【正文】 算憑證，必須及時將款項支付給結(jié)算憑證上記載的收款人。
　　第一百七十一條　簽發(fā)匯兌憑證必須記載下列事項：
　　(一)表明“信匯”或“電匯”的字樣。
　　(五)匯款人名稱。
　　(九)匯款人簽章。
　　委托日期是指匯款人向匯出銀行提交匯兌憑證的當(dāng)日。
　　匯款人確定不得轉(zhuǎn)匯的，應(yīng)在匯兌憑證備注欄注明“不得轉(zhuǎn)匯”字樣。
　　第一百七十五條　匯入銀行對開立存款帳戶的收款人，應(yīng)將匯給其的款項直接轉(zhuǎn)入收款人帳戶，并向其發(fā)出收帳通知。銀行審查無誤后，以收款人的姓名開立應(yīng)解匯款及臨時存款帳戶，該帳戶只付不收，付完清戶，不計付利息。代理人代理取款時，也應(yīng)在取款通知上簽章，注明其身份證件名稱、號碼及發(fā)證機關(guān)，并同時交驗代理人和被代理人的身份證件。轉(zhuǎn)匯的收款人必須是原收款人。匯出銀行查明確未匯出款項的，收回原信、電匯回單，方可辦理撤銷。
　　第一百七十九條　轉(zhuǎn)匯銀行不得受理匯款人或匯出銀行對匯款的撤銷或退匯。
　　第一百八十二條　使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。
　　第一百八十五條　收付雙方辦理托收承付結(jié)算，必須重合同、守信用。
　　沒有發(fā)運證件，屬于下列情況的，可憑其他有關(guān)證件辦理托收：
　　(一)內(nèi)貿(mào)、外貿(mào)部門系統(tǒng)內(nèi)商品調(diào)撥，自備運輸工具發(fā)送或自提的。軍用倉庫對軍內(nèi)發(fā)貨，可憑總后勤部簽發(fā)的提貨單副本，各大軍區(qū)、省軍區(qū)也可比照辦理。
　　(七)使用“鐵路集裝箱”或?qū)⒘銚?dān)湊整車發(fā)運商品的，由于鐵路只簽發(fā)一張運單，可憑持有發(fā)運證件單位出具的證明。
　　第一百八十八條　托收承付結(jié)算款項的劃回方法，分郵寄和電報兩種，由收款人選用。
　　(四)收款人名稱及帳號。
　　(八)合同名稱、號碼。
　　第一百九十條　托收。
　　對于軍品托收，有駐廠軍代表檢驗產(chǎn)品或有指定專人負責(zé)財務(wù)監(jiān)督的，收款人還應(yīng)當(dāng)填制蓋有駐廠軍代表或指定人員印章(要在銀行預(yù)留印模)的結(jié)算通知單，將交易單證和發(fā)運證件裝入密封袋，并在密封袋上填明托收號碼。
　　(二)收款人開戶銀行接到托收憑證及其附件后，應(yīng)當(dāng)按照托收的范圍、條件和托收憑證記載的要求認真進行審查，必要時，還應(yīng)查驗收付款人簽訂的購銷合同。付款人開戶銀行收到托收憑證及其附件后，應(yīng)當(dāng)及時通知付款人。
　　(一)驗單付款。驗貨付款的承付期為10天，從運輸部門向付款人發(fā)出提貨通知的次日算起。在第10天付款人沒有通知銀行的，銀行即視作已經(jīng)驗貨，于10天期滿的次日上午銀行開始營業(yè)時，將款項劃給收款人。
　　(三)不論驗單付款還是驗貨付款，付款人都可以在承付期內(nèi)提前向銀行表示承付，并通知銀行提前付款，銀行應(yīng)立即辦理劃款。付款人在承付期滿日銀行營業(yè)終了時，如無足夠資金支付，其不足部分，即為逾期未付款項，按逾期付款處理。在承付期滿的次日(遇法定休假日，逾期付款賠償金的天數(shù)計算相應(yīng)順延，但在以后遇法定休假日應(yīng)當(dāng)照算逾期天數(shù))銀行營業(yè)終了時，仍無足夠資金支付，其不足部分，應(yīng)當(dāng)算作逾期2天，計算2天的賠償金。在月內(nèi)有部分付款的，其賠償金隨同部分支付的款項劃給收款人，對尚未支付的款項，月終再計算賠償金，于次月3日內(nèi)劃給收款人。付款人帳戶余額不足全額支付時，應(yīng)排列在工資之前，并對該帳戶采取“只收不付”的控制辦法，待一次足額扣付賠償金后，才準予辦理其他款項的支付。在各單位的流動資金帳戶內(nèi)扣付貨款，要嚴格按照國務(wù)院關(guān)于國營企業(yè)銷貨收入扣款順序的規(guī)定(即從企業(yè)銷貨收入中預(yù)留工資后，按照應(yīng)繳納稅款、到期貸款、應(yīng)償付貨款、應(yīng)上繳利潤的順序)扣款。
