【正文】 司 3 合同 6. 勘探開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的工程監(jiān)督 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定進(jìn)行工程監(jiān)督，影響項(xiàng)目實(shí)施 。 勘探開(kāi)發(fā)部門(mén)及時(shí)掌握項(xiàng)目動(dòng)態(tài)，組織科研單位對(duì)施工中取得的資料進(jìn)行分析研究，并出具分析研究報(bào)告。3權(quán)利與義務(wù) 。 分 (子 )公司 5 調(diào)整方案審批文件 8. 項(xiàng)目驗(yàn)收 石油地面工程項(xiàng)目 的 驗(yàn)收 ， 參見(jiàn)《 工程項(xiàng)目管理業(yè)務(wù)流程》步驟“ 6.竣工驗(yàn)收”。 一、二類(lèi)投資項(xiàng)目的竣工結(jié)算由各分 (子 )公司石油工程造價(jià)管理部門(mén)組織審查，或報(bào)石油工程造價(jià)管理中心審查，審查結(jié)果由相關(guān)造價(jià)管理部門(mén)（或中心）負(fù)責(zé)人簽字。 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未嚴(yán)格審核 ，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告 。 分 (子 )公司 經(jīng)辦 審批 2 暫估入帳依據(jù)； 探井價(jià)值調(diào)整憑證、資料 √ √ √ √ 在建工程 固定 資產(chǎn) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：探井報(bào)廢審核不嚴(yán)，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告 。 分 (子 )公司 勘探部門(mén) 財(cái)務(wù)部門(mén) 3 勘探開(kāi)發(fā)支出一覽表(物化探費(fèi)用表 ) √ 勘探費(fèi)用 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)轉(zhuǎn)資，影響財(cái)務(wù)報(bào)告 。對(duì)于完鉆一年未核銷(xiāo)的探井，必須由勘探主管部門(mén)給予審核意見(jiàn)，對(duì)沒(méi)有結(jié)論的探井予以核銷(xiāo)，列入勘探費(fèi)用。 財(cái)務(wù)部 分 (子 )公司 3 分析計(jì)算在建工程減值準(zhǔn)備相關(guān)資料及審批文件 √ √ √ √ 在建工程減值準(zhǔn)備 資產(chǎn)減值損失 12．項(xiàng)目審計(jì)、后評(píng)價(jià)及考核 、后評(píng)價(jià)及考核參見(jiàn) 《 》控制點(diǎn) 、《 》 步驟 “ ”和“ 查”。 3 合規(guī)目標(biāo) 勘探開(kāi)發(fā)投資符合國(guó)家及行業(yè)的法律、法規(guī)、制度以及 股份公司內(nèi)部規(guī)章制度 。 2 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 虛記、錯(cuò)記、漏記及賬務(wù)處理不規(guī)范，導(dǎo)致勘探開(kāi)發(fā)支出、勘探費(fèi)用不真實(shí)、不準(zhǔn)確及不完整。 未及時(shí)取得探礦權(quán)及采礦權(quán)，導(dǎo)致勘探開(kāi)發(fā)工程受阻。各類(lèi)審批項(xiàng)目均應(yīng)向上一級(jí)部門(mén)抄報(bào)。 投資計(jì) 劃實(shí)行分批下達(dá)。股份公司直接管理的重點(diǎn)項(xiàng)目組的項(xiàng)目經(jīng)理由油田事業(yè)部建議、人事部組織選拔和確定；其它項(xiàng)目的項(xiàng)目經(jīng)理由分 (子 )公司組織選拔和確定。 石油專(zhuān)業(yè)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、施工招投標(biāo)工作由項(xiàng)目責(zé)任單位組織，采購(gòu)招標(biāo)工作由分 (子 )公司物資供應(yīng)部門(mén)組織。 對(duì)目前不具備招標(biāo)條件的項(xiàng)目實(shí)行委托方式，由項(xiàng)目責(zé)任單位提出意見(jiàn)，設(shè)計(jì)委托由計(jì)劃部門(mén)及業(yè)務(wù)主管部門(mén)審核、施工委托由石油專(zhuān)業(yè)工程主管部門(mén)審核。 