【正文】 第 一期投入：即總公司與第一分公司的費(fèi)用 建立總部，制定全局戰(zhàn)略部署， 同時(shí)先建一個(gè)分公司為示范點(diǎn)，順利運(yùn)行后，再逐個(gè)完善，全面鋪開。 暫定 10 輛車：每輛車改裝費(fèi) 15000 元，合計(jì) 15 萬 F：辦公設(shè)備： 20 萬（總公司加一個(gè)分公司） G：美容專用設(shè)備： 5 萬 H：辦公場(chǎng)地裝修： 30 萬（展示廳、培訓(xùn)室要精裝修） I：倉庫粗裝修： 10萬 J：公司自用車輛： 60 萬 辦公車輛： 2 輛 備用貨車： 1 輛 中國最大管理資源中心 第 14 頁 共 22 頁 摩托車：數(shù)量（以備市內(nèi)送貨） K：流動(dòng)資金 400 萬（主要用于代理購貨） L：辦公費(fèi)用： 1520 萬 /月（人員工資、雜費(fèi) ） M：廣告招商費(fèi)用： 60 萬 /年 N：開辦費(fèi)： 3050 萬 主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)見第八章。為保守起見，本項(xiàng)目可以將前期物流收入抵銷所有自身產(chǎn)品銷售的物流成本， 即第一年物流收入為零。 單位可變成本 =4480 萬 / 噸 = 萬 /噸，相當(dāng)于 元 /g 盈虧平衡 時(shí)銷量 =固定 成本總 額 /產(chǎn)品 單價(jià) 單位產(chǎn)品 稅金 單位產(chǎn) 品可變 成本 =2790000 元 /% 元 /g= 噸 盈虧平衡 時(shí)銷售額 =6000 萬元 /年 x 相當(dāng)于每個(gè)省份銷售額為 萬元 /月（ 10 個(gè)品牌合計(jì)），公司才可保本。 第十一章 風(fēng)險(xiǎn)分析 本項(xiàng)目的設(shè)立，有一些不確定因素將構(gòu)成一定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。新公司將有一個(gè)美好的遠(yuǎn)景，也將有個(gè)過程。 行業(yè)中企業(yè)規(guī)模小 帶來的影響 由于行業(yè)進(jìn)入門檻較低，經(jīng)營者的參差不齊，一向企業(yè)管理深度、規(guī)模均有限，化妝品專業(yè)物流公司的規(guī)模無法與藥業(yè)、家電、其它零售業(yè)專業(yè)物流相比 ，化妝品單品價(jià)值高，相對(duì)體積小，車的利用率會(huì)低。 要靠利益打消顧慮 中國最大管理資源中心 第 20 頁 共 22 頁 實(shí)施同業(yè)共同配送，是將企業(yè)間的渠道合并與集中，企業(yè)與物流公司相互受益?！皩I(yè)線”和“日化線”將出現(xiàn)混融現(xiàn)象，將有機(jī)會(huì)造就“專業(yè)線”的霸主品牌（目前美容品沒有一個(gè)在中國可以與資生堂、歐萊雅相抗衡的品牌）。最終企業(yè)將形成集團(tuán)化、多元化，為伊斯佳公司成為上市公司奠定基礎(chǔ)。本項(xiàng)目如果資金充足，從土地增值角度而言，有些分公司可以全部采用租賃形式，有些分公司可以考慮一步到位：置地，建房，既提高企業(yè)形象，有為該項(xiàng)目找到另一個(gè)經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。 ?？偼顿Y按 2500 萬計(jì)，若總固定資產(chǎn)和遞 延資產(chǎn)按 10 年攤銷，銷售收入同前，投資回收期約為 4 年半。通過財(cái)務(wù)分析表明，投資利益率為 %，投資率較高，風(fēng)險(xiǎn)性小，故本項(xiàng)目可行。 3 中國化妝品業(yè)目 前沒有一個(gè)專業(yè)的具有網(wǎng)上交易資格 的電子商務(wù)網(wǎng)，該項(xiàng)目的平臺(tái)為此作了鋪墊，建立中國化妝品第一個(gè)電子商務(wù)網(wǎng)將成為可能。 第十二章 前景展望 本項(xiàng)目是極具創(chuàng)意和市場(chǎng)潛力的 ,其它行業(yè)的成功案例為我們展示了美好的前景 ,如藥業(yè)的 ” 九州通集團(tuán)公司 ” ，采用類似的方式在短短幾年內(nèi) ,在全國建立 7 家分公司 ,網(wǎng)絡(luò)遍布 21 個(gè)省 ,收購或代理了幾千種藥品 ,2020 年銷售收入達(dá)到 60 個(gè)億，成為中國最具影響力、最具規(guī)模、最具潛力的藥品經(jīng)營企業(yè)之一。所以經(jīng)營策略上可以從熟知的美容行業(yè)客 戶開始做起， 重點(diǎn)客戶是“日化線”廠商。