【正文】 壞賬準備率 管理費用率 銀行貸款利率 銷售稅金稅率 所得稅率 收益分成率 折現(xiàn)率 項 目 取 值 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 應收賬款比率 應付賬款比率 壞賬準備率 管理費用率 銀行貸款利率 銷售稅金稅率 所得稅率 生物 控釋肥 可研報告 33 收益分成率 折現(xiàn)率 注。而且產品剛推向市場，其銷售量有限。在財務分析方面，按我國現(xiàn)有會計準則和會計制度執(zhí)行。在本 項目的預測中，能夠比較好得、大致地反映項目的收益價值狀況，但在項目具體實施過程中，還有大量的、次要的不確定因素，甚至有時還會出現(xiàn)重大的偶然因素，這些因素都會影響到該項目的收益，所以，具體實施時可能與本預測存在一定的差異是正常的。 表 項目企業(yè)初期模擬資產負債簡表 單位：萬元 項 目 金 額 項 目 金 額 流動資產 銀行借款 固定資產 負債合計 無形及遞延資產 股東權益 110000 資產合計 110000 負債及股東權益合計 110000 第九章、財務分析 財務分析說明 根據公司規(guī)劃和行業(yè)情況，并原則上根據我國財政部頒布的會計準則、會計制度和有關的法律規(guī)定，對本項目進行有關的財務預測。 表 固定資產投資明細表 單位：萬元 規(guī)格型號 折舊年限 殘值率 投資額 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 廠房及倉庫 20 10% 2194 設備 15 5% 1888 合計 4082 規(guī)模型號 折舊年限 殘值率 投資額 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 廠房及倉庫 20 10% 設備 15 5% 合計 0 0 0 0 0 注：設備詳見七、《項目實施方案》 流動資產 本項目流動資產第一年投資 6718萬元 表 項目企業(yè)投資估算表 單位：萬元 項目 第 1 年 第 2 年 第 3 年 第 4 年 第 5 年 固定資產投資 4082 流動資金投資 6718 無形及遞延資產投資 200 項目總投資額 11000 項目 第 6 年 第 7 年 第 8 年 第 9 年 第 10 年 固定資產投資 流動資金投資 無形及遞延資產投資 項目總投資額 生物 控釋肥 可研報告 30 資金籌措 本商業(yè)計劃秉承穩(wěn)健性原則，在財務計算時，我們假定，本項目投資所需資金小部分由自有資金組成，大部分資金由控股企業(yè)投入。 在生物有機肥和磷銨粉等混合造粒時，會有少量粉塵飛揚，在造粒車間工作的工人，可以配帶口罩實現(xiàn)個人有效防護。 廠房倉庫要求 9000 平方米（平房 ） 人員 500 人 土建要求 磚混結構。主要抓兩方面的工作：產品質量和產量；銷售。 本項目實施可分四個階段三個產量調整期進行： 第一階段：項目建設階段。 以后，管理重點為：設備達產和產品達標以及產品營銷網絡建立與完善，由總經理、質檢總監(jiān)和銷售總監(jiān)共抓。 生物 控釋肥 可研報告 25 對一次購買 1噸以上的贈送紀念品 。 產品推廣策略 根據本項目產品使用可在肥效及經濟方面獲得收益最大化的特點，將產品實行捆綁式銷售（與優(yōu)良種子）。盆栽設空白、一般肥（習慣肥）和生態(tài)生物有機肥三個處理；田間試驗不設空白（因它必定減產），只設一般肥和生態(tài)生物肥兩個處 理。 根據項目產品肥效突出、夏季作物只需一個月就能在長勢上有明顯表現(xiàn)的特點，本產品以形象宣傳為主，并將宣傳策略與銷售策略結合起來。當然，在產品推向市場初期，為了在短時間內在目標市場內提高市場滲透率和擴大市場份額，可以按照成本導向和市場導向相結合的原則制定價格。