6 勘探開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的工程監(jiān)督 物探、鉆井、地質(zhì)錄井、測(cè)井、試油、井下作業(yè)等施工均應(yīng)由項(xiàng)目責(zé)任單位聘請(qǐng)有資格的工程監(jiān)督 ,監(jiān)督方式應(yīng)包括派駐現(xiàn)場(chǎng)、巡回檢查、關(guān)鍵 控制點(diǎn)檢查等。 勘探開(kāi)發(fā)部門(mén)通過(guò)分析研究，對(duì)與原掌握的資料有較大差異的項(xiàng)目要重新調(diào)整方案，并按規(guī)定權(quán)限逐級(jí)上報(bào)審批。三類(lèi)投資項(xiàng)目的竣工結(jié)算由項(xiàng)目責(zé)任單位組織初審，報(bào)石油工程造價(jià)管理部門(mén)復(fù)審，復(fù)查結(jié)果由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字。 會(huì)計(jì)期末，各級(jí)財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程成本等資料，對(duì)于尚未辦理竣工決算的工程，按估計(jì)價(jià)值所確認(rèn)的探井成本，及待其辦理了竣工決算 后對(duì)其價(jià)值所作的調(diào)整，均應(yīng)由同級(jí)生產(chǎn)部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審批。 探井報(bào)廢核銷(xiāo)由分 (子 )公司分管經(jīng)理審查簽字后按照規(guī)定權(quán)限逐級(jí)報(bào)批。 12 項(xiàng)目審計(jì)、后評(píng)價(jià)及考核 項(xiàng)目審計(jì)、后評(píng)價(jià)及考核參見(jiàn) 《 務(wù)流程》控制點(diǎn) 、《 資本支出業(yè)務(wù)流程》步驟“ ”和“ ”。4 估價(jià)或分?jǐn)?。IPMT 下設(shè)項(xiàng)目管理部具體負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目的建設(shè)與管理；項(xiàng)目經(jīng)理由工程部提名報(bào) 分管副 總裁批準(zhǔn)后聘任，其中新建特大項(xiàng)目和特殊項(xiàng)目作為總部直管項(xiàng)目，項(xiàng)目經(jīng)理在 ***系統(tǒng)中選聘。組建專(zhuān)門(mén)項(xiàng)目管理部并任命項(xiàng)目經(jīng)理的，報(bào)工程部備案。 分 (子 )公司 3 執(zhí)業(yè)資格證書(shū) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn) ：未按規(guī)定開(kāi)展 項(xiàng)目招標(biāo) ，違反國(guó)家法律法規(guī)，造成損失。 分 (子 )公司按照法律事務(wù)部發(fā)布的示范文本，訂立工程建設(shè)合同，經(jīng)法律事務(wù)部門(mén)審核，按規(guī)定權(quán)限對(duì)外簽署。 工程部 分 (子 )公司 2 限上項(xiàng)目法人責(zé)任書(shū) 經(jīng)營(yíng) 風(fēng)險(xiǎn) 、合規(guī) 風(fēng)險(xiǎn) ：違反法律法規(guī)， 影響 工程項(xiàng)目實(shí)施。 重點(diǎn)工程項(xiàng)目的總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃報(bào)工程部組織審查并批準(zhǔn)，其他限上工程項(xiàng)目的總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃報(bào)工程部備案。 在列入年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃且其他開(kāi)工條件準(zhǔn)備基本就緒后，分（子）公司應(yīng)當(dāng)按照工程部的規(guī)定，編制建設(shè)工程項(xiàng)目開(kāi)工報(bào)告。分（子）公司應(yīng)對(duì)限上工程項(xiàng)目的監(jiān)理規(guī)劃和監(jiān)理人員派遣計(jì)劃提出審查意見(jiàn)；實(shí)施 EPC 總承包的，應(yīng)對(duì)工程項(xiàng)目管理實(shí)施計(jì)劃提出審查意見(jiàn)。 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) :關(guān)鍵崗位人員和 分包單位 資質(zhì)、資格不符合要求 ， 影響工程的安全或質(zhì)量。 