　　(六)付款人開戶銀行對逾期未付的托收憑證，負責(zé)進行扣款的期限為3個月(從承付期滿日算起)。
　　對付款人逾期不退回單證的，開戶銀行應(yīng)當(dāng)自發(fā)出通知的第3天起，按照該筆尚未付清欠款的金額，每天處以萬分之五但不低于50元的罰款，并暫停付款人向外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，直到退回單證時止。
　　(三)未按合同規(guī)定的到貨地址發(fā)貨的款項。
　　(七)貨款已經(jīng)支付或計算有錯誤的款項。屬于商品質(zhì)量問題，需要提出商品檢驗部門的檢驗證明。對于付款人提出拒絕付款的手續(xù)不全、依據(jù)不足、理由不符合規(guī)定和不屬于本條七種拒絕付款情況的，以及超過承付期拒付和應(yīng)當(dāng)部分拒付提為全部拒付的，銀行均不得受理，應(yīng)實行強制扣款。全部拒絕付款，應(yīng)將拒絕付款理由書連同拒付證明和有關(guān)單證郵寄收款人開戶銀行轉(zhuǎn)交收款人。
　　第一百九十五條　收款人開戶銀行對逾期尚未劃回，又未收到付款人開戶銀行寄來逾期付款通知或拒絕付款理由書的托收款項，應(yīng)當(dāng)及時發(fā)出查詢。付款人開戶銀行對其承付的款項應(yīng)按規(guī)定支付款項外，還要對該付款人按結(jié)算金額處以百分之五罰款。
　　第二百零一條　委托收款結(jié)算款項的劃回方式，分郵寄和電報兩種，由收款人選用。
　　(四)收款人名稱。
　　欠缺記載上列事項之一的，銀行不予受理。欠缺記載的，銀行不予受理。銀行接到寄來的委托收款憑證及債務(wù)證明，審查無誤辦理付款。
　　按照有關(guān)辦法規(guī)定，付款人未在接到通知日的次日起3日內(nèi)通知銀行付款的，視同付款人同意付款，銀行應(yīng)于付款人接到通知日的次日起第4日上午開始營業(yè)時，將款項劃給收款人。按照有關(guān)辦法規(guī)定，債務(wù)證明留存付款人開戶銀行的，應(yīng)將其債務(wù)證明連同未付款項通知書郵寄被委托銀行轉(zhuǎn)交收款人。
　　(二)以單位為付款人的，應(yīng)在付款人接到通知日的次日起3日內(nèi)出具拒絕證明，持有債務(wù)證明的，應(yīng)將其送交開戶銀行。
　　第五章 結(jié)算紀律與責(zé)任
　　第二百零七條　單位和個人辦理支付結(jié)算，不準簽發(fā)沒有資金保證的票據(jù)或遠期支票，套取銀行信用。不準違反規(guī)定開立和使用帳戶。不準違章簽發(fā)、承兌、貼現(xiàn)票據(jù)，套取銀行資金。不準拒絕受理、代理他行正常結(jié)算業(yè)務(wù)。
　　第二百一十條　單位簽發(fā)商業(yè)匯票后，必須承擔(dān)保證該匯票承兌和付款的責(zé)任。
　　銀行匯票、銀行本票或支票的背書人背書轉(zhuǎn)讓票據(jù)后，即承擔(dān)保證其后手所持票據(jù)付款的責(zé)任。不能辨別在票據(jù)被變造之前或者之后簽章的，視同在變造之前簽章。
　　第二百一十六條　商業(yè)匯票的付款人在到期前付款的，由付款人自行承擔(dān)所產(chǎn)生的責(zé)任。
