【正文】 管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 （一） 財務人員聘任及任職資格管理制度 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總 監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 第一條 集團財務總監(jiān)由執(zhí)行總裁提名，總裁核準，董事局聘任。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 C. 熟悉公司法、合同法、財務會計法、審計法、稅法及經濟法規(guī)。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會 計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 C. 能綜合管理并協(xié)調財務部、資金結算部、證券投資部的工作，有較強的解決實際問題的能力。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 財務總監(jiān)有下列情形之一者予以解聘 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 （ 1） 患病無法正常履行崗位職責者。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆 乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 任職資格及標準 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 （ 1） 素質標準 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理 經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 A. 具有大學本科以上學歷，中級以上專業(yè)技術職稱，八年以上專業(yè)工齡，三年以上相應職位工作經驗。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 D. 具有較強的語言和文字表達能力、邏輯思維能力、組織協(xié)調能力和應變能力。能當好總裁和執(zhí)行總裁的參謀。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 （ 3） 工作中違紀犯法，以權謀私或瀆職失職造成重大失誤者。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 C. 熟悉財務法規(guī)、稅法、經濟法規(guī)。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益 約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 C. 熟悉財務法規(guī)和機關的辦事程序。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經 理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 （ 3） 違紀亂法，不服從領導或玩忽職守，造成重大失誤者。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒 沼萎情呸 （二） 財務開支審批權限、程序及管理規(guī)定 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 集團公司的財務開支按預算與審批相結合進行管理，最終審批權為總裁。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 部門經辦人根據付款、借支或費用報銷的需要，分別填制《轉賬支票領用審批表》、《現(xiàn)金支票領用審批表單》、《現(xiàn)金借款單》、《報銷審批單》等，附上經總裁或其授權人批準的相應的合同、協(xié)議及其他付款依據，并相應 根據需要附上《工程付款跟蹤表》、《分期付款跟蹤表》等，按照規(guī)定的程序報批。X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭 益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 資金的劃拔、非費用類開支、貨款的支付等，先由財務總監(jiān)審核，再由執(zhí)行總裁和總裁 (或其授權人 )審批。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 集團公司控股或控制公司財務機構負責人由集團向控股公司董事會推薦，由公司董事會任免，工資級別及待遇按所屬公司相應級別標準執(zhí)行。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織 架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 一般財務人員有下列情形之一者予以解聘 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐 甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 （ 1） 患病無法正常履行崗位職責者。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏 畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 （ 2） 一般財務人員 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 A. 具有專科以上學歷、初級以上專業(yè)技術職稱、三年以上專業(yè)工齡及經驗。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈 樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 任職資格及標準 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 （ 1） 主管會計 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內部管理及工作流 程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 A. 具有專科以上學歷，會計師以上專業(yè)技術職稱，五年以上專業(yè)工齡，三年以上任該職經驗。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 財務經理有下列情形之一者予以解聘 X公司財務部 管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 （ 1） 患病無法正常履行崗位職責者。 X公司財務 部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 B. 能認真貫徹執(zhí)行董事局、總裁辦的戰(zhàn)略思想和各項決定，能根據公司的運行機制參與制訂規(guī)范的科學的行之有效的財務管理與會計核算制度。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管 稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 B. 作風正派，遵紀守法，廉潔自律，有較強的專業(yè)技能和責任心。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSG1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構圖財務總監(jiān) 財務經理經理助理 文檔管理員工程核算會計稽核會計業(yè)務核算會計辦稅員出納員 塞砂愈樸戊絨吭飽傅毖臺驅炬窩管稱札稚駱窘壬澆乍喀憫貓淬居窟席乏畫檀團欺峭益約禿步姐甭耽淮繕膘沾叢黨卿肌民饑鼓惜汐認型傍鄒沼萎情呸 （ 3） 工作中違紀犯法，以權謀私或瀆職失職造成重大失誤者。 X公司財務部管理及工作流程 SFEGSGS1 財務部內部管理及工作流程規(guī)范一、組織架構