【正文】 第80題　　按照《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，下列說法錯(cuò)誤的是( )。在持有期內(nèi)，持券人如遇特殊情況需要提取現(xiàn)金，可以到購(gòu)買網(wǎng)點(diǎn)提前兌取，B、C選項(xiàng)錯(cuò)誤。　　A．單利的計(jì)息期總是一年，而復(fù)利則有可能為季度、月或日　　B．用單利計(jì)算的貨幣收入沒有現(xiàn)值和終值之分，而復(fù)利就有現(xiàn)值和終值之分　　C．單利屬于名義利率，而復(fù)利則為實(shí)際利率　　D．單利僅在原有本金上計(jì)算利息，而復(fù)利是對(duì)本金及其產(chǎn)生的利息一并計(jì)算　　【正確答案】：D　　[答案解析] 單利的計(jì)算始終以最初的本金為計(jì)算收益的基數(shù)，而復(fù)利則以本金和利息為基數(shù)計(jì)息，從而產(chǎn)生利上加利、息上添息的收益倍增效應(yīng)。如確有需要，一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員可以協(xié)助理財(cái)業(yè)務(wù)人員向客戶提供個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)，但必須制定明確的業(yè)務(wù)管理辦法和授權(quán)管理規(guī)則。下列關(guān)于如實(shí)告知的理解，不正確的是( )。A項(xiàng)，商業(yè)銀行禁止銷售不能獨(dú)立測(cè)算或收益率為零或負(fù)值的理財(cái)計(jì)劃。2009年5月1日，某人投資10000元購(gòu)買該理財(cái)產(chǎn)品，半年后到期，%，則理財(cái)收益約為( )元?！　〉?0題　　以下關(guān)于現(xiàn)值和終值的說法，錯(cuò)誤的是( )?！　《⒍噙x題（本大題40小題．?！　〉?題　　貨幣型理財(cái)產(chǎn)品的主要投資對(duì)象是( )?！　 外匯掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品的回報(bào)率取決于一組或多組外匯的匯率走勢(shì)，即掛鉤標(biāo)的是一組或多組外匯的匯率　　B 對(duì)于外匯掛鉤結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的大多數(shù)結(jié)構(gòu)形式而言，目前大致較為流行的是看好看淡，或區(qū)間式投資　　C 外匯掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品都必須有一個(gè)以上觸及點(diǎn)　　D 一觸即付期權(quán)嚴(yán)格地說是指在一定期間內(nèi)，若掛鉤外匯在期末觸碰或超過銀行所預(yù)先設(shè)定的觸及點(diǎn)，則買方將可獲得當(dāng)初雙方所協(xié)定的回報(bào)率　　E 雙向不觸發(fā)期權(quán)指在一定投資期間內(nèi)，若掛鉤外匯在整個(gè)期間未曾觸及買方所預(yù)先設(shè)定的兩個(gè)觸及點(diǎn)，則買方將可獲得當(dāng)初雙方所協(xié)定的回報(bào)率　　【正確答案】：A,B,D,E　　[答案解析]外匯掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品基本上都可以有一個(gè)或一個(gè)以上觸及點(diǎn)。②流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)?！　〉?題　　結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的主要風(fēng)險(xiǎn)是( )。廣義的外匯還包括外幣有價(jià)證券，如股票、債券等。　　A 了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好　　B 了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力　　C 評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)狀況　　D 替客戶選擇合適的投資產(chǎn)品　　E 向客戶揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)　　【正確答案】：A,B,C,E　　[答案解析] 商業(yè)銀行利用理財(cái)顧問服務(wù)向客戶推介投資產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)了解客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好、風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知能力和承受能力，評(píng)估客戶的財(cái)務(wù)狀況，提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇，并應(yīng)向客戶解釋相關(guān)投資工具的運(yùn)作市場(chǎng)及方式，揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。　　