【正文】 訂了許多相關(guān)的法律法規(guī)，因此，保險(xiǎn)公司內(nèi)部的信息溝通就顯得尤為重要。投資計(jì)劃由各擬定投資的分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人提交總 公司，由總公司分管負(fù)責(zé)人審核并批準(zhǔn)。申請(qǐng)報(bào)告內(nèi)容包括：業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍、三年業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和市場(chǎng)分析、籌建負(fù)責(zé)人、計(jì)算機(jī)設(shè)備方案及擬訂的辦公地點(diǎn)等。 根據(jù)《保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度》和總公司的有關(guān)規(guī)定，建立 本機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)賬冊(cè)，按授權(quán)范圍設(shè)置會(huì)計(jì)科目，明確收支結(jié)算方式，組織核算流程。 （二） 重要單證管理 設(shè)置單證管理等重要崗位和相應(yīng)的崗位職責(zé)。 采用標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)處理流程，使用統(tǒng)一的代碼體系標(biāo)準(zhǔn)。 2 分支機(jī)構(gòu)的撤銷(xiāo) 分支機(jī)構(gòu)正常運(yùn)作后，總公司定期根據(jù)管理報(bào)告 (至少每半年 ) 的實(shí)際情況與投資計(jì)劃進(jìn)行比較，如果在 ____期限內(nèi)，實(shí)際投資業(yè)績(jī)低于原定投資計(jì)劃的____%，分支機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人必須向總公司提交投資執(zhí)行分析報(bào)告及整改方案。 權(quán)限控制制度 流程制度得到有效實(shí)施的關(guān)鍵是建立合理健全的權(quán)限控制制度。批準(zhǔn)后的權(quán)限設(shè)置表下發(fā)各分支機(jī)構(gòu)。各級(jí)分公司控制權(quán)限表，請(qǐng)參見(jiàn)附件 1（表二）。 總經(jīng)理 （分公司） 總經(jīng)理 （集團(tuán) /總公司） 管理報(bào)告路線 行政匯報(bào)路線 保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理 第 4個(gè)工作日 第 3個(gè)工作日 業(yè)務(wù)拓展 /渠道管理 市場(chǎng) /產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 業(yè)務(wù)支持 業(yè)務(wù)拓展 /渠道管理 市場(chǎng) /產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 業(yè)務(wù)支持 業(yè)務(wù)拓展 /渠道管理 N/A 業(yè)務(wù)支持 業(yè)務(wù)拓展 /渠道管理 N/A 業(yè)務(wù)支持 第 2個(gè)工作日 第 1個(gè)工作日 總經(jīng)理 （中心支公司） 總經(jīng)理 。各級(jí)分支公司職能部門(mén)編制的業(yè)務(wù)業(yè)績(jī)報(bào)告應(yīng)及時(shí)抄送本級(jí)管理層進(jìn)行審閱，并出具書(shū)面的審閱意見(jiàn)。重要業(yè)務(wù)控制權(quán)限標(biāo)準(zhǔn)表，請(qǐng)參見(jiàn)附件 1（表一） 。同時(shí)，總公司根據(jù)分支公司業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際情況，以及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的分析，進(jìn)行必要的調(diào)整和更新。 分支機(jī)構(gòu)收到 撤銷(xiāo)通知后，應(yīng)于 ____工作日內(nèi)提交分支機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)處置方案，并與上報(bào)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 分支機(jī)構(gòu)籌建工作完成后，保險(xiǎn)公司向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提交開(kāi)業(yè)申請(qǐng)報(bào)告，開(kāi)業(yè)申請(qǐng)報(bào)告應(yīng)包括：籌建工作完成情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍、機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人身份證明、辦公場(chǎng)所及有關(guān)證明、計(jì)算機(jī)設(shè)備配置情況、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置及從業(yè)人員情況等。 （三） 電子化建設(shè) 電腦人員及操作員配備齊全，具備基本操作技能，并操作熟練。 根據(jù)總公司會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)，建立銀行支票、發(fā)票及收據(jù)的購(gòu)買(mǎi)、使用和注銷(xiāo)制度，配備現(xiàn)金收費(fèi)和保管的安全設(shè)施。申請(qǐng)未被批準(zhǔn)的，保險(xiǎn)公司 6 個(gè)月內(nèi)不得再次提出同樣內(nèi)容的申請(qǐng)；申請(qǐng)被批準(zhǔn)后，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)籌建，籌建期一般不超過(guò) 6 個(gè)月，經(jīng)保險(xiǎn)公司申請(qǐng)并經(jīng)中國(guó)保監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的，籌建期可延長(zhǎng) 3 個(gè)月，逾期未完成籌建工作的，原批準(zhǔn)文件自動(dòng)失效。 增設(shè)申請(qǐng)與審批 設(shè)立分支機(jī)構(gòu)由總公司統(tǒng)一向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)。分支機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)有相應(yīng)的管理職能，負(fù)責(zé)與總公司之間的交流?？尚行苑治鲋兴仨毢饬康囊蛩乜煞譃椋? ? 外部環(huán)境 總體經(jīng)濟(jì)前景：預(yù)計(jì)利息率、工 資率、稅收 行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)：監(jiān)管機(jī)構(gòu)的政策制度、市場(chǎng)需求導(dǎo)向 區(qū)域地理環(huán)境：氣候、交通、通訊 區(qū)域社會(huì)人文因素：年齡結(jié)構(gòu)、平均收入、實(shí)際 /潛在購(gòu)買(mǎi)力 ? 公司內(nèi)部環(huán)境 資產(chǎn)規(guī)模 負(fù)債水平 總體業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況：新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)、業(yè)務(wù)拓展、客戶(hù)服務(wù) 資金運(yùn)作能力 管理水平（分公司業(yè)績(jī)?cè)u(píng)分及等級(jí)、計(jì)劃派出管理人員） ? 目標(biāo)區(qū)域客戶(hù)群 基本特征：年齡、行業(yè)、收入 潛在需求：現(xiàn)有產(chǎn)品、新產(chǎn)品 消費(fèi)行為：購(gòu)買(mǎi)力、購(gòu)買(mǎi)渠道、信息渠道 ? 競(jìng)爭(zhēng)者 /潛在競(jìng)爭(zhēng)者 區(qū)域現(xiàn)有競(jìng)爭(zhēng)者的數(shù)量、市場(chǎng)份額 競(jìng)爭(zhēng)者的產(chǎn)品定位：種類(lèi)、價(jià)格、目標(biāo)客戶(hù)群 競(jìng)爭(zhēng) 者的商業(yè)策略：市場(chǎng)戰(zhàn)略、營(yíng)銷(xiāo)渠道 分公司管理手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 23 在通過(guò)可行性分析之后，必須明確新增分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)，闡明分支機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)的戰(zhàn)略目的，并且必須與公司總體目標(biāo)相符合。） （ 3） ROI 與 EVA 的計(jì)算比較與說(shuō)明 ROI EVA 平均營(yíng)運(yùn)資本 (a) 100,000 100,000 凈營(yíng)業(yè)收入 (b) 20,000 20,000 ROI (b)/(a) 20% 最低收益率 (15%) 15,000 集團(tuán)和總公司應(yīng)定期審閱所投資資產(chǎn)的投資業(yè) 績(jī)。 ? 策略計(jì)劃部對(duì)服務(wù)費(fèi)用的歸集方法、分?jǐn)偡秶⒎謹(jǐn)偙嚷屎头謹(jǐn)偛襟E等進(jìn)行定期審核（至少每季度一次），以保證費(fèi)用分?jǐn)偟暮侠硇院蜏?zhǔn)確性。 ? 成本中心將可分?jǐn)傎M(fèi)用按照服務(wù)協(xié)議中規(guī)定的比例和原則分?jǐn)偟礁鳂I(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu)時(shí)，應(yīng)注意分?jǐn)偟姆椒ǖ囊恢滦院瓦B續(xù)性。 分公司管理手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 20 分?jǐn)偛襟E ? 費(fèi)用分?jǐn)偟牟襟E建議采用步進(jìn)法，即在每月關(guān)賬之前根據(jù)關(guān)賬項(xiàng)目檢查表將共享服務(wù)費(fèi)用從服務(wù)提供部門(mén)一步步分?jǐn)偟椒?wù)受益部門(mén)或單位。 ? 按照簽訂的服務(wù)協(xié)議，可以納入分?jǐn)偡秶馁M(fèi)用，應(yīng)按照雙方認(rèn)可的比率 或原則進(jìn)行分?jǐn)?；而共享服?wù)協(xié)議中規(guī)定不可分?jǐn)偟馁M(fèi)用則計(jì)入各成本中心的不可分?jǐn)傎M(fèi)用，不進(jìn)行分?jǐn)偂? 分公司管理手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 19 財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)功能應(yīng)充分支持費(fèi)用的分?jǐn)偣ぷ鳎ㄟ^(guò)為各個(gè)成本中心、利潤(rùn)中心、投資中心、相關(guān)部門(mén)、相關(guān)產(chǎn)品等費(fèi)用歸集和分?jǐn)倖挝唬òê笤С止蚕矸?wù)部門(mén)和各前線業(yè)務(wù)部門(mén)等）設(shè)置系統(tǒng)編碼，將系統(tǒng)編碼作為費(fèi)用申請(qǐng)和錄入的必要內(nèi)容，以便在進(jìn)行費(fèi)用信息的系統(tǒng)錄入后，系統(tǒng)能根據(jù)設(shè)定的分?jǐn)倕?shù)（包括歸集和分?jǐn)偟脑瓌t和程序）自動(dòng)識(shí)別費(fèi)用的歸集和分?jǐn)倢?duì)象。具體見(jiàn)第 3 節(jié)。 2 利潤(rùn)中心核算基礎(chǔ) 利潤(rùn)中心利潤(rùn)定義 利潤(rùn)中心經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) = 保費(fèi)收入 – 變動(dòng)成本 – 固定成本 – 分?jǐn)傎M(fèi)用 – 應(yīng)繳稅款 +（其他收入 – 其他支出） 利潤(rùn)中心經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) 率 = 利潤(rùn)中心經(jīng)營(yíng)利潤(rùn) /保費(fèi)收入 分公司管理手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 18 變動(dòng)成本和固定成本 分支機(jī)構(gòu)為了業(yè)務(wù)擴(kuò)展，發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)該按照性質(zhì)進(jìn)行歸類(lèi)： 變動(dòng)成本 – 隨著保單的銷(xiāo)量發(fā)生比例變動(dòng)的成本，如銷(xiāo)售傭金或獎(jiǎng)金、代理費(fèi)、理賠費(fèi)用、續(xù)期服務(wù)費(fèi)、單證費(fèi)用等。 業(yè)務(wù)前線分支機(jī)構(gòu) – 利潤(rùn)中心 業(yè)務(wù)前線的分支機(jī)構(gòu)屬于 利潤(rùn)中心 ，包括各分公司、中心支公司、支公司以及更小規(guī)模的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，他們的職能是完成集團(tuán)及總公司下達(dá)的業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃和指標(biāo)，控制所發(fā)生的各項(xiàng)成本和費(fèi)用，并對(duì)綜合經(jīng)營(yíng)盈利負(fù)責(zé)。 風(fēng)險(xiǎn) 管理 投資 管理 共享 服務(wù) 內(nèi)審 監(jiān)察 前線業(yè)務(wù) 分支機(jī)構(gòu) 保險(xiǎn) 業(yè)務(wù)管理 成本中心 投資中心 其它投 資企業(yè) /海外子公司 利潤(rùn)中心 集團(tuán) 總公司 兩核 中心 分公司管理手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 17 集團(tuán) /總公司 – 投資與成本中心 集團(tuán)和總公司的性質(zhì)相同，既是成本中心，又是投資中心。和成本中心一樣，它的管理職能也不涉及資金運(yùn)用。 明確三種（投資、利潤(rùn)、成本）中心 根據(jù)管理 責(zé)任 的區(qū)別，可以將管理責(zé)任劃分為三大塊，即：成本中心、利潤(rùn)中心和投資中心。 ? 具體職能描述如下： 分公司管理手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 9 職 能 職 責(zé) 市場(chǎng)及產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 負(fù)責(zé)： ? 收集市場(chǎng)信息，制訂產(chǎn)、壽險(xiǎn)的市場(chǎng)發(fā)展策略 ? 擬定市場(chǎng)預(yù)算，并編制預(yù)算分配計(jì)劃 ? 協(xié)同風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)及公司管理層，研究開(kāi)發(fā)產(chǎn)、壽險(xiǎn)的新產(chǎn)品，并制定統(tǒng)一的產(chǎn)品手冊(cè)和說(shuō)明書(shū) ? 制訂公司及保險(xiǎn)產(chǎn)品的市場(chǎng)推廣制度和流程 ? 