【正文】 四步：用戶填寫(xiě)批準(zhǔn)文號(hào)。 第 5 行的批準(zhǔn)文號(hào)：用戶錄入第 5 行次（經(jīng)財(cái)政部核準(zhǔn)不上繳財(cái)政專戶管理的預(yù)算外資金）的批準(zhǔn)文號(hào)。 前提條件 ： 企業(yè)的登記注冊(cè)類型為 “事業(yè)單位 ”或 “社會(huì)團(tuán)體 ”。 注意事項(xiàng) ： 1．本申報(bào)表可單獨(dú)申報(bào)也可隨同 “企業(yè)所得稅年度報(bào)告表 ”一同申報(bào)。 第二步：用戶完成 “企業(yè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表 ”的錄入后，點(diǎn)擊【保存】按鈕，結(jié)束 “企業(yè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo) ”的申報(bào)過(guò)程。 二、 方式二：點(diǎn)擊網(wǎng)上申報(bào)主界面的左下方的 “申報(bào)資料 ”中的 “企業(yè) 基本財(cái)務(wù) “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報(bào)學(xué)習(xí)手冊(cè) 第 24 頁(yè) 共 54 頁(yè) 指標(biāo)情況表 ”，就進(jìn)入了企業(yè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo)的錄入界面。 操作步驟 ： 第一步：用戶根據(jù)企業(yè)自身的財(cái)務(wù)情況錄入各項(xiàng)數(shù)據(jù)。 3．對(duì)于 聯(lián)營(yíng)企業(yè)利潤(rùn)補(bǔ)稅額（ 83）、股息收入補(bǔ)稅額（ 84）、中外合資企業(yè)補(bǔ)稅額（ 85）、投資收益補(bǔ)稅額（ 86）申報(bào)項(xiàng)目，定額定率企業(yè)不能申報(bào)。 a．正常征收企業(yè)：用戶可以填寫(xiě)全部項(xiàng)目。 系統(tǒng)根據(jù)計(jì)算公式 及其他條件進(jìn)行計(jì)算，并在相應(yīng)計(jì)算項(xiàng)顯示計(jì)算結(jié)果 第二步：填寫(xiě) “企業(yè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表 ”，用戶點(diǎn)擊 “企業(yè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表 ”鏈接，則進(jìn)入 “事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體收入申報(bào)表 ”錄入頁(yè)面，詳見(jiàn) 節(jié) 填寫(xiě)企業(yè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表。 當(dāng)用戶點(diǎn)擊 85 行次，就會(huì)進(jìn)入 “中外合資企業(yè)收入納稅申報(bào)表 ”，填寫(xiě)完畢后系統(tǒng)將 “合計(jì)應(yīng)補(bǔ)所得稅額 ”回填到 85 行次。 “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報(bào)學(xué)習(xí)手冊(cè) 第 20 頁(yè) 共 54 頁(yè) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 C 用戶錄入年報(bào)各項(xiàng)數(shù)據(jù) 當(dāng)用戶點(diǎn)擊 83 行次，就會(huì)進(jìn)入 “聯(lián)營(yíng)企業(yè)收入納稅申報(bào)表 ”，填寫(xiě)完畢后系統(tǒng)將 “合計(jì)應(yīng)補(bǔ)所得稅額 ”回填到 83 行次。 界面說(shuō)明 ： 如果用戶的登記注冊(cè)類 型不是 “事業(yè)單位 ”或 “社會(huì)團(tuán)體 ”，則不顯示 “事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體收入申報(bào)表 ”的鏈接，顯示頁(yè)面如下： 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 A 如果用戶的登記注冊(cè)類型是 “事業(yè)單位 ”或 “社會(huì)團(tuán)體 ”，則顯示 “事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體收入申報(bào)表 ”的鏈接，顯示頁(yè)面如下： “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報(bào)學(xué)習(xí)手冊(cè) 第 19 頁(yè) 共 54 頁(yè) 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 B 如果用戶本期申報(bào)過(guò) “企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 ”或 “企業(yè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表 ”，則帶出本期的申報(bào)數(shù)據(jù)。 跳轉(zhuǎn)到【保存成功】頁(yè)面。 填寫(xiě)減免稅申報(bào)表 點(diǎn)擊網(wǎng)上申報(bào)主界面的左下方的 “申報(bào)資料 ”中的 “查賬征收個(gè)人獨(dú)資合伙企業(yè)季度申報(bào)表 ”鏈接，就進(jìn)入了 “查賬征收個(gè)人獨(dú)資合伙企業(yè)季度申報(bào)表 ”頁(yè)面。 