關(guān)于固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)試驗(yàn)(文件)
【正文】 限調(diào)整當(dāng)月生效。10 / 10。：部門(mén)轉(zhuǎn)移和類(lèi)別調(diào)整當(dāng)月計(jì)提的折舊分配分配到變動(dòng)后部門(mén)和類(lèi)別。、類(lèi)別調(diào)整、使用狀況調(diào)整外的由變動(dòng)單引起的變動(dòng)。 按照案例資料，固定資產(chǎn)廠房經(jīng)過(guò)重新評(píng)估原由原來(lái)的“100萬(wàn)”變?yōu)榱恕?50萬(wàn)”，利用【卡片】【變動(dòng)單】【原值增加】功能，增加此固定資產(chǎn)原值。因?yàn)樾∑?chē)原來(lái)的使用部門(mén)為“銷(xiāo)售部”，現(xiàn)改變成了“行政財(cái)務(wù)部”，計(jì)提折舊的科目也應(yīng)該由原來(lái)的“銷(xiāo)售費(fèi)用”變?yōu)椤肮芾碣M(fèi)用”，利用【卡片】【卡片管理】【修改】可以改變小汽車(chē)的計(jì)提折舊科目。這個(gè)月所有業(yè)務(wù)完成以后，可以結(jié)賬了。4 (2)將在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中產(chǎn)生的記賬憑證，在總賬系統(tǒng)中審核、記賬。表66 總賬系統(tǒng)固定資產(chǎn)期初余額資產(chǎn)負(fù)債與所有者權(quán)益銀行存款100000固定資產(chǎn)1535000累計(jì)折舊301387。借： 固定資產(chǎn)清理 200 貸： 現(xiàn)金 200借： 銀行存款 9000 貸： 固定資產(chǎn)清理 9000借： 營(yíng)業(yè)外支出 7083。在此，用后一種方法制作憑證。 （1）減少固定資產(chǎn)按照案例的要求，ABC公司出售復(fù)印機(jī)。利用【處理】【計(jì)提本月折舊】功能，計(jì)提每一固定資產(chǎn)折舊，計(jì)提的清單如圖67：圖67 計(jì)提折舊清單從本月計(jì)提折舊的清單可以看出，本月新增的三個(gè)固定資產(chǎn)當(dāng)月沒(méi)有計(jì)提折舊。注意：在生成憑證前，一定要在總賬系統(tǒng)中，先設(shè)置憑證類(lèi)別，否則在此無(wú)法生成憑證。如果要查詢(xún)所有輸入的固定資產(chǎn)原始卡片，也可利用【卡片】【卡片管理】功能，列出所有輸入的固定資產(chǎn)原始卡片。 利用【卡片】【錄入原始卡片】功能，可按固定資產(chǎn)類(lèi)別將現(xiàn)有固定資產(chǎn)卡片信息一一錄入。（1）“平均年限法1”計(jì)算月折舊額的算法是：月折舊額=(月初原值月初累計(jì)減值準(zhǔn)備金額+月初累計(jì)轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備金額)*月折舊率月折舊率=(1凈殘值率)/預(yù)計(jì)使用月數(shù)這種折舊方法適合折舊方法一直不變的固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提。錄入結(jié)果如圖46所示圖46設(shè)置固定資產(chǎn)的增減方式 固定資產(chǎn)是否計(jì)提折舊往往根據(jù)其所處的狀態(tài)所決定，如使用中的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊，不需用的固定資產(chǎn)將不提折舊等。圖42生成如圖43所示：圖43部門(mén)設(shè)置根據(jù)案例的要求，利用【設(shè)置】【固定資產(chǎn)類(lèi)別】功能，設(shè)固定資產(chǎn)類(lèi)別，圖44所示：圖44固定資產(chǎn)類(lèi)別設(shè)置當(dāng)固定資產(chǎn)不論以何種方式增加，會(huì)計(jì)憑證都是：借：固定資產(chǎn) XXXX 貸：XXXX XXXX借方科目是一定的，而貸方科目隨著增加方式的不同而不同。如圖41所示： 圖41（二）賬套初始化 點(diǎn)擊進(jìn)入固定資產(chǎn)，因?yàn)榈谝淮问褂霉潭ㄙY產(chǎn)管理系統(tǒng)，所以要進(jìn)行賬套初始化，根據(jù)向?qū)нM(jìn)行賬套初始化賬套初始時(shí)，選擇的各種參數(shù)如下：?jiǎn)⒂迷路荩罕举~套計(jì)提折舊：“√” 折舊匯
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