分 (子 )公司 3 書(shū)面整改意見(jiàn) 業(yè)務(wù)目標(biāo) 業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制點(diǎn) 適用單位 不相容崗位 控制點(diǎn)分值 控制點(diǎn) 相關(guān)資料 相關(guān)制 度索引 會(huì)計(jì)報(bào)表認(rèn)定 會(huì)計(jì)報(bào)表 項(xiàng) 目 1 存在和發(fā)生 /真實(shí)性 。5表達(dá)和披露 。 工程部 分 (子 )公司 3 施工組織設(shè)計(jì) 重大施工方案 安全專(zhuān)項(xiàng)施工方案 專(zhuān)家論證記錄 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) :物資、設(shè)備未經(jīng)質(zhì)量確認(rèn)，造成損失。 、關(guān)鍵部位和重要工序，建設(shè)單位或監(jiān)理單位須實(shí)施旁站監(jiān)督；工程項(xiàng)目委托監(jiān)理的，未經(jīng)監(jiān)理工程師簽字確認(rèn)，不得進(jìn)入下一道工序施工。 分（子）公司在堅(jiān)持日常巡視檢查的基礎(chǔ)上，組織定期或不定期的工程質(zhì)量、安全和文明施工大檢查，召開(kāi)講評(píng)會(huì)并留下記錄。 重點(diǎn)工程項(xiàng)目的建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)批準(zhǔn)的總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃，組織深化和優(yōu)化 一級(jí) 進(jìn)度控制計(jì)劃，明確工程實(shí)施的關(guān)鍵線路、一級(jí)控制點(diǎn)和單項(xiàng)工程中間交接時(shí)間；并 以 此為依據(jù)，展開(kāi)進(jìn)度控制總體目標(biāo)的層層分解與落實(shí)，安排監(jiān)理單位深化和優(yōu)化單項(xiàng)工程實(shí)施階段的二級(jí)進(jìn)度控制計(jì)劃，組織其他有關(guān)各方深化和優(yōu)化單項(xiàng)工程施工、詳細(xì)設(shè)計(jì)和物資供應(yīng)等的三級(jí)進(jìn)度控制計(jì)劃。 分（子）公司編制的季度工程實(shí)施計(jì)劃，由分（子）公司經(jīng)理或其授權(quán)的副經(jīng)理批準(zhǔn)后下達(dá)。 工程部 分 (子 )公司 3 進(jìn)度 分析 糾偏措施 合同管理與投資控制 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ：未實(shí)施預(yù)算控制，影響項(xiàng)目實(shí)施。 分 (子 )公司 2 審核 (或復(fù)核 )記錄 √ 在建工程 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)： 未制訂并嚴(yán)格執(zhí)行工程變更程序規(guī)定 ，造成損失。 分（子）公司按照合同約定的程序和方法，計(jì)算并辦理合同款項(xiàng)、索賠費(fèi)用的支付和結(jié)算；質(zhì)量保證金必須依照合同約定的比例予以扣除。2 完整性 。6 準(zhǔn)確性 1 2 3 4 5 6 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)： 動(dòng)用工程預(yù)備費(fèi) 未按規(guī)定報(bào)批，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 分 (子 )公司 2 中間交接 資料 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定編報(bào)重點(diǎn)項(xiàng)目月報(bào) ，造成管理信息失真。 分 (子 )公司 2 生產(chǎn)準(zhǔn)備工作綱要 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)： 未按規(guī)定編報(bào)和 審批總體試車(chē)方案 ，影響項(xiàng)目實(shí)施。 分（子）公司負(fù)責(zé)聯(lián)動(dòng)試車(chē)、投料試車(chē)方案的編制、審批并組織實(shí)施。 煉化 分 (子 )公司 1 試車(chē)工作總結(jié) 6. 竣工驗(yàn)收 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)組織生產(chǎn)考核，影響項(xiàng)目管理效果。 重點(diǎn)工程項(xiàng)目的竣工決算 應(yīng)在產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的一年內(nèi)完成 ；其他 限上工程項(xiàng)目的竣工決算應(yīng)在產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的六個(gè)月內(nèi)完成；限下工程項(xiàng)目的竣工決算應(yīng)在產(chǎn)出合格產(chǎn)品后的三個(gè)月內(nèi)完成。 