【正文】 售人員按合同收款—負責此項目施工的項目經(jīng)理收款—財務(wù)部門派收款專員收款；3 付款依據(jù)：《正式合同》的付款條款、經(jīng)財務(wù)經(jīng)理和總裁簽字的商務(wù)部門的《付款申請書》；4 付款程序：商務(wù)部門提出付款申請—分管財務(wù)人員驗證合同—財務(wù)經(jīng)理審核—行政總監(jiān)批準—財務(wù)付款。第二十二條 借支購物款項1 須向財務(wù)提供的借款手續(xù)：經(jīng)批準的《物品請購單》、《借款單》；2 購物核準：所有的日常消耗性物品的采購，均需填制《物品請購單》，并由各部門/子公司審核后，報行政部批準并安排采購，任何部門不得未經(jīng)行政部批準擅自采購消耗物品；3 借款核準：由行政部統(tǒng)一安排，其中 5000 元以上的物品采購必須由行政總監(jiān)核準。第十八條 職務(wù)消費管理：職務(wù)消費每月初憑發(fā)票報銷上月費用，超過部分由個人負擔，結(jié)余部分可延至下月使用，年終績效評估時，對費用結(jié)余而工作目標完成良好的員工進行獎勵。5 以上所有費用均按部門或個人進行歸集和記載，計入個人費用定額和部門費用預算進行考核。第十四條 市內(nèi)交通費1 出差人員享受了出差補助的，一律不得報銷市內(nèi)交通費；非出差市內(nèi)辦理公務(wù)，須按職務(wù)消費管理辦法由分管總監(jiān)批準簽字憑票報銷。2 公司總監(jiān)以上人員出差交通費、伙食費實報實銷，不享受出差補貼。 表二：住宿標準 元/類別 職位級別 總裁及總監(jiān) 部門經(jīng)理 其它人員A 類地區(qū) 450 200 200B 類地區(qū) 400 200 180住宿標準 C 類地區(qū) 350 150 1503 地區(qū)分類標準A 類地區(qū)：北京、上海、青島、南京、無錫、蘇州、寧波、杭州、深圳、珠海、廈門、福州、廣州。不同級別的人員一同出差，交通工具可從高適用標準執(zhí)行。凡在財務(wù)有欠款未結(jié)清的，財務(wù)部門裁定無特殊理由的，財務(wù)部門有權(quán)拒絕繼續(xù)借款。第六條 差旅分類及核準權(quán)限詳見員工出差核準權(quán)限表 差旅種類 職 務(wù) 核 準 人 總裁 總監(jiān) 常務(wù)副董事長 總裁 部門經(jīng)理 主管總監(jiān) 國 內(nèi) 出 差 其它員工 主管部門經(jīng)理 國外出差 境外辦理業(yè)務(wù) 總裁和董事長第七條 公司員工出差或外勤需預支款項者，應(yīng)事先按照財務(wù)規(guī)定的手續(xù)填制《借支單》、連同《出差核準單》按規(guī)定核準權(quán)限核批后，可辦理支款手續(xù)；差旅費借支的數(shù)額由出差核準人審核，但最終由財務(wù)人員根據(jù)實際情況核批。所有公司執(zhí)行的會計制度、會計核算方式和計算統(tǒng)計口徑由家輝公司統(tǒng)一規(guī)定，任何人員未得到家輝公司的批準，不得擅自修改或變動。第二十二條 銷毀會計檔案審批表和銷毀清冊遵照公司有關(guān)規(guī)定。七 會計檔案的保管期限第十九條 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類，其中定期保管期限分為三年、五年、十年、十五年、二十五年五種。標題：填寫案卷的類別名稱。賬簿、報表、工資表和其他案卷較少的檔案均采用分階段跨年度編流水號的制度。4. 工資表：按年度結(jié)合組織機構(gòu)的順序排列。第十五條 檔案部門對接收的會計檔案，原則上應(yīng)保持原卷（盒）的封裝，個別需要折卷重新整理時，應(yīng)征求財會部門的意見，并與財會人員共同拆卷整理。第十一條 填寫案卷封面、卷脊、備考表項目時，要選用質(zhì)量好的墨汁或碳素墨水，有毛筆或鋼筆書寫，嚴禁用圓珠筆、鉛筆書寫，為了醒目可加蓋規(guī)格統(tǒng)一的橡皮章。會計報表的卷皮、卷內(nèi)目錄、備考表格與文書檔案，填寫要一致。一本為一卷，每本 100—150 頁左右。四 會計檔案的整理組卷第六條 會計憑證的整理組卷1. 記賬憑證按編號順序排列，原始憑證，按記賬憑證大小折疊整齊，按月組成。3. 會計報表：包括月份、度、年度會計報表（年度決算批復文書檔案、會議檔案各存一份）4. 工資表5. 其它：包括會計檔案的移交清冊、保管清冊、成本計算表，固定資產(chǎn)卡、備查簿等。第六章 會計檔案管理制度一 總則第一條 為了提高會計檔案的質(zhì)量，從而達到檔案管理的標準化、規(guī)范化、程序化、根據(jù)國家財政部、國家檔案局《會計檔案管理制度》，結(jié)合家輝公司檔案管理實際情況，特制定本制度。清冊一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。對于移交的未了會計事宜，由接替人繼續(xù)辦理。銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符。