【正文】 明貨物于某東歐港口裝運，在西歐某港口轉(zhuǎn)運至國內(nèi)港口。開證行被迫在承兌到期日對外付款， A公司損失慘重。 一旦查得提單有詐，即可認真審單以合理拒付。 開證申請人在信用證項下付款贖單的特點要求，在合同簽定和申請出具信用證時要規(guī)范好進口貨物的檢驗條款，如在信用證中要求客戶提交獨立機構(gòu)出具的檢驗證書。問：該信用證可不可以接受？ 2021/6/16 國際貿(mào)易實務 73 案例分析 此為 “ 軟條款 ” 欺詐信用證，不可以接受。 2021/6/16 國際貿(mào)易實務 74 第五節(jié) 不同結(jié)算方式的選擇 客戶信用 ? 信用一般：跟單信用證方式 ? 信用較好：付款交單（ D/P）方式 ? 企業(yè)內(nèi)部之間：承兌交單（ D/A）方式和貨到匯付 經(jīng)營意圖（支付條件僅次于價格條件） 貿(mào)易術(shù)語（交貨條件與所適用的結(jié)算方式） ? 跟單托收和跟單信用證適合于象征性交貨的貿(mào)易術(shù)語 ? FOB、 FCA下賣方很難控制貨物，不宜采用托收 運輸單據(jù) ? 單據(jù)代表物權(quán)的象征，無單不能提貨（提單）。 ? 減少開證申請人的押金及其他費用。 ? 即期付款交單。） 2021/6/16 國際貿(mào)易實務 79 跟單托收 （ Documentary collection） 承兌交單，例： The Buyer shall duly accept the documentary draft drawn by the Sellers at 45days’ sight upon first presentation and make the payment on its maturity. The shipping documents are to be delivered against acceptance.（買方對于賣方開具的見票后 45天付款的跟單匯票，于提示時應立即承兌，并應于匯票到期時即予付款，買方在承兌后即可獲取運輸單據(jù)。 ? 信用證種類： ? 金額：有溢短裝條款的，可規(guī)定 “ 約數(shù) ” 字樣。 2021/6/16 國際貿(mào)易實務 83 本章總結(jié) 支付工具 ——票據(jù) ? 匯票：含義、要項、分類、匯票的使用 支付方式 ——匯付、托收、信用證 ? 概念、業(yè)務流程、類型、特點 ? 對買賣雙方的利和弊 合同中的支付條款 2021/6/16 國際貿(mào)易實務 84 2021/6/16 國際貿(mào)易實務 85 第五節(jié)、銀行保函（保證書） 銀行保函是指銀行、保險公司、擔保公司或個人（保證人）應申請人的請求，向第三人（受益人）開立的一種 書面擔保憑證。 又稱無條件保函。 這種保函指保證人向受益人付款是有條件的，只有在符合保函規(guī)定的條件下，保證人才予付款。 ～是指銀行、保險公司或其他當事人（保證人）向招標人（受益人）承諾：當申請人（投標人不履行其投標所產(chǎn)生的義務時，保證人應在規(guī)定的金額限度內(nèi)向受益人付款。 是指保證人承諾：如果擔保申請人（承包人）不履行他與受益人（業(yè)主）之間的合同時，應由保證人在約定的金額限度內(nèi)向受益人付款；如果保證書規(guī)定保證人有選擇權(quán)，保證人也可采取措施履行合同。 2021/6/16 國際貿(mào)易實務 89 （三）銀行保證書的當事人。 在投標保證書項下，為投標人；在履約保證書項下，如為出口保證書，是貨物或勞務的提供者；如為進口保證書，則是價款的支付人；在還款保證書項下，一般為付款或借貸款的受款人。也稱擔保人。根據(jù)開立保證書的銀行的要求，將保證書轉(zhuǎn)遞給受益人的銀行。在保證書上加以保兌的銀行。這種保函在發(fā)生拒付時，受益人只能向轉(zhuǎn)開行要求賠付。 ? 信開本 ?？煞譃楹嗠姳竞腿姳竞?SWIFT信用證 2021/6/16 國際貿(mào)易實務 93 關(guān)于 SWIFT信用證 環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會 (Society for Worldwide Interbank Financial Telemunication )的簡稱。每一欄目的代號和內(nèi)容要求均有規(guī)定。項目還規(guī)定了一定的格式，各種 SWIFT電文都必須按照這種格式表示。 44C與 44D不能同時出現(xiàn)。 2021/6/16 國際貿(mào)易實務 98 必選 32B CURRENCY CODE, AMOUNT（ 信用證結(jié)算的貨幣和金額 ） 必選 31D DATE AND PLACE OF EXPIRY（ 信用證有效期和有效地點 ） 該日期為最后交單的日期。 （ 通知行的責任是應合理謹慎地審核它所通知信用證的表面真實性 ），信用證已開立。 。 ，然后買方憑單取貨。 延期付款：收到貨物后的以后一段時間內(nèi)，分數(shù)次還清貨款。一般采用匯付、托收和信用證相結(jié)合的方式。 。 2021/6/16 國際貿(mào)易實務 100 。 （開證行）開立以賣方為受益人的信用證。 