　　第二百二十條　持票人行使追索權(quán)時，持票人及其前手未按《票據(jù)法》規(guī)定期限將被拒絕事由書面通知其前手的，因延期通知給其前手或者出票人造成損失的，由沒有按照規(guī)定期限通知的票據(jù)當(dāng)事人，在票據(jù)金額內(nèi)承擔(dān)對該損失的賠償責(zé)任。
　　第二百二十四條　持卡人必須妥善保管和正確使用其信用卡，否則，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)因此造成的資金損失。
　　第二百二十六條　持卡人辦理掛失后，被冒用造成的損失，有關(guān)責(zé)任人按照信用卡章程的規(guī)定承擔(dān)責(zé)任。
　　第二百二十九條　特約單位受理信用卡時，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的操作程序辦理，否則，由其承擔(dān)因此造成的資金損失。違反規(guī)定幫助持卡人提取現(xiàn)金的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)行政責(zé)任。付款單位提出的無理拒絕付款，對收款單位重辦的托收，應(yīng)承擔(dān)自第一次托收承付期滿日起逾期付款賠償責(zé)任。
　　第二百三十六條　付款單位到期無款支付，逾期不退回托收承付有關(guān)單證的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)行政責(zé)任。
　　第二百四十條　收款人或持票人委托的收款銀行的責(zé)任，限于收到付款人支付的款項后按照票據(jù)和結(jié)算憑證上記載的事項將票據(jù)或結(jié)算憑證記載的金額轉(zhuǎn)入收款人或持票人帳戶。
　　第二百四十二條　銀行違反規(guī)定故意壓票、退票、拖延支付，受理無理拒付、擅自拒付退票、有款不扣以及不扣、少扣賠償金，截留挪用結(jié)算資金，影響客戶和他行資金使用的，要按規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。
　　第二百四十五條　銀行違反規(guī)定故意壓票、退票、拖延支付，受理無理拒付、擅自拒付退票、有款不扣以及不扣、少扣賠償金，截留、挪用結(jié)算資金的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)行政責(zé)任。
　　第二百四十九條　違反國。
　　第二百四十七條　銀行在結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)行政責(zé)任。
　　第二百四十三條　銀行違反本辦法規(guī)定將支付結(jié)算的款項轉(zhuǎn)入儲蓄和信用卡帳戶的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)行政責(zé)任。但托收承付結(jié)算中的付款人開戶銀行，應(yīng)按照托收承付結(jié)算方式有關(guān)規(guī)定承擔(dān)責(zé)任。
　　第二百三十八條　單位和個人違反《銀行帳戶管理辦法》開立和使用帳戶的，應(yīng)按規(guī)定承擔(dān)行政責(zé)任。票據(jù)或印章丟失，造成資金損失的，由其自行負責(zé)。
　　第二百三十三條　付款單位對收款單位托收的款項逾期付款，應(yīng)按照規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任。
　　第二百三十一條　銀行違反本辦法規(guī)定，未經(jīng)批準發(fā)行信用卡的。
　　第二百二十八條　單位卡持卡人違反本辦法規(guī)定，將基本存款帳戶以外的存款和銷貨款收入的款項轉(zhuǎn)入其信用卡帳戶的。持卡人使用個人卡附屬卡發(fā)生透支的，由其主卡持卡人承擔(dān)透支金額的償還和支付透支利息的責(zé)任。
