【正文】 揮固定資產(chǎn)的最大效能,定義本規(guī)定所稱固定資產(chǎn)是指單位價值超過1000元、使用期限超過1年且保持實物原狀的經(jīng)營用有形資產(chǎn)，或者單位價值超過2000元、使用期限超過2年且保持實物原狀的管理用有形資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備和其他設備五大類。第四條%　% 　5%%　日常管理第七條信息部職責：負責電子設備的購買、維修、調(diào)配、報損和日常管理。增減報告財務部應于次月15日前編制“固定資產(chǎn)增減表”（見附表1，一式兩聯(lián)，一聯(lián)財務，一聯(lián)行政），送行政部核對，行政部每月20日前核對完畢，對出現(xiàn)的差異及時查明原因。由財務部牽頭，行政部和財務部成立盤點小組，組織盤點準備工作。公司領導審批后，總部行政部、財務管理本部、二級公司行政部及財務部各保留復印件一份，作為下年度審核各公司固定資產(chǎn)申購的依據(jù)。日常設備的申購要求：以一個月為申購周期，每月20號前將申購計劃上報總部，在一個申購周期內(nèi)一般不允許重復申購同一品種。對預算外申購，必須在申購前就所要申購的資產(chǎn)以專門的報告形式報總部公司領導審批，報告中必須詳細列明所要申購資產(chǎn)的規(guī)格型號、數(shù)量、金額、用途及使用部門；經(jīng)總部公司領導審批后，申購部門再按正常的申購程序辦理。（2）日常固定資產(chǎn)的申購程序：使用部門二級公司行政部二級公司總經(jīng)理總部行政部總部財務管理本部總部公司領導①各部門根據(jù)本部門需求提出申購計劃，報二級公司行政部。申購單/需求表的傳遞形式：采取手工單與電子文檔相結合方式。審批完畢后，總部行政部/企業(yè)發(fā)展本部將經(jīng)審批的申購單以電子文檔的形式反饋給二級公司。采取外部采購時，應在充分考慮節(jié)約費用及可操作性的前提下采取統(tǒng)一采購或二級公司自行采購。經(jīng)聯(lián)合評估小組審核后，報公司領導確定一家供應商進行資產(chǎn)購置。驗收驗收要求：負責驗收的部門，驗收時應根據(jù)已審批的申購單、調(diào)撥單逐一清點數(shù)量及抽查其質(zhì)量，對質(zhì)量不合格的物品應拒收。標簽的粘貼：行政部門按下文規(guī)定的編號要求統(tǒng)一編制固定資產(chǎn)標簽（見附表7），發(fā)放給各使用部門，并監(jiān)督其自驗收簽字之日起一周內(nèi)粘貼在實物明顯的位置，以便實物和賬簿一一對應。付款方式：（1）統(tǒng)一采購的固定資產(chǎn)由統(tǒng)一采購的公司付款，實物接收公司的行政部辦理好“固定資產(chǎn)驗收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細表”后，將財務聯(lián)傳統(tǒng)一采購的經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門憑已審批的申購單、發(fā)票、“固定資產(chǎn)驗收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細表”到財務部報帳，經(jīng)財務審核，報經(jīng)辦部門所在公司的公司領導審批后付款。信息部和企業(yè)發(fā)展部應積極配合行政部固定資產(chǎn)電腦卡片的錄入工作。第十八條調(diào)撥手續(xù)完畢后，行政部應于當月將調(diào)撥單傳給財務部。調(diào)撥手續(xù)完畢后，雙方行政部憑固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單修改或錄入固定資產(chǎn)電腦卡片，并于當月將調(diào)撥單傳給各自財務部，雙方財務部據(jù)以做相應的帳務處理。固定資產(chǎn)使用第二十條使用部門發(fā)現(xiàn)本部門的固定資產(chǎn)連續(xù)三個月未使用，且預計將來亦不會再使用的固定資產(chǎn)，應知會行政部門及時掛上公司內(nèi)部資產(chǎn)信息網(wǎng)。第二十一條第七章投保財務部提出投保申請，經(jīng)公司領導批準后簽訂保險合同，辦理投保手續(xù)。對符合經(jīng)濟原則的固定資產(chǎn)應及時修理，并索取修理發(fā)票傳財務部。第八章 固定資產(chǎn)租賃對于經(jīng)營租賃方式出租的固定資產(chǎn)，應視同自有固定資產(chǎn)管理；以融資租賃方式租出的固定資產(chǎn)，應視同固定資產(chǎn)轉讓處理。