但由于精力、財(cái)力限制，無法“一步到位”，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)不健全， 且固定資產(chǎn)多為租用 ,前期運(yùn)營成本較高 。因絕大多數(shù)美容化妝品廠家， 多年以代理形式銷售，從本意講，內(nèi)心里愿意取消代理，但不乏多年私交較深和銷售較好的省份，所以每個(gè)品牌同時(shí)一下子全國都取消代理不現(xiàn)實(shí)，有一個(gè)循序漸進(jìn)的過程。銷售收入次之 ,投資額度的變化影響最小。 銷 售費(fèi)用 (差旅費(fèi)、廣告費(fèi) )：按總銷售額的 5%計(jì) , 6000 萬 x5%=300 萬元 租金：總公司辦公 +分公司辦公、倉庫 =30000/月 +45000/月 =90 萬/年 (部分倉庫租金應(yīng)算在物流成本內(nèi) ,這里是重復(fù)算了 ) 固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)攤銷： （詳見第七章，軟件 200 萬；硬件設(shè)備 20 萬；辦公、美容設(shè)備 25萬；裝修 40萬，自用車 60 萬） 合計(jì)費(fèi)用 :345 萬 按 5 年攤銷，每年 69 萬（其中軟件和部分裝修應(yīng)數(shù)家分公司共同攤銷，這里暫算在第一家公司帳上） 稅收：銷售收入 x 10%（暫計(jì)） =600 萬 /年 雜費(fèi)： 60/年 固定成本 =管理人員薪金 +租金 +折舊 =120+90+69=279 萬元 變 動(dòng) 成 本 = 銷 售 人 員 薪 金 + 貨 物 成 本 + 銷 售 費(fèi) 用 + 雜費(fèi)=120+4000+300+60=4480 萬元 總成本 =固定成本 +變動(dòng)成本 =4759 萬元 /年 中國最大管理資源中心 第 16 頁 共 22 頁 總利潤 :總收入 總成本 稅收 =641 萬 /年 投資回收期 : 投資回收期 =1000 萬元 /641 萬元 x100% = 年 (一年 7 個(gè)月 ) 因?yàn)榍鞍肽隇榻ㄔO(shè)期 ,所以 2 年 1 個(gè)月開始收回成本 投資利益率： 641 萬 /1000 萬 x100%=% 以上算法較為保守，目標(biāo)市場(chǎng)并未定得太高，且總收入中完全不計(jì)物流收入，第一期投入了包括總公司建設(shè)費(fèi)用（辦公場(chǎng)地、裝修、人員工資等），所以第二個(gè)分公司的投資相對(duì)會(huì)少。 第一年物流部分的目標(biāo)市場(chǎng)以十個(gè)品牌計(jì)，若每個(gè)品牌每個(gè)省銷售額 20 萬 /月的物流單 ,全年物流收入至少 480 萬 /年（ 20 萬 x10%x10 個(gè) x2省 x12 月）。 主要費(fèi)用一覽表： A：總公司：選擇交通便利、檔次較高的寫字樓（若極具升值潛力的樓盤，也可考慮購買） 租用面積： 500m2（總公司所在地的分公司辦公地點(diǎn)可以選擇在一起，總公司使用面積 200m2，所在分公司使用 300m2） 租金： 50000 元（以 100 元 /月 m2） 中國最大管理資源中心 第 13 頁 共 22 頁 （廣州、北京、上海中高級(jí)寫字樓租金 50120 元 /月 m2）； B： 1 個(gè)分公司辦公 +倉庫：盡量選擇國道或高速路兩旁，前有空地，可以停放車輛 化妝品、保健品存儲(chǔ)要求不高，只要通風(fēng)、不潮濕，前期必要時(shí)可用實(shí)用、低層貨架，不建高價(jià)立體庫。 合計(jì)：約 50人 第七章 投 資 估算 *** 專業(yè)物流公司（配送 中心）的建立是個(gè)逐步完善的過程，很難一步到位，為更合理利用資金，加快產(chǎn)出速度，先期所有辦公場(chǎng)地、倉庫、車輛采用租賃形式 。配送網(wǎng)絡(luò)遍及全國 1520 個(gè)省份。承擔(dān)各分公司中層以上人員統(tǒng)一招聘、統(tǒng)一培訓(xùn)的職責(zé)。企業(yè)架構(gòu)采用金字塔式，設(shè)立總部，總部下設(shè)分公司，每個(gè)分公司自有倉庫、車隊(duì)、市場(chǎng)服務(wù)人員，輻射臨近省份，完成銷售、配送等業(yè)務(wù)。 第一期投資 1000 萬元（籌建總公司和第一分公司），固定資產(chǎn) 345 萬元；流動(dòng)資金 400 萬；年創(chuàng)利 641 萬； 2 年 1 個(gè)月收回總投資。傳統(tǒng)代理商論從無論對(duì)終端服務(wù)上還是市場(chǎng)擴(kuò)展上都無法與之相比。一般成熟品牌在全國幾乎都有一定規(guī)模的終端用戶。將物流與商流（銷售）分開，其自身完成物流配送而達(dá)到深度分銷，成本之高，速度之慢，