A 是個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中的一類　　B 投資收益與風(fēng)險(xiǎn)由客戶或客戶與銀行按照約定方式承擔(dān)　　C 客戶授權(quán)銀行代表客戶按照合同約定的投資方向和方式進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理　　D 銀行為客戶提供投資方向和投資方式，由客戶自己進(jìn)行投資和資產(chǎn)管理　　E 分為私人銀行業(yè)務(wù)和理財(cái)計(jì)劃　　【正確答案】：A,B,C,E　　[答案解析] 商業(yè)銀行個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)按照管理運(yùn)作方式不同，分為理財(cái)顧問服務(wù)和綜合理財(cái)服務(wù)兩大類，A選項(xiàng)正確。　　第10題　　目前在我國(guó)，( )需要征收個(gè)人所得稅?！　 為了避免發(fā)生利益沖突，本人及親屬不得購(gòu)買所在機(jī)構(gòu)銷售的金融產(chǎn)品　　B 無需批準(zhǔn)可以將本人工作委托他人代為履行　　C 可以根據(jù)內(nèi)幕信息為客戶提供理財(cái)建議　　D 在業(yè)務(wù)活動(dòng)中可以將內(nèi)幕消息告知機(jī)構(gòu)內(nèi)的所有人員　　E 應(yīng)當(dāng)及時(shí)向有關(guān)機(jī)構(gòu)報(bào)告客戶的大額和可疑交易　　【正確答案】：A,B,C,D　　[答案解析] 從業(yè)人員本人及其親屬購(gòu)買其所在機(jī)構(gòu)銷售或代理的金融產(chǎn)品，或接受其所在機(jī)構(gòu)提供的服務(wù)之時(shí)，應(yīng)當(dāng)明確區(qū)分所在機(jī)構(gòu)利益與個(gè)人利益，但并不意味著本人及親屬不得購(gòu)買所在機(jī)構(gòu)銷售的金融產(chǎn)品，A選項(xiàng)不正確；未經(jīng)批準(zhǔn)不為其他崗位人員代為履行職責(zé)或?qū)⒈救斯ぷ魑兴舜鸀槁男?，B選項(xiàng)不正確；從業(yè)人員在業(yè)務(wù)活動(dòng)中應(yīng)當(dāng)遵守有關(guān)禁止內(nèi)幕交易的規(guī)定，不得將內(nèi)幕信息以明示或暗示的形式告知法律和所在機(jī)構(gòu)允許范圍以外的人員，不得利用內(nèi)幕信息獲取個(gè)人利益，也不得基于內(nèi)幕信息為他人提供理財(cái)或投資方面的建議，C、D選項(xiàng)不正確；從業(yè)人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)按照所在機(jī)構(gòu)的要求，報(bào)告大額和可疑交易，E選項(xiàng)正確?！　〉?3題　　商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品的開發(fā)利用應(yīng)當(dāng)編制產(chǎn)品開發(fā)報(bào)告，并經(jīng)各相關(guān)部門審核簽字?！　 信托投資　　B 承銷政府債券　　C 向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資　　D 買賣金融債券　　E 代理買賣外匯　　【正確答案】：A,C　　[答案解析] 我國(guó)《商業(yè)銀行法》確定了分業(yè)經(jīng)營(yíng)的原則，明確規(guī)定商業(yè)銀行不得從事證券和信托業(yè)務(wù)，第四十三條規(guī)定，商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資，但國(guó)家另有規(guī)定的除外。商業(yè)銀行應(yīng)根據(jù)個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的性質(zhì)，按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，采用適宜的會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)處理方法。本題中，A選項(xiàng)不能有效節(jié)稅，不具有目的性；B選項(xiàng)違反了合法性原則；C選項(xiàng)是一種合理的轉(zhuǎn)嫁規(guī)劃手段；D、E選項(xiàng)均利用政策和法律規(guī)定合理避稅。C、D、E選項(xiàng)均屬于無效合同。　　