　　第二百二十二條　單位和個人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符或者支付密碼錯誤的支票，應(yīng)按照《票據(jù)管理實施辦法》和本辦法的規(guī)定承擔(dān)行政責(zé)任。
　　第二百一十八條　持票人不能出示拒絕證明、退票理由書或者未按規(guī)定期限提供其他合法證明喪失對其前手追索權(quán)的，承兌人或者付款人應(yīng)對持票人承擔(dān)責(zé)任。支票的出票人對持票人的追索，仍應(yīng)當(dāng)承擔(dān)清償責(zé)任。
　　第二百一十二條　票據(jù)的保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。
　　銀行簽發(fā)銀行匯票、銀行本票后，即承擔(dān)該票據(jù)付款的責(zé)任。不準逃避向人民銀行轉(zhuǎn)匯大額匯劃款項。不準在支付結(jié)算制度之外規(guī)定附加條件，影響匯路暢通。不準無理拒絕支付應(yīng)由銀行支付的票據(jù)款項。套取銀行和他人資金。
　　第二百零六條　在同城范圍內(nèi)，收款人收取公用事業(yè)費或根據(jù)國務(wù)院的規(guī)定，可以使用同城特約委托收款。付款人審查有關(guān)債務(wù)證明后，對收款人委托收取的款項需要拒絕付款的，可以辦理拒絕付款。付款人未于接到通知日的次日起3日內(nèi)通知銀行付款，付款人接到通知日的次日起第4日在債務(wù)證明到期日之前的，銀行應(yīng)于債務(wù)證明到期日將款項劃給收款人。
　　(二)以單位為付款人的，銀行應(yīng)及時通知付款人，按照有關(guān)辦法規(guī)定，需要將有關(guān)債務(wù)證明交給付款人的應(yīng)交給付款人，并簽收。收款人辦理委托收款應(yīng)向銀行提交委托收款憑證和有關(guān)的債務(wù)證明。以銀行以外的單位或在銀行開立存款帳戶的個人為收款人的，委托收款憑證必須記載收款人開戶銀行名稱。
　　(六)委托日期。
　　(二)確定的金額。
　　第一百九十九條　單位和個人憑已承兌商業(yè)匯票、債券、存單等付款人債務(wù)證明辦理款項的結(jié)算，均可以使用委托收款結(jié)算方式。
　　第一百九十六條　付款人提出的拒絕付款，銀行按照本辦法規(guī)定審查無法判明是非的，應(yīng)由收付雙方自行協(xié)商處理，或向仲裁機關(guān)，人民法院申請調(diào)解或裁決。收款人對被無理拒絕付款的托收款項，在收到退回的結(jié)算憑證及其所附單證后，需要委托銀行重辦托收，應(yīng)當(dāng)填寫四聯(lián)“重辦托收理由書”，將其中三聯(lián)連同購銷合同、有關(guān)證據(jù)和退回的原托收憑證及交易單證，一并送交銀行。
　　銀行同意部分或全部拒絕付款的，應(yīng)在拒絕付款理由書上簽注意見。屬于外貿(mào)部門進口商品，應(yīng)當(dāng)提出國家商品檢驗或運輸?shù)炔块T出具的證明。
　　外貿(mào)部門托收進口商品的款項，在承付期內(nèi)，訂貨部門除因商品的質(zhì)量問題不能提出拒絕付款，應(yīng)當(dāng)另行向外貿(mào)部門提出索賠外，屬于上述其他情況，可以向銀行提出全部或部分拒絕付款。
　　(五)驗單付款，發(fā)現(xiàn)所列貨物的品種、規(guī)格、數(shù)量、價格與合同規(guī)定不符，或貨物已到，經(jīng)查驗貨物與合同規(guī)定或發(fā)貨清單不符的款項。對下列情況，付款人在承付期內(nèi)，可向銀行提出全部或部分拒絕付款：
