工程核算預(yù)算表格（全套）(文件)
【正文】 減：期初存料量 P 材料 720 918 1062 918 720 S 材料 480 612 708 612 480 預(yù)計(jì)采購量 P 材料 2658 3204 3396 3222 12480 S 材料 1772 2136 2264 2148 8320 材料單價（元） P 材料 4 4 4 4 4 S 材料 5 5 5 5 5 預(yù)計(jì)采購金額（元） 19492 23496 24904 23628 91520 P 材料 10632 12816 13584 12888 49920 S 材料 8860 10680 11320 10740 41600 直接材料采購預(yù)算（乙產(chǎn)品）（表五） 單位：千克 季度 1 2 3 4 全年 預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（件） 525 775 975 750 3025 材料單耗（ Q 材料） 2 2 2 2 2 預(yù)計(jì)生產(chǎn)需用量 1050 1550 1950 1500 6050 加：期末存料量 465 585 450 450 450 預(yù)計(jì)需要量合計(jì) 1515 2135 2400 1950 6500 減：期初存料量 420 465 585 450 450 預(yù)計(jì)采購量 1095 1670 1815 1500 6080 材料單價（元） 6 6 6 6 6 預(yù)計(jì)采購金額（元） 6570 10020 10890 9000 36480 預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出計(jì)算表（表六） 單位：元 季度 1 2 3 4 全年 預(yù)計(jì) 采購金額 26062 33516 35794 32628 12800 甲產(chǎn)品 19492 23496 24904 23628 91520 乙產(chǎn)品 6570 10020 10890 9000 36480 期初應(yīng)收帳款 11000 11000 第 1 季度采購金額 15637 10425 26062 第 2 季度采購金額 20200 13406 33516 第 3 季度采購金額 21476 14318 35794 第 4 季度采購金額 19577 19577 現(xiàn)金支出合計(jì) 26637 30535 34882 33895 125949 直接人工預(yù)算（表七） 單位：元 季度 1 2 3 4 全年 甲產(chǎn)品 預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（件） 820 1020 1180 1020 4040 單位產(chǎn)品工時定額（工時） 3 3 3 3 3 直接人工工時總數(shù)（工時） 2460 3060 3540 3060 12120 單位工時工資率 4 4 4 4 4 預(yù)計(jì)直接人工成本總額 9840 12240 14160 12240 48480 乙產(chǎn)品 預(yù)計(jì)生產(chǎn)量（件） 525 775 975 750 3025 單位產(chǎn)品工時定額（工時） 5 5 5 5 5 直接人工工時總數(shù)（工時） 2625 3875 4875 3750 15125 單位工時工資率 4 4 4 4 4 預(yù)計(jì)直接人工成本總額 10500 15500 19500 15000 60500 直接人工成本合計(jì) 20340 27740 33660 27240 108980 制造費(fèi)用預(yù)算（表八） 單位：元 變動性制造費(fèi)用 固定性制造費(fèi)用 間接材料 8000 管理人員工資 8096 間接人工 7600 折舊費(fèi) 16347 維修費(fèi) 6000 辦公費(fèi) 6500 水電費(fèi) 7280 保險費(fèi) 5200 其他 3184 其他 2020 合計(jì) 32694 合計(jì) 38143 直接人工工時總數(shù) 27245 減：折舊 16347 分配率 =32694/27245= 付現(xiàn)成本 21796 各季數(shù) =21796/4=5449 預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出計(jì)算 表（表九） 單位：元 季度 1 2 3 4 全年 直接人工工時 5085 6935 8415 6810 27245 甲產(chǎn)品 2460 3060 3540 3060 12120 乙產(chǎn)品 2625 3875 4875 3750 15125 變動性制造費(fèi)用 6102 8322 10098 8172 32694 甲產(chǎn)品
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