第19題　　下列屬于商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶支出范圍的有( )。　　第20題　　下面關(guān)于個(gè)人資產(chǎn)負(fù)債表的說法，正確的有( )。A、B、D選項(xiàng)正確。　　A 融資成本通常較低　　B 融資靈活性高　　C 對(duì)市場(chǎng)利率變化的反應(yīng)有一定時(shí)滯　　D 信用度相對(duì)較高　　E 期限短　　【正確答案】：A,B,D,E　　[答案解析] 商業(yè)票據(jù)是大公司為了籌措資金，以貼現(xiàn)的方式出售給投資者的一種短期無擔(dān)保信用憑證。這里所指的“基本生活”，并非指僅實(shí)現(xiàn)基本生存狀態(tài)的生活水平，而是指在保證客戶正常生活水平不變的情況下，考慮了通貨膨脹后的支出數(shù)額預(yù)測(cè)。　　A 吸收公眾存款　　B 發(fā)放金融債券　　C 發(fā)放貸款　　D 從同業(yè)拆入資金　　E 辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)　　【正確答案】：A,B,D　　[答案解析] 商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)即商業(yè)銀行通過一定的形式組織資金來源的業(yè)務(wù)，主要包括吸收公眾存款、發(fā)放金融債券、從事同業(yè)拆借等，其中吸收公眾存款。B、C選項(xiàng)錯(cuò)誤，E選項(xiàng)一般不包括在內(nèi)?！　〉?2題　　個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)從業(yè)人員在估計(jì)客戶的未來支出時(shí)，要了解客戶( )。長(zhǎng)于一年的儲(chǔ)蓄產(chǎn)品不屬于流動(dòng)資產(chǎn)，E選項(xiàng)，一年期的定期存款屬于流動(dòng)資產(chǎn)。資產(chǎn)由負(fù)債和所有者權(quán)益組成，當(dāng)負(fù)債相對(duì)于所有者權(quán)益來說過高時(shí)，個(gè)人有出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的支出范圍是：劃入境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶的資金、匯回商業(yè)銀行的資金、貨幣兌換費(fèi)、托管費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)及各類手續(xù)費(fèi)以及外匯局規(guī)定的其他支出?！　〉?8題　　《銀行業(yè)從業(yè)人員職業(yè)操守》的基本準(zhǔn)則包括( )?！　 因重大誤解而訂立合同　　B 在訂立合同時(shí)顯失公平　　C 一方以欺詐、脅迫的手段訂立合同，損害國(guó)家利益　　D 惡意串通，損害國(guó)家、集體或者第三人利益　　E 以合法形式掩蓋非法目的　　【正確答案】：A,B　　[答案解析] 簽訂的合同有下列情形時(shí)，當(dāng)事人一方有權(quán)請(qǐng)求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)變更或者撤銷：①因重大誤解訂立的；②在訂立合同時(shí)顯失公平的。　　第16題　　下列行為中，可以作為合理稅收規(guī)劃的有( )?！　〉?5題　　下列關(guān)于商業(yè)銀行管理和使用理財(cái)資金的說法，正確的有( )?！　 新產(chǎn)品的定義、性質(zhì)與特征　　B 目標(biāo)客戶及銷售方式　　C 主要風(fēng)險(xiǎn)與測(cè)算和控制方法　　D 新產(chǎn)品的介紹宣傳材料　　E 風(fēng)險(xiǎn)限額　　【正確答案】：A,B,C,E　　[答案解析] 編制宣傳材料是營(yíng)銷部門的工作，不應(yīng)包含在產(chǎn)品開發(fā)報(bào)告中?！　 商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)須有一定的資本　　B 商業(yè)銀行總行撥付給分支機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)資金額的總和，不得超過商業(yè)銀行總行資本金總額的60%　　C 商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)具有獨(dú)立的法人資格　　D 商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧　　E 商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)對(duì)外先以自己經(jīng)營(yíng)管理的財(cái)產(chǎn)承擔(dān)民事責(zé)任，不足部分由總行承擔(dān)　　【正確答案】：A,B,E　　[答案解析] 商業(yè)銀行的分支機(jī)構(gòu)不具有獨(dú)立的法人資格，總行對(duì)其分支機(jī)構(gòu)實(shí)行全行統(tǒng)一核算，統(tǒng)一調(diào)度資金，分級(jí)管理的財(cái)務(wù)制度。