分（子）公司依照有關(guān)法律、法規(guī)、行政規(guī)章，組織落實(shí)環(huán)境保護(hù)、消防、勞動(dòng)安全、職業(yè)衛(wèi)生、工程檔案等項(xiàng)專(zhuān)業(yè)驗(yàn)收工作。 建設(shè)工程項(xiàng)目經(jīng)竣工驗(yàn)收合格后，由竣工驗(yàn)收委員會(huì)成員簽署竣工驗(yàn)收證書(shū)。 工程部負(fù)責(zé)組織重點(diǎn)工程項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收；其他限上工程項(xiàng)目由工程部委托分（子）公司組織竣工驗(yàn)收。 經(jīng)審計(jì)的工程財(cái)務(wù)竣工決算超過(guò)設(shè)計(jì)概算的，分（子）公司應(yīng)向總體或基礎(chǔ)設(shè)計(jì)審批部門(mén)申請(qǐng)調(diào)整設(shè)計(jì)概算；總體或基礎(chǔ)設(shè)計(jì)審批部門(mén)組織有關(guān)單位審查并提 出審查意見(jiàn)，報(bào)請(qǐng)總裁批復(fù)，并以批文為準(zhǔn)。 分 (子 )公司 2 考核評(píng)價(jià)報(bào)告和生產(chǎn)考核總結(jié) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)： 未按規(guī)定組織決算，造成損失，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 工程部 煉化分 (子 )公司 2 煉化裝置投料試車(chē)方案 投料試車(chē)條件的檢查確認(rèn)記錄 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)： 未按規(guī)定編報(bào) 試車(chē)工作總結(jié) ，降低管理控制效果。重點(diǎn)工程和特殊項(xiàng)目的總體試車(chē)方案，由工程部組織審批；其他工程項(xiàng)目的總體試車(chē)方案，由分（子）公司組織審批，報(bào)工程部備案。 分 (子 )公司 2 重點(diǎn)工程項(xiàng)目月報(bào) 5. 生產(chǎn)準(zhǔn)備與試車(chē) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)： 未按規(guī)定編制 生產(chǎn)準(zhǔn)備工作綱要 ，影響項(xiàng)目實(shí)施。 工程部 分 (子 )公司 2 動(dòng)用工程預(yù)備費(fèi) 批準(zhǔn)文件 √ 在建工程 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定辦理中交手續(xù)，影響工程項(xiàng)目實(shí)施。4 估價(jià)或分?jǐn)?。 （子）公司按月上報(bào)限上項(xiàng)目工程進(jìn)度，工程部及時(shí)確認(rèn)并書(shū)面回復(fù)分（子）公司，作為支付工程款的依據(jù)。 （子）公司應(yīng)當(dāng)制訂處理工程變更的程序規(guī)定；發(fā)生工程變更的，應(yīng)按規(guī)定程序?qū)徟? 分 (子 )公司 3 項(xiàng)目 預(yù)算 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定審核或復(fù)核 材料預(yù)算和工程計(jì)量 ，導(dǎo)致超計(jì)劃投資，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。 分（子）公司應(yīng)當(dāng)按照工程部的規(guī)定，組織制訂建設(shè)工程項(xiàng)目的工作結(jié)構(gòu)分解系統(tǒng)，開(kāi)展進(jìn)度測(cè)量工作，衡量當(dāng)期工程實(shí)施進(jìn)度的偏離程度，并評(píng)估當(dāng)期偏差對(duì)工程總體進(jìn)度控制目標(biāo)的影響。 分 (子 )公司 2 進(jìn)度 控制 計(jì)劃 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ：未按規(guī)定編制和報(bào)批 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃 ，影響項(xiàng)目實(shí)施。 工程部 (石油化工工程質(zhì)量監(jiān)督總站 )負(fù)責(zé)組織股份公司層面的工程質(zhì)量大檢查。 