(yè)將形成集團(tuán)化、多元化，為伊斯佳公司成為上市公司奠定基礎(chǔ)。本項目如果資金充足，從土地增值角度而言，有些分公司可以全部采用租賃形式，有些分公司可以考慮一步到位：置地，建房，既提高企業(yè)形象，有為該項目找到另一個經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。22 / 22。總投資按2500萬計，若總固定資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)按10年攤銷，銷售收入同前，投資回收期約為4年半。通過財務(wù)分析表明，%，投資率較高，風(fēng)險性小，故本項目可行。3中國化妝品業(yè)目前沒有一個專業(yè)的具有網(wǎng)上交易資格的電子商務(wù)網(wǎng)，該項目的平臺為此作了鋪墊，建立中國化妝品第一個電子商務(wù)網(wǎng)將成為可能。第十二章 前景展望本項目是極具創(chuàng)意和市場潛力的,其它行業(yè)的成功案例為我們展示了美好的前景,如藥業(yè)的”九州通集團(tuán)公司”，采用類似的方式在短短幾年內(nèi),在全國建立7家分公司,網(wǎng)絡(luò)遍布21個省,收購或代理了幾千種藥品,2003年銷售收入達(dá)到60個億，成為中國最具影響力、最具規(guī)模、最具潛力的藥品經(jīng)營企業(yè)之一。所以經(jīng)營策略上可以從熟知的美容行業(yè)客戶開始做起，重點(diǎn)客戶是“日化線”廠商。但由于精力、財力限制，無法“一步到位”，網(wǎng)絡(luò)平臺不健全，且固定資產(chǎn)多為租用,前期運(yùn)營成本較高。因絕大多數(shù)美容化妝品廠家，多年以代理形式銷售，從本意講，內(nèi)心里愿意取消代理，但不乏多年私交較深和銷售較好的省份，所以每個品牌同時一下子全國都取消代理不現(xiàn)實，有一個循序漸進(jìn)的過程。銷售收入次之,投資額度的變化影響最小。(差旅費(fèi)、廣告費(fèi))：按總銷售額的5%計,6000萬x5%=300萬元：總公司辦公+分公司辦公、倉庫=30000/月+45000/月=90萬/年(部分倉庫租金應(yīng)算在物流成本內(nèi),這里是重復(fù)算了)、遞延資產(chǎn)攤銷： （詳見第七章，軟件200萬；硬件設(shè)備20萬；辦公、美容設(shè)備25萬；裝修40萬，自用車60萬）合計費(fèi)用:345萬按5年攤銷，每年69萬（其中軟件和部分裝修應(yīng)數(shù)家分公司共同攤銷，這里暫算在第一家公司帳上）：銷售收入x 10%（暫計）=600萬/年：60/年固定成本=管理人員薪金+租金+折舊=120+90+69=279萬元變動成本=銷售人員薪金+貨物成本+銷售費(fèi)用+雜費(fèi)=120+4000+300+60=4480萬元總成本=固定成本+變動成本=4759萬元/年 總利潤:總收入總成本稅收=641萬/年 投資回收期:投資回收期=1000萬元/641萬元x100% =(一年7個月)因為前半年為建設(shè)期,所以 2年1個月開始收回成本：641萬/1000萬x100%=%以上算法較為保守，目標(biāo)市場并未定得太高，且總收入中完全不計物流收入，第一期投入了包括總公司建設(shè)費(fèi)用（辦公場地、裝修、人員工資等），所以第二個分公司的投資相對會少。 第一年物流部分的目標(biāo)市場以十個品牌計，若每個品牌每個省銷售額20萬/月的物流單,全年物流收入至少480萬/年（20萬x10%x10個x2省x12月）。主要費(fèi)用一覽表：A：總公司：選擇交通便利、檔次較高的寫字樓（若極具升值潛力的樓盤，也可考慮購買） 租用面積：500m2（總公司所在地的分公司辦公地點(diǎn)可以選擇在一起，總公司使用面積200m2，所在分公司使用300m2） 租金：50000元（以100元/月m2） （廣州、北京、上海中高級寫字樓租金50120元/月m2）；B：1個分公司辦公+倉庫：盡量選擇國道或高速路兩旁，前有空地，可以停放車輛 化妝品、保健品存儲要求不高，只要通風(fēng)、不潮濕，前期必要時可用實用、低層貨架，不建高價立體庫。合計：約50人 ssss高