關(guān)于分紅保險專題的財務(wù)報告(文件)
【正文】 6．資產(chǎn)負(fù)債表日后事項2022 年 2 月 12 日，經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)，本公司開始銷售兩個新的分紅保險產(chǎn)品 A 和B。精算部、財務(wù)會計部、產(chǎn)品管理部、個險部、團(tuán)險部、銀行保險部、信息技術(shù)部都參與保單紅利分配方案的制定過程。1. 保單紅利分配水平的確定受證券市場下滑影響，2022 年公司分紅保險業(yè)務(wù)利潤較前兩年有所下降，為滿足保戶分紅預(yù)期，結(jié)合市場分紅水平，公司決定在“中”檔紅利演示水平的基礎(chǔ)上確定分紅方案。（2）采用增額紅利分配方式的產(chǎn)品對于發(fā)放增額紅利的分紅險保單，公司同樣在“中”檔紅利演示水平的基礎(chǔ)上確定分紅方案。根據(jù)上述 2 種紅利分配方式的計算公式，在逐單計算每張保單應(yīng)享有的利差、死差的基礎(chǔ)上，加總得出：分配給保戶的利差總額：19267 萬元)S(v1??? 21 / 24 分配給保戶的死差總額：6010 萬元分配給保戶的保單紅利為：25277（＝19267+6010）萬元假設(shè)公司決定向保戶分配的比例為 70％，因此：可分配盈余為 36110（＝25277/70 ％）萬元分配給公司的保單紅利：10833（3611025277 ）萬元公司 2022 年分紅保險營業(yè)利潤為 36204 萬元，由于公司只分配利差和死差，用產(chǎn)品設(shè)計時的預(yù)定費用代替利潤表中的實際費用，計算得出利差和死差的實際盈余為 42608 萬元，并且期初分紅保險特別儲備余額為 0，則期末分紅保險特別儲備為 6498（＝4260836110）萬元。2. 保單紅利支出、可分配盈余、分紅保險特別儲備的計算（1）采用現(xiàn)金紅利分配方式的產(chǎn)品分紅保單利差計算公式：其中：I 指該張保單享有的利差；)(v0iP???? 20 / 24V0 指按評估基礎(chǔ)計算的上一保單期末準(zhǔn)備金，其中不包括上一保單期末的生存給付金金額； P 指按評估基礎(chǔ)計算的凈保費；i′ 指公司確定的保單紅利評估使用的投資收益率，為 5％；i 指評估利率，公司所有分紅保險產(chǎn)品均在 2％％之間。（二）會計年度內(nèi)宣告的分紅保險保單紅利分配方案的確定過程和詳細(xì)計算依據(jù)本公司主要以各分紅產(chǎn)品銷售時宣傳的紅利演示水平為基礎(chǔ)，結(jié)合當(dāng)期實際經(jīng)營業(yè)績，確定保單紅利分配水平。8. 公司認(rèn)為其他有助于理解分紅保險實際利潤和資產(chǎn)負(fù)債狀況以及保單紅利分配方案的信息本年度公司無其他需要說明的事項。4．報表重要項目的說明（如無特別說明，均以“萬元”為單位）（1）保費收入i）按產(chǎn)品劃分產(chǎn)品名稱 2022 年 2022 年險種 1 9626 10008險種 2 12022 10014險種 3 101264 99265險種 4 6926 3297合 計 129830 122584ii）按交費類型劃分（2）投資收益交費類型 2022 年 2022 年首年保費收入 93155 86457 續(xù)期保費收入 36675 36127 合 計 129830 122584投資資產(chǎn)類別 2022 年 2022 年保戶質(zhì)押貸款 12 22 交易性金融資產(chǎn) 420 1901 13 / 24（3）公允價值變動收益投資品種 2022 年 2022 年債券投資 3738 9 股票投資 276 1008基金投資 97 130 合 計 3365 1147（4）可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動收益投資品種 2022 年 2022 年債券投資 3938 5 股票投資 189 983基金投資 326 74 合 計 3423 1062（5）賠付支出（6）貨幣資金可供出售金融資產(chǎn) 498 1923 持有至到期投資 4203 8809 定期存款 968 823其他 1 －合 計 6102 13478賠付支出 2022 年 2022 年滿期及年金給付 51311 13117 死傷醫(yī)療給付 6702 509合 計 58013 13626貨幣資金 2022 年 12 月 31 日2022 年 12 月 31日銀行活期存款 其中：人民幣存款 8372 9290合 計 8372 9290 14 / 24（7）保單質(zhì)押貸款（8）交易性金融資產(chǎn)投資品種 2022 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日債券投資 4339 2939 股票投資 6677 15600 基金投資 5851 10688 合 計 16867 29227 （9）可供出售金融資產(chǎn)投資品種 2022 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日債券投資 9807 18213股票投資 1206 2654 基金投資 296 347 合 計 11309 21214（10）持有至到期投資2022 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日投資品種攤余成本 公允價值 攤余成本 公允價值國債 101326 112356 98246 101857企業(yè)債券 90313 81790 27721 19344合 計 191639 194146 125967 121201 （11）定期存款期 限 2022 年 12 月 31 日2022 年 12 月 31日36 個月（含 3 個月） 3623 6243 個月以內(nèi) 1036 1115合 計 4659 1739存款銀行 2022 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日中國工商銀行 26806 16208中國建設(shè)銀行 6918 9625 15 / 24i）按存款銀行ii）按到期期限到期期限 2022 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日1 年以內(nèi)（含 1 年） 12063 100261 年至 5 年（含 5 年） 27120 192305 年至 10 年（含 10 年） 2123 2110合 計 41306 31366上述定期存款中無結(jié)構(gòu)性存款。（8）保險保障基金本公司按下列比例繳納保險保障基金：1) 當(dāng)年人身意外傷害險和短期
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