分（子）公司依照法律、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)和股份公司有關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范施工現(xiàn)場(chǎng)的職業(yè)健康安全和環(huán)境管理，及時(shí)組織處理重大安全隱患。未經(jīng)簽字確認(rèn)，不得在工程中使用或安裝。 分（子）公司批準(zhǔn)工程項(xiàng)目（建設(shè)工程或單項(xiàng)工程）的施工組織設(shè)計(jì)、重大施工方案和安全專(zhuān)項(xiàng)施工方案；大件吊裝的施工方案報(bào)工程部組織專(zhuān)家論證。3 權(quán)利與義務(wù) 。 分 (子 )公司 2 資格、資質(zhì)審核記錄 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) ：未跟蹤落實(shí)整改，造成損失。 分（子）公司檢查并監(jiān)督施工單位或 EPC 總承包單位現(xiàn)場(chǎng)工程質(zhì)量保證體系和安全生產(chǎn)保證（或 HSE）體系的有效建立和自律運(yùn)行；工程項(xiàng)目委托監(jiān)理的，可以通過(guò)監(jiān)理單位實(shí)施檢查和監(jiān)督，有關(guān)情況應(yīng)在監(jiān)理月報(bào)中反映。 工程部 分 (子 )公司 2 開(kāi)工報(bào)告 4. 工程實(shí)施 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) :未審查 相關(guān) 計(jì)劃 或編制 項(xiàng)目管理手冊(cè) ， 影響 工程項(xiàng)目實(shí)施 。 分（子）公司應(yīng)當(dāng)依法向政府授權(quán)的石油化工工程質(zhì)量監(jiān)督 機(jī)構(gòu) 辦理建設(shè)項(xiàng)目工程質(zhì)量監(jiān)督申報(bào)手續(xù) ，并取得監(jiān)督注冊(cè)通知書(shū) 。 分 (子 )公司 2 行政許可批復(fù) 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)： 項(xiàng)目 總體統(tǒng)籌控制計(jì)劃 未按規(guī)定 編報(bào) ，影響 項(xiàng)目實(shí)施，或?qū)е鹿芾硇畔⑹д妗? 限上工程項(xiàng)目由工程部與分（子）公司經(jīng)理（董事長(zhǎng)）簽訂項(xiàng)目法人責(zé)任書(shū)。 分 (子 )公司 經(jīng)辦 審批 5 招標(biāo)方案、招標(biāo)申請(qǐng)、招標(biāo)文件和 招 標(biāo)結(jié)果 批準(zhǔn)文件 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定簽訂合同，違反法律法規(guī)，造成損失。 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) :人員能力不符合要求，影響管理效果 。分（子）公司提名項(xiàng)目經(jīng)理人選，報(bào)工程部審定。6 準(zhǔn)確性 1 2 3 4 5 6 1. 項(xiàng)目組織管理 經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) :組織不當(dāng)，影響工程項(xiàng)目實(shí)施 。2 完整性 。 分（子）公司至少每半年進(jìn)行在建工程減值分析 ，需計(jì)提減值準(zhǔn)備的 ,及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。 勘探部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)物化探技術(shù)結(jié)論的確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門(mén) 負(fù)責(zé)人 根據(jù)物化探合同及驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、決算報(bào)告等資料負(fù)責(zé)對(duì)物化探費(fèi)用支出進(jìn)行確認(rèn)。 10 項(xiàng)目 付款 項(xiàng)目付款參見(jiàn)《 資本支出業(yè)務(wù)流程》步驟“ 4.投資項(xiàng)目資金安排及付款”。 石油勘探開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的驗(yàn)收按照項(xiàng)目分級(jí)管理權(quán)限，分別由股份公司、油田事業(yè)部、各分 (子 )公司組織或委托項(xiàng)目竣工驗(yàn)收工作，由項(xiàng)目竣工驗(yàn)收委員會(huì)簽字驗(yàn)收。 7 施工過(guò)