租入由租入固定資產(chǎn)的公司行政部（或信息部）提出申請，經(jīng)總部行政部（或信息部）、財務管理本部審核后報總部公司領導審批，總部公司領導審批后，租入固定資產(chǎn)公司行政部（或信息部）根據(jù)審批結果辦理固定資產(chǎn)租賃業(yè)務。第九章固定資產(chǎn)的轉讓轉讓公司行政部（或信息部）與受讓方達成轉讓意向，會同財務部對轉讓的固定資產(chǎn)采用適當?shù)脑u估方法進行初步估價，提出固定資產(chǎn)轉讓申請，經(jīng)總部行政部（或信息部）、財務管理本部審核后報總部公司領導審批?？偛抗绢I導備注：電子設備由信息部審核，其他設備由行政部審核。第三十條第三十二條第十一章對未及時將固定資產(chǎn)閑置的信息掛上公司內(nèi)部資產(chǎn)信息網(wǎng)而造成公司重復購置的，視重復購置金額的大小，對使用部門和行政部門相關責任人給予罰款、降職等處分。第三十六條固定資產(chǎn)在保修期內(nèi)出現(xiàn)故障，使用部門應及時聯(lián)系行政部，由行政部門通知供應商維修。行政部憑“固定資產(chǎn)責任人變動明細表”修改固定資產(chǎn)卡片。16。第三十八條由于保管不慎造成固定資產(chǎn)丟失的，除該固定資產(chǎn)的凈值（以丟失前一次盤點時的凈值為準）由直接責任人和管理責任人負責賠償外，還應對固定資產(chǎn)的直接責任人和管理責任人各處以100元以上的罰款。第三十四條罰則及其他編號發(fā)放時間行政部門在編制“固定資產(chǎn)簽收明細表”時，在編號欄內(nèi)按編號規(guī)則依次發(fā)放編號。四位門店及部門代號+一位資產(chǎn)類別號+四位序列號”的組成。編號原則對所有的固定資產(chǎn)進行統(tǒng)一編號，各公司的固定資產(chǎn)的編號不允許相同。②對無使用和修復價值、但尚未提足折舊的固定資產(chǎn)，應查明原因，書面報總部公司領導審批后，到當?shù)匦姓亢拓攧詹哭k理相關固定資產(chǎn)報損手續(xù)。總部行政部/ 信息管理本部二級公司總經(jīng)理二級公司財務二級公司行政部/信息部報廢審批程序：使用部門轉讓公司財務部根據(jù)審批結果做相應賬務處理。第二十八條對于租入的電子設備由信息管理本部辦理轉讓手續(xù)，其他固定資產(chǎn)租入由行政部辦理。第二十七條第二十四條固定資產(chǎn)保險及理賠改良完畢后，參照購置固定資產(chǎn)的方式進行驗收、入帳、付款，改良后的固定資產(chǎn)原值及折舊年限應重新確定，改良后的固定資產(chǎn)原值為原固定資產(chǎn)賬面凈值減去改良過程中發(fā)生的變價收入加上因改良而增加的支出，折舊年限按改良后預計可使用年限確定。改良條件可延長固定資產(chǎn)使用年限達2年以上；能為公司帶來的未來經(jīng)濟利益明顯大于預計的改良支出凈額。第六章未經(jīng)固定資產(chǎn)實物保管人的允許，他人不得擅自使用。保管責任人固定資產(chǎn)申購部門自簽收固定資產(chǎn)之日起成為固定資產(chǎn)使用部門，固定資產(chǎn)使用人即為實物保管人。第五章公司之間調(diào)撥：由調(diào)入地公司提出申請，填制“固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥申請單”（見附表9，申請單一式一聯(lián)），經(jīng)總部行政部和財務部審核后報總部公司領導審批。調(diào)撥方式公司內(nèi)部調(diào)撥：由調(diào)入使用部門提出申請，經(jīng)當?shù)毓拘姓亢拓攧詹繉徍撕髨螽數(shù)毓究偨?jīng)理審批。第四章關于發(fā)票的索取，電子設備由信息部辦理，新開門店購置的固定資產(chǎn)由企業(yè)發(fā)展部辦理，其他固定資產(chǎn)由行政部辦理。（2）自行采購的固定資產(chǎn)由采購地公司自行付款，經(jīng)辦部門憑已審批的申購單、發(fā)票、“固定資產(chǎn)驗收單”及“固定資產(chǎn)簽收明細表”到財務部報帳，經(jīng)財務部審核，報采購地公司總經(jīng)理審批后付款。對需要安裝的固定資產(chǎn)，使用部門應出具固定資產(chǎn)安裝驗收報告，將其附在相應的驗收單之后。第十五條（2）直接采購：對每類固定資產(chǎn)采購金額在10萬元以下的，經(jīng)辦部門應選擇三家以上合適的供應商洽談，比較各家商品的質(zhì)量和價格，進行綜合評價，并將評價結果報聯(lián)合評估小組審核。購置方式的確立