采取手工填寫(xiě)繳款書(shū)的方式應(yīng)再?gòu)亩悇?wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)來(lái)的手工《稅收繳款書(shū)》上注明“電腦編號(hào)”（繳款書(shū)號(hào)）。 頁(yè)面說(shuō)明： 本頁(yè)面顯示的是按一票一稅的繳款書(shū)格式顯示的繳款書(shū)詳細(xì)信息，可進(jìn)行打印。 ①當(dāng)期只申報(bào)營(yíng)業(yè)稅的城建稅和教育費(fèi)附加，選擇申報(bào)營(yíng)業(yè)稅的時(shí)候，系統(tǒng)會(huì)將當(dāng)期已申報(bào)的營(yíng)業(yè)稅各稅目合計(jì)稅額應(yīng)納的城建稅、教育費(fèi)附加合計(jì)數(shù)額自動(dòng)帶出，此時(shí)，不必在“選擇稅目 ”界面列表中選城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加兩項(xiàng)之下不設(shè)營(yíng)業(yè)稅子目。 注意事項(xiàng)： 綜合申報(bào)中零申報(bào)的稅種稅目不用進(jìn)行申報(bào)。 計(jì)稅金額（輸入框）：輸入大于０的數(shù)字。 點(diǎn)擊【保存】按鈕。 本頁(yè)面可操作的部分較多，在操作前應(yīng)確定要進(jìn)行操作的目的，找到相應(yīng)部分進(jìn)行操作。 【退出】：用鼠標(biāo)左鍵點(diǎn)擊本按鈕，退出綜合申報(bào)功能，回到功能清單頁(yè)面。點(diǎn)擊【取消】按鈕，停留在 “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報(bào)學(xué)習(xí)手冊(cè) 第 10 頁(yè) 共 54 頁(yè) 當(dāng)前選擇稅目 、申報(bào)資料頁(yè)面。 “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報(bào)學(xué)習(xí)手冊(cè) 第 9 頁(yè) 共 54 頁(yè) 2．頁(yè)面的左上側(cè)：為納稅人經(jīng)常申報(bào)的稅目和本期新增的要申報(bào)的稅目、對(duì)應(yīng)的稅款類型、設(shè)置常用稅目的鏈接和查看本期申報(bào)未入庫(kù)的繳款書(shū)鏈接。 重復(fù)第一步 至 第 三 步，將所有本期要申報(bào)的稅目選擇完， 已選的稅目 都顯示在頁(yè)面左上部分的表格中。 如果告知事項(xiàng)列表中列有非正常情況通知，則需要您按照系統(tǒng)發(fā)出的提示信息到稅務(wù)機(jī)關(guān)及時(shí)接受處理。 頁(yè)面說(shuō)明： 顯示稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)給納稅人的所有通知事項(xiàng)信息。 功能清單 界面設(shè)計(jì)為多級(jí)菜單，需要進(jìn)入某項(xiàng)功能應(yīng)點(diǎn)擊各模塊中的最后 一級(jí)功能名稱。 如遇無(wú)法登錄等異常情況請(qǐng)您檢查在填寫(xiě)的稅務(wù)計(jì)算機(jī)代碼與用戶口令時(shí)是否將大小寫(xiě)英文字母 進(jìn)行了區(qū)分，并且填寫(xiě)正確無(wú)誤。 點(diǎn)擊“登錄”按鈕登錄北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)，顯示 功能清單 界面。通過(guò)本系統(tǒng)，納稅人可以實(shí)現(xiàn)通過(guò) Internat 登陸到 北京市地方稅務(wù)局 的網(wǎng)站上進(jìn)行各類地稅應(yīng)納稅款的 申報(bào)。 注意事項(xiàng)： 網(wǎng)上申報(bào)系統(tǒng)適用于在申報(bào)期內(nèi)各稅的正常申報(bào)，如有到稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)發(fā)票、對(duì)外付匯應(yīng)繳納稅款或檢查補(bǔ)繳、遲欠繳稅款不在此系統(tǒng)中進(jìn)行申報(bào)，應(yīng)直接到稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理相關(guān)手續(xù)。 注意事項(xiàng) ： 在登陸稅務(wù)網(wǎng)站之前，請(qǐng)確保您的計(jì)算機(jī)已經(jīng)聯(lián)接到 Inter。 如確認(rèn)已準(zhǔn)確填寫(xiě)您的稅務(wù)計(jì)算機(jī)代碼與用戶口令仍無(wú)法登錄本系統(tǒng)，則需要您檢查所使用的計(jì)算機(jī)設(shè)配軟硬件配置是否符合【 軟硬件要求】中的要求。 “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報(bào)學(xué)習(xí)手冊(cè) 第 7 頁(yè) 共 54 頁(yè) 顯示告知事項(xiàng) 界面： 告知事項(xiàng)界面 操作： 在 功能清單 界面中選擇“網(wǎng)上申報(bào)”子系統(tǒng)（點(diǎn)擊企業(yè)綜合申報(bào)）后，彈出的第一個(gè)界面是告知事項(xiàng)界面（如圖）。 按鈕說(shuō)明： “繼續(xù)”：進(jìn)入申報(bào)主界面。 “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報(bào)學(xué)習(xí)手冊(cè) 第 8 頁(yè) 共 54 頁(yè) 納稅申報(bào) 綜合申報(bào) 選擇綜合申報(bào)稅目 界面： 申報(bào)主界面 操作： 選擇要申報(bào)的稅 種。 點(diǎn)擊 “繼續(xù) ”按鈕。 “常用 項(