編制大型市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)活動(dòng)預(yù)算及實(shí)施計(jì)劃，并監(jiān)督管理各分支機(jī)構(gòu)的執(zhí)行情況 ? 制訂職能部門(mén)及分支機(jī)構(gòu)的業(yè)績(jī)考核評(píng)定制度，并進(jìn)行年終業(yè)績(jī)考核 ? 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的市場(chǎng)開(kāi)拓及展業(yè)問(wèn)題，進(jìn)行跟進(jìn)處理，并及時(shí)向管理層匯報(bào) （不包括在本次咨詢(xún)項(xiàng)目中） 業(yè)務(wù)拓展 /渠道管理 負(fù)責(zé)： ? 制訂并更新詳細(xì)業(yè)務(wù)拓展策略 ? 擬定業(yè)務(wù)拓展預(yù)算，并審核預(yù)算分配 ? 制訂有關(guān)業(yè)務(wù)拓展 /渠道管理的制度和流程 ? 匯同“太保大學(xué)”，定期組織下屬機(jī)構(gòu)營(yíng)銷(xiāo)人員進(jìn)行培訓(xùn) ? 制訂考核評(píng)定制度，并進(jìn)行年終業(yè)績(jī)考核 ? 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā) 現(xiàn)的展業(yè)問(wèn)題，進(jìn)行跟進(jìn)處理 （不包括在本次咨詢(xún)項(xiàng)目中） 業(yè)務(wù)支持 – 業(yè)務(wù)管理 負(fù)責(zé)集團(tuán)各級(jí)業(yè)務(wù)管理中心的全面管理與控制： ? 制訂并維護(hù)全國(guó)的業(yè)務(wù)管理制度 ? 制訂業(yè)務(wù)管理考核評(píng)定制度，并進(jìn)行年終考核 ? 維護(hù)和更新業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和相關(guān)數(shù)據(jù) ? 業(yè)務(wù)信息分析，并反饋到相關(guān)部門(mén) ? 協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作 ? 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各級(jí)業(yè)務(wù)管理中心的問(wèn)題，進(jìn)行跟進(jìn)處理 分公司管理手冊(cè) 討論稿 有待普華永道合伙人復(fù)核、修改 10 職 能 職 責(zé) 業(yè)務(wù)支持 – 兩核中心 兩核中心作為承保、理賠的集中管理控制部門(mén)，負(fù)責(zé)為業(yè)務(wù)前線提供相關(guān)業(yè)務(wù)支持： ? 制訂并更新核保、核賠制度 ? 審批各級(jí)公司上報(bào)的核保 /核賠 業(yè)務(wù)（壽險(xiǎn)） ? 集中負(fù)責(zé)各級(jí)公司的核保 /核賠工作（產(chǎn)險(xiǎn)） ? 參與重大案件的現(xiàn)場(chǎng)查堪定損 ? 擬定重大項(xiàng)目保險(xiǎn)方案，并將重大賠案信息及時(shí)通知再保部 ? 將重大風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目信息通知風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) ? 維護(hù)和更新核保核賠系統(tǒng)和相關(guān)數(shù)據(jù) ? 業(yè)務(wù)信息分析，并反饋到業(yè)務(wù)部門(mén)和市場(chǎng)及產(chǎn)品開(kāi)發(fā)部門(mén) ? 協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作 ? 匯同“太保大學(xué)”，定期組織下屬機(jī)構(gòu)核保、核賠員工的培訓(xùn)工作 ? 制訂考核評(píng)定制度，并進(jìn)行年終業(yè)績(jī)考核 ? 根據(jù)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的核保、核賠的問(wèn)題，進(jìn)行跟進(jìn)處理，并及時(shí)向管理層匯報(bào) 業(yè)務(wù)支持 – 客戶(hù)服務(wù) 客戶(hù) 服務(wù)中心是壽險(xiǎn)和產(chǎn)險(xiǎn)的 熱線服務(wù)共享平臺(tái)，主要負(fù)責(zé)： ? 95500 客服熱線服務(wù)的管理和制度制定 ? 編制客戶(hù)服務(wù)管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行 ? 編制客戶(hù)服務(wù)預(yù)算和計(jì)劃，進(jìn)行差異分析 ? 維護(hù)客戶(hù)信息數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)各分支公司的客戶(hù)服務(wù)中心提供支持 ? 協(xié)調(diào)與各業(yè)務(wù)支持中心的工作 ? 匯同“太保大學(xué)”，定期組織下屬機(jī)構(gòu)客戶(hù)服務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn) ?