一般會計人員交接，由會計主管人員監(jiān)交或委托會計師監(jiān)交；會計主管人員交接，由部門領(lǐng)導人監(jiān)交。第四條 尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額上加蓋本人名章。第十六條 各部門/子公司加強財務(wù)部存款，貸款的管理，掌握資金動態(tài)，不得透支，不得超過貸款定額，不得簽發(fā)空頭支票。三 結(jié)算紀律第十二條 凡公司內(nèi)部各部門/子公司之間發(fā)生的一切經(jīng)濟業(yè)務(wù)，一律通過財務(wù)部結(jié)算。第八條 辦理公司內(nèi)部借款業(yè)務(wù)。第六條 辦理公司內(nèi)各部門/子公司之間經(jīng)濟往來業(yè)務(wù)的結(jié)算。第二條 財務(wù)部是公司內(nèi)部之間及對外經(jīng)濟活動的中心，在財務(wù)部的直接領(lǐng)導下開展工作。四 其他貨幣資金管理第二十一條 外埠存款必須確定采購對象，指定專人負責，定期向本部門報賬，保證存款的完整。第十七條 財務(wù)主管人員要定期或不定期地抽查本部門的現(xiàn)金庫存量，檢查要有紀錄，對檢查發(fā)現(xiàn)的問題要提出處理意見，并及時整改?，F(xiàn)金必須日清月結(jié)，賬實相符，并按規(guī)定進行保管。各部門/子公司的庫存限額，必須報公司財務(wù)部備案，如有變動，應(yīng)同時向開戶銀行和公司財務(wù)部提出申請。3. 在轉(zhuǎn)賬金額起點（一般為 1000 元）以下的零星支付款項。第七條 所有公司的非日常費用借支、付款和報銷，超過 2022 元/次的均由家輝公司財務(wù)經(jīng)理審核并報總裁簽字批準。第五條 各分子公司財務(wù)人員每月向公司所在地的負責人了解各部門/子公司的本月資金需求。第三章 貨幣資金管理制度一 總則第一條 為加強貨幣資金管理，提高資金的使用效率，更好地為生產(chǎn)經(jīng)營和建設(shè)提供必要的資金保障，特制定本制度。第二十三條 對清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、報廢的財產(chǎn)物資，應(yīng)查明原因，分清責任，提出處理意見，按照規(guī)定報經(jīng)有關(guān)部門審批。1. 根據(jù)公司的會計核算體制，凡“外銷部分”的產(chǎn)品，其賬簿管理由財務(wù)部負責，互供及生產(chǎn)自用的產(chǎn)成品由各廠財務(wù)部門進行賬務(wù)處理，所有產(chǎn)成品、自制半成品、在產(chǎn)品的實物由各生產(chǎn)部門負責管理，各廠財務(wù)部門代表財務(wù)部對庫存產(chǎn)品進行檢查、監(jiān)督、控制。7. 對外委托加工材料、備件，必須做到事前有計劃、工料有核算、收回有驗收，保證手續(xù)齊全。3. 要嚴格執(zhí)行公司下達的物資采購范圍，不得超權(quán)采購。第十七條 要嚴格控制預付款項的發(fā)生，如果確需在大型設(shè)備等購置中需預付款項時，應(yīng)嚴格按規(guī)定辦理，不得變相搞預付款。清欠工作由市場營銷部門牽頭，財務(wù)部配合。財務(wù)部視收入情況平衡資金，分別輕重緩急，予以對外付款。公司內(nèi)部各部門/子公司之間的物資調(diào)配、物料互供、勞務(wù)供應(yīng)等經(jīng)濟業(yè)務(wù)活動，必須全部通過公司財務(wù)部進行結(jié)算。各部門/子公司根據(jù)公司下達的年度流動資產(chǎn)計劃，編制本部門的年度、月度流動資產(chǎn)的具體實施計劃，并組織實施。第七條 計劃的編制。6. 督促檢查各種應(yīng)收款的清理情況，并定期匯總清理結(jié)果向公司分管領(lǐng)導匯報。2. 組織核定流動資產(chǎn)定額，負責編制上報和下達流動資產(chǎn)計劃。2. 該項資產(chǎn)在報廢申報時則處在使用中（不含不提折舊及已提足折舊的），則對停提的月份進行補提折舊后，轉(zhuǎn)回資產(chǎn)庫。12固定資產(chǎn)折舊，各部門/子公司應(yīng)按月進行計提，各部門 /子公司計提折舊的時間統(tǒng)一規(guī)定在每月 1 日。9 / 347. 視同已提足折舊的固定資產(chǎn)，今后不再計提折舊。下列固定資產(chǎn)不得提取折舊：1. 未使用的固定資產(chǎn)2. 閑置的固定資產(chǎn)；3. 在未正式交會生產(chǎn)使用以前，進行試車的固定資產(chǎn)；4. 通過局部輪番大修實現(xiàn)整體更新的固定資產(chǎn)、道路、廣場、地坪等。第二十六條 下列固定資產(chǎn)不預提修理費用1. 未使用的機器設(shè)備；2. 閑置不需用的機器設(shè)備；3. 待報廢、待處理的資產(chǎn)；4. 單列賬的土地第二十七條 各部門/子公司機動車輛在接近國家規(guī)定的強制報廢年限時，嚴禁安排大修理。