下列各項(xiàng)個(gè)人所得，免納個(gè)人所得稅：　　(1)省級(jí)人民政府、國(guó)務(wù)院部委和中國(guó)人民解放軍軍以上單位，以及外國(guó)組織、國(guó)際組織頒發(fā)的科學(xué)、教育、技術(shù)、文化、衛(wèi)生、體育、環(huán)境保護(hù)等方面的獎(jiǎng)金；　　(2)國(guó)債和國(guó)家發(fā)行的金融債券利息；　　(3)按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給的補(bǔ)貼、津貼；　　(4)福利費(fèi)、撫恤金、救濟(jì)金；　　(5)保險(xiǎn)賠款；　　(6)軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)；　　(7)按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給干部、職工的安家費(fèi)、退職費(fèi)、退休工資、離休工資、離休生活補(bǔ)助費(fèi)；　　(8)依照我國(guó)有關(guān)法律規(guī)定應(yīng)予免稅的各國(guó)駐華使館、領(lǐng)事館的外交代表、領(lǐng)事官員和其他人員的所得；　　(9)中國(guó)政府參加的國(guó)際公約、簽訂的協(xié)議中規(guī)定免稅的所得；　　(10)經(jīng)國(guó)務(wù)院財(cái)政部門批準(zhǔn)免稅的所得。綜合理財(cái)服務(wù)可進(jìn)一步劃分為理財(cái)計(jì)劃和私人銀行業(yè)務(wù)兩類，E選項(xiàng)正確。D選項(xiàng)應(yīng)為提供合適的投資產(chǎn)品由客戶自主選擇而非替客戶選擇?！　 外匯掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品的回報(bào)率取決于一組或多組外匯的匯率走勢(shì)，即掛鉤標(biāo)的是一組或多組外匯的匯率　　B 對(duì)于外匯掛鉤結(jié)構(gòu)性理財(cái)產(chǎn)品的大多數(shù)結(jié)構(gòu)形式而言，目前大致較為流行的是看好看淡，或區(qū)間式投資　　C 外匯掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品都必須有一個(gè)以上觸及點(diǎn)　　D 一觸即付期權(quán)嚴(yán)格地說是指在一定期間內(nèi)，若掛鉤外匯在期末觸碰或超過銀行所預(yù)先設(shè)定的觸及點(diǎn)，則買方將可獲得當(dāng)初雙方所協(xié)定的回報(bào)率　　E 雙向不觸發(fā)期權(quán)指在一定投資期間內(nèi)，若掛鉤外匯在整個(gè)期間未曾觸及買方所預(yù)先設(shè)定的兩個(gè)觸及點(diǎn)，則買方將可獲得當(dāng)初雙方所協(xié)定的回報(bào)率　　【正確答案】：A,B,D,E　　[答案解析] 外匯掛鉤類理財(cái)產(chǎn)品基本上都可以有一個(gè)或一個(gè)以上觸及點(diǎn)?！　〉?題　　外匯包括( )。開放式基金管理人遇到巨額贖回，有時(shí)會(huì)延長(zhǎng)贖回時(shí)間，賣出股票和債券以變現(xiàn)資產(chǎn)，這個(gè)過程會(huì)對(duì)資產(chǎn)價(jià)值帶來影響，從而造成持有人最終贖回金額的不確定?！　 基金組合中股票價(jià)格的波動(dòng)　　B 基金組合中債券價(jià)格的波動(dòng)　　C 開放式基金可能發(fā)生巨額贖回導(dǎo)致贖回時(shí)間延長(zhǎng)　　D 封閉式基金可能會(huì)在一定價(jià)格下無法及時(shí)出售　　E 基金管理人操作失誤　　【正確答案】：C,D　　[答案解析]基金產(chǎn)品主要包括兩種風(fēng)險(xiǎn)：①價(jià)格波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。房地產(chǎn)的流動(dòng)性差，不是貨幣型理財(cái)產(chǎn)品的主要投資對(duì)象，E選項(xiàng)錯(cuò)誤。）　　第1題　　構(gòu)成投資者必要收益率的3部分是( )。 多期中現(xiàn)值的公式為：PV=FV/(1+r)t，其中，(1+r)t是終值復(fù)利因子，1/(1+r)t是現(xiàn)值貼現(xiàn)因子?！　〉?9題　　根據(jù)《保險(xiǎn)法》的規(guī)定，銀行網(wǎng)點(diǎn)開辦保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)，必須取得( )。　　