　　(一)沒有簽訂購銷合同或購銷合同未訂明托收承付結(jié)算方式的款項。期滿時，付款人仍無足夠資金支付該筆尚未付清的欠款，銀行應(yīng)于次日通知付款人將有關(guān)交易單證(單證已作帳務(wù)處理或已部分支付的，可以填制應(yīng)付款項證明單)在2日內(nèi)退回銀行。
　　(五)付款人開戶銀行對不執(zhí)行合同規(guī)定、三次拖欠貨款的付款人，應(yīng)當(dāng)通知收款人開戶銀行轉(zhuǎn)知收款人，停止對該付款人辦理托收。
　　(三)付款人開戶銀行對付款人逾期未能付款的情況，應(yīng)當(dāng)及時通知收款人開戶銀行，由其轉(zhuǎn)知收款人。第3月仍有部分付款的，按照上述方法計扣賠償金。
　　銀行審查拒絕付款期間，不能算作付款人逾期付款，但對無理的拒絕付款，而增加銀行審查時間的，應(yīng)從承付期滿日起計算逾期付款賠償金。
　　逾期付款天數(shù)從承付期滿日算起。
　　付款人不得在承付貨款中，扣抵其他款項或以前托收的貨款。
　　采用驗貨付款的，收款人必須在托收憑證上加蓋明顯的“驗貨付款”字樣戳記。
　　付款人收到提貨通知后，應(yīng)即向銀行交驗提貨通知。
　　付款人在承付期內(nèi)，未向銀行表示拒絕付款，銀行即視作承付，并在承付期滿的次日(法定休假日順延)上午銀行開始營業(yè)時，將款項主動從付款人的帳戶內(nèi)付出，按照收款人指定的劃款方式，劃給收款人。付款人應(yīng)在承付期內(nèi)審查核對，安排資金。審查時間最長不得超過次日。然后，將托收憑證和結(jié)算通知單送交銀行辦理托收。
　　(一)收款人應(yīng)將托收憑證并附發(fā)運證件或其他符合托收承付結(jié)算的有關(guān)證明和交易單證送交銀行。
　　(十)收款人簽章。
　　(六)收款人開戶銀行名稱。
　　(二)確定的金額。
　　第一百八十七條　托收承付結(jié)算每筆的金額起點為1萬元。
　　(五)付款人購進的商品，在收款人所在地轉(zhuǎn)廠加工、配套的，可憑付款人和承擔(dān)加工、配套單位的書面證明。
　　(二)鐵道部門的材料廠向鐵道系統(tǒng)供應(yīng)專用器材，可憑其簽發(fā)注明車輛號碼和發(fā)運日期的證明。付款人累計3次提出無理拒付的，付款人開戶銀行應(yīng)暫停其向外辦理托收。代銷、寄銷、賒銷商品的款項，不得辦理托收承付結(jié)算。匯入銀行對于向收款人發(fā)出取款通知，經(jīng)過2個月無法交付的匯款，應(yīng)主動辦理退匯。對在匯入銀行開立存款帳戶的收款人，由匯款人與收款人自行聯(lián)系退匯。
　　第一百七十七條　匯款人對匯出銀行尚未匯出的款項可以申請撤銷。該帳戶的款項只能轉(zhuǎn)入單位或個體工商戶的存款帳戶，嚴禁轉(zhuǎn)入儲蓄和信用卡帳戶。未填明“現(xiàn)金”字樣，需要支取現(xiàn)金的，由匯入銀行按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定審查支付。
　　第一百七十六條　未在銀行開立存款帳戶的收款人，憑信、電匯的取款通知或“留行待取”的，向匯入銀行支取款項，必須交驗本人的身份證件，在信、電匯憑證上注明證件名稱、號碼及發(fā)證機關(guān)，并在“收款人簽蓋章”處簽章。
　　第一百七十四條　匯出銀行受理匯款人簽發(fā)的匯兌憑證，經(jīng)審查無誤后，應(yīng)及時向匯入銀行辦理匯款，并向匯款人簽發(fā)匯款回單。留行待取的匯款，需要指定單位的收款人領(lǐng)取匯款的，應(yīng)注明收款人的單位名稱。
　　匯兌憑證記載的匯款人名稱、收款人名稱，其在銀行開立存款帳戶的，必須記載其帳號。
　　(七)匯出地點、匯出行名稱。
　　(三)確定的金額。
　　第一百六十九條　單位和個人的各種款項的結(jié)算，均可使用匯兌結(jié)算方式。
　　第一百六十六條　按照本辦法的規(guī)定必須在