可選 45A DESCRIPTION OF GOODS AND/OR SERVICES（ 貨物描述 ）貨物的情況、價格條款。 可選 51aAPPLICANT BANK（信用證開證的銀行） 可選 53AREIMBURSEMENT BANK（償付行） 可選 57aADVISE THROUGH BANK（通知行） 必選 59 BENEFICIARY（ 信用證的受益人 ）一般為出口商。 2021/6/16 國際貿(mào)易實務 94 SWIFT由 項目 (FIELD)組成 ， 如： 59 BENEFICIARY（受益人），就是一個項目， 59是項目的代號， 可以是兩位數(shù)字表示，也可以兩位數(shù)字加上字母來表示 ，如 51a APPLICANT（申請人）。 具有標準化、固定化和統(tǒng)一格式的特性，格式代號為 MT700和 MT701兩種。 ? 電開本 。 根據(jù) 《 見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則 》 （國際商會第 458號出版物）（ 1992年） 有關(guān)當事人； 開立保證書的依據(jù)； 擔保金額和金額遞減條款； 要求付款的條件； 保證書失效日期和失效事件。 （ 3）轉(zhuǎn)開行 。但按規(guī)定可收取一定的手續(xù)費。 2021/6/16 國際貿(mào)易實務 90 銀行保證書可能出現(xiàn)的其他當事人。 收到保證書并憑以向銀行索償?shù)囊环健? （ 1）委托人 。 是指銀行、保險公司或其他當事人，應合同一方當事人的申請，向合同另一方當事人開立的保證書。否則，銀行負責賠償招標人的損失。 2021/6/16 國際貿(mào)易實務 87 銀行保證書大多屬于見索即付保函。見索即付保函的擔保人承擔的是第一性的付款責任。 2021/6/16 國際貿(mào)易實務 86 （二） 銀行保函的種類 。 2021/6/16 國際貿(mào)易實務 81 例： ? The Buyer shall open through a bank acceptable to the Seller an Irrevocable Letter of Credit payable at sight to reach the seller 30 days before the month of shipment, valid for negotiation in China until the 15th day after the date of shipment.（買方通過一家 賣方可接受的銀行 于 裝運月份 30天前 開立 不可撤消即期 L/C并送達賣方，至裝運日后第 15天在 中國 議付有效。 ? 開證時間：裝運前的一段時間。） 簡化的訂法要慎用。 ? 例： The Buyer shall pay 100% of the sales proceeds in advance by T/T to reach the Sellers not later than Oct. 10, 1998.（買方應不遲于 1998年10月 10日將 100% 的貨款用電匯預付至賣方。 ? 定金（匯付）＋信用證結(jié)算（ 特定商品或交易） 信用證與托收（ D/P）結(jié)合 ? 簽發(fā)兩張匯票，一張光票（用于信用證），一張為跟單匯票（用于托收）。最典型和最多的形式是該信用證所規(guī)定的 某些單據(jù)被開證申請人所控制。 如有必要，進口商可派人到國外現(xiàn)場檢驗或監(jiān)裝貨物。 應用信用證欺詐例外原則， 在開證行付款或承兌之前由法院止付信用證項下貨款。 1．核實提單的真實性，尤其是進口一些大宗商品。 2021/6/16 國際貿(mào)易實務 69 案例（續(xù)） A公司坐等一個多月，貨物依然未到，深感蹊蹺，遂向倫敦海事局進行查詢，反饋回來的消息是：在所述的裝船日未有屬名船只在裝運港裝運鋼材。 “ ISP98”是專門針對備用信用證的國際商會 590號出版物 2021/6/16 國際貿(mào)易實務 67 信用證業(yè)務中的風險 進口方的風險：假單據(jù)、單貨不符 出口方的風險： L/C中設有 陷阱條款 2021/6/16 國際貿(mào)易實務 68 案例（進口風險） 國內(nèi) A公司與外商簽定了一筆進口鋼材的合同，貨物價值為 504萬美元，合同規(guī)定以信用證方式結(jié)算。 ? 又稱商業(yè)票據(jù)信用證、擔保信用證或保證信用證，是指開證行根據(jù)開證申請人的請求對受益人開立的承諾承擔某項義務的銀行保證書。即受益人和申請人相互對換。（原證作抵押，交納一定的押金或擔保） ? 修改比較困難，需要的時間也長 2021/6/16 國際貿(mào)易實務 65 循環(huán) L/C（ revolving ）（ 貨物大宗單一、定期分批供應、分批支款的長期合同 ） ? 受益人在一定時間內(nèi)利用完信用證規(guī)定金額后，能夠重新恢復原金額并再度使用的信用證。 ? 允許分批裝運信用證可同時轉(zhuǎn)讓給幾個第二受益人。 ? 分為公開 (自由 )議付 L/C（ 指開證行對愿意辦理議付的任何銀行作公開議付邀請和普遍付款承諾的信用證 ）和 限制議付 L/C（指開證行指定某一銀行進行議付的信用證。