A．增加外匯配置　　B．減少國(guó)內(nèi)股票配置　　C．增加國(guó)內(nèi)基金配置　　D．減少國(guó)內(nèi)房產(chǎn)配置　　【正確答案】：C　　[答案解析] 一個(gè)經(jīng)濟(jì)體出現(xiàn)持續(xù)的國(guó)際收支順差，將會(huì)導(dǎo)致本幣升值，此時(shí)應(yīng)增加儲(chǔ)蓄、債券、股票、房產(chǎn)的配置，而減少外匯的配置?！　〉?6題　　下列商業(yè)銀行的做法，不正確的是( )。　　A．財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告　　B．風(fēng)險(xiǎn)管理狀況　　C．董事和高級(jí)管理人員變更　　D．公司近期擬進(jìn)行的重大收購(gòu)、兼并決策　　【正確答案】：D　　[答案解析] 銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照規(guī)定，如實(shí)向社會(huì)公眾披露財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)管理狀況、董事和高級(jí)管理人員變更以及其他重大事項(xiàng)等信息?！　．向客戶提供理財(cái)投資咨詢顧問意見　　B．向客戶銷售理財(cái)計(jì)劃　　C．協(xié)助理財(cái)業(yè)務(wù)人員向客戶提供個(gè)人理財(cái)顧問服務(wù)　　D．替客戶進(jìn)行投資操作　　【正確答案】：C　　[答案解析] 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)明確個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)人員與一般產(chǎn)品銷售和服務(wù)人員的工作范圍界限，禁止一般產(chǎn)品銷售人員向客戶提供理財(cái)投資咨詢顧問意見、銷售理財(cái)計(jì)劃。投資者進(jìn)行記賬式證券買賣，必須在證券交易所設(shè)立賬戶，也即記賬式國(guó)債可以上市流通轉(zhuǎn)讓，D選項(xiàng)錯(cuò)誤。　　第81題　　下列關(guān)于國(guó)債的說法，正確的是( )?！　〉?9題　　以下有關(guān)黃金價(jià)格的說法，錯(cuò)誤的是( )。　　A．ETF可以在交易所掛牌買賣，投資者可以直接買賣ETF份額　　B．ETF基本是指數(shù)型開放式基金　　C．投資者可以用現(xiàn)金申購(gòu)或者贖回ETF　　D．ETF可以分散投資，降低投資風(fēng)險(xiǎn)　　【正確答案】：C　　[答案解析] 交易所上市基金ETF在本質(zhì)上是開放式基金，與現(xiàn)有開放式基金沒什么本質(zhì)的區(qū)別?？蛻艨稍诖蠖鄶?shù)的銀行柜臺(tái)或網(wǎng)上銀行辦理基金開戶、認(rèn)購(gòu)、中購(gòu)、贖回、轉(zhuǎn)換、修改分紅方式和定額定投業(yè)務(wù)。按期限不同，債券可劃分為短期債券、中期債券和長(zhǎng)期債券。受益人是指人身保險(xiǎn)合同中由被保險(xiǎn)人或者投保人指定的享有保險(xiǎn)金請(qǐng)求權(quán)的人。A選項(xiàng)屬于交易中介，其余各選項(xiàng)屬于服務(wù)中介?！　〉?2題　　金融市場(chǎng)中介分為交易中介和服務(wù)中介，則按這種劃分方式下列機(jī)構(gòu)中有一個(gè)機(jī)構(gòu)的性質(zhì)與其他機(jī)構(gòu)不同，這一機(jī)構(gòu)是( )?！　〉?1題　　下列事件不影響凈資產(chǎn)數(shù)額的是( )?！　．基礎(chǔ)資產(chǎn)　　B．利率互換　　C．掉期交易部分　　D．衍生交易部分　　【正確答案】：A　　[答案解析] 商業(yè)銀行銷售的理財(cái)計(jì)劃中包括結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品的，其結(jié)構(gòu)性存款產(chǎn)品應(yīng)將基礎(chǔ)資產(chǎn)與衍生交易部分相分離，基礎(chǔ)資產(chǎn)應(yīng)按照儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)管理，衍生交易部分應(yīng)按照金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)管理?！　〉?8題　　貸款類銀行信托理財(cái)產(chǎn)品所面臨的風(fēng)險(xiǎn)一般不包括( )?！　〉?7題　　某客戶2008年1月1日投資1000元購(gòu)入一張面值為1000元，票面利率6%，每年付息一次的債券，并于2009年1月1日以1100元的市場(chǎng)價(jià)格出售?！　．某日收市價(jià)最低的股票　　B．某日市價(jià)跌幅最大的股票　　C．某日收市價(jià)與最初價(jià)相差最大的股票　　D．某日