對計劃外項目財務(wù)部一律不予結(jié)算、核銷、轉(zhuǎn)資，并追究有關(guān)部門和有關(guān)人員的經(jīng)濟責任。4. 各部門/子公司每半年將清理情況報公司財務(wù)部。第二十一條 固定資產(chǎn)清理程序1. 各部門/子公司要將應(yīng)清理的固定資產(chǎn)，按資產(chǎn)項目建立固定資產(chǎn)清理明細賬，同時將卡片抽出單獨保管。補辦報廢手續(xù)時，須寫出詳細情況并附報生產(chǎn)部門拆除時的鑒定意見。第十六條 固定資產(chǎn)的報廢，應(yīng)本著嚴肅、慎重、認真負責的原則，按國家及公司有關(guān)規(guī)定進行。1. 固定資產(chǎn)盤盈、盤虧等情況，須分別填制“固定資產(chǎn)盤盈申報明細匯總表”和“固定資產(chǎn)盤盈申報單”、“固定資產(chǎn)盤虧申報明細匯總表”和“固定資產(chǎn)盤虧申報單” 同時報財務(wù)部。七 固定資產(chǎn)的清查第十三條 固定資產(chǎn)的清查1. 公司統(tǒng)一安排的固定資產(chǎn)清查，各部門/子公司根據(jù)清查要求編制有關(guān)的清查表及盤盈、盤虧、報廢等申報表及 報公司財務(wù)部。六 固定資產(chǎn)的出租、出借、轉(zhuǎn)讓、捐贈第九條 固定資產(chǎn)出借、出租，須報財務(wù)部審核，并辦理相應(yīng)手續(xù)。5 / 34年終，各部門/子公司根據(jù)批準的“基建項目交付使用財產(chǎn)分類明細表 ”和“專項工程交付使用財產(chǎn)分類明細表”，編制“交付使用財產(chǎn)分類匯總表” 上報公司財務(wù)部。投資工程管理人員要與資產(chǎn)管理核算密切配合，共同辦理好資產(chǎn)的交接工作。三 固定資產(chǎn)的管理體系第六條 公司的固定資產(chǎn)管理體系財務(wù)部是公司固定資產(chǎn)的主管部門，負責固定資產(chǎn)的實物管理和核算管理。由于季節(jié)性生產(chǎn)、大修理等原因而停止使用的機器設(shè)備，也應(yīng)作為在用固定資產(chǎn)。第五條 固定資產(chǎn)分類固定資產(chǎn)按其經(jīng)濟用途和使用情況分為七類：1. 生產(chǎn)經(jīng)營用固定資產(chǎn)是指直接服務(wù)于企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營活動的各類固定資產(chǎn)。5. 按照規(guī)定，正確計提折舊，統(tǒng)籌使用。第三條 固定資產(chǎn)管理與核算的任務(wù)1. 根據(jù)國家固定資產(chǎn)的管理標準，正確劃分固定資產(chǎn)的分類與范圍，明確固定資產(chǎn)管理人員的職責與權(quán)限。3. 統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊目錄。湖南家輝基因技術(shù)有限公司財務(wù)制度新華信管理咨詢2022 年 12 月 31 日１ / 341 / 34目錄第一章 固定資產(chǎn)管理制度 .....................................................................................1一 總則 .............................................................................................................................1二 固定資產(chǎn)的標準與分類 .............................................................................................1三 固定資產(chǎn)的管理體系 .................................................................................................2四 固定資產(chǎn)的交付使用 .................................................................................................2五 固定資產(chǎn)的調(diào)撥 .........................................................................................................2六 固定資產(chǎn)的出租、出借、轉(zhuǎn)讓、捐贈 ................................................................