讓他們從增產、提質和節(jié)支增收中先得到明顯好處，并起示范和宣傳作用，這樣有 2— 3年時間，市場就連點成網、成片，占領全省和鄰省。最終目的：一個有全球影響的肥料企業(yè)。但為了很快打開市場，擴大銷路，要利用現(xiàn)有的連鎖營銷網絡并改進之，還要擴大至全國乃至東南亞，為此招聘多名營銷專業(yè)的人才。 此外，建立 科研小組，不斷開發(fā)新技術 —— 篩選新菌株及 生物 控釋肥 可研報告 22 試驗新組合，研究新的生物 控釋肥配方。在此基礎上，對各種大宗作物配制專用肥。菌種一旦退化，要復壯不很容易，且往往已造成至少一批菌肥的質量（肥效）的下降，而這是不許可的。保證產品質量 是肥料企業(yè)的生命，也是市場利潤之所在。我國政府對此十分重視，“十五”計劃招標項目中就有 3個是關于生物肥和有機肥的。目前水體污染越來越廣泛，江湖河海 的污染嚴重、赤潮頻發(fā)，疾病越來越多（如化肥中的硝酸鹽和亞硝酸鹽可致癌）其主要原因也是化肥過量施用所引起。 生物 控釋肥，以它的相當于高濃度復合肥的肥效和低于高濃度復合肥的價格，以及提高作物品質等優(yōu)點，將會擠占最后獨霸復合肥市場。 施入的有益菌自成一個生態(tài)系統(tǒng)，它耐貧瘠、耐干旱、耐高低溫，互相提供營養(yǎng)元素（把自己的營養(yǎng)元 素提供給缺此元素的菌株），即使在非土壤中也能繁殖，這就使該項目肥無土質 生物 控釋肥 可研報告 20 和氣候上的禁區(qū)。 項目新提出適溫生物控釋施肥，微生物有益菌部分 主要是芽孢桿菌組成。到現(xiàn)在為止，控釋 肥 尚無全國性的品牌或名牌，也無占領較大范圍市場的品種。本項目產品一旦進入市場后，將使肥料市場重新洗牌，并很快進入壟斷競爭環(huán)境，最后處于壟斷地位。我國目前已有肥料生產企業(yè)近 3000 家，多為化肥企業(yè)，肥料品種多式多樣。 總之，項目產品是所有種植業(yè)（包括傳統(tǒng)的種植業(yè)和新近出現(xiàn)的生物質產業(yè)）都需求的；這種需求將隨著項目產品的影響的擴大而與日俱增，它將成為全球的共同需求。隨著本項目研究的深入，在廣泛生態(tài)取樣中所篩選到的眾多優(yōu)異菌種的發(fā)現(xiàn)，它們優(yōu)化組合實驗中優(yōu)選出的菌種組合（復合菌肥）的突出肥效，以及生態(tài)施肥和適溫長效控釋施肥理論 生物 控釋肥 可研報告 18 的提出，生物肥能取代絕大部分化肥的時代就要到來了。我國從1995 年起實施“沃土計劃”，要求每年每畝耕地有機肥投入量不低于 2020kg，并且每年要遞增 5%。 需求分析 21 世紀是綠色消費的世紀，綠色食品的潛在市場極為巨大。 此外， 生物 控釋肥產業(yè)的發(fā)展還可以從根本上解決 土壤環(huán)境的污染，促進綠色食品和有機食品的發(fā)展。北京農林科學院、山東農業(yè)大學的聚合物包膜控釋肥分別由北京首創(chuàng)集團新型肥料公司、山東金正大集團實現(xiàn)產業(yè)化；中科院石家莊現(xiàn)代化農業(yè)研究所的涂層肥料，廣東農科院土肥所、湖南農科院土肥所、中國農科院土肥所、華南農業(yè)大學開發(fā)的包膜、包囊肥料也正在或已經實現(xiàn)產業(yè)化。 1997年，在意大利洛克菲勒基金會中心召開的生物固氮：全球挑戰(zhàn)與未來需求國際討論會上，各國著名科學家制定了一個到對 21 世紀生物固氮增加需求的行動計劃，其中就包括發(fā)展微生物肥料以增加豆科和非豆科產量。 生物在農業(yè)上的作用已逐漸被人們所認識。這說明，化肥對農業(yè)的貢獻已達極限，也表明生物肥和控釋 肥的貢獻在擴大。 項目實施計劃（表 3— 3） 時間 廠號 2020 1— 3 2020 4— 5 2020 5— 6 2020 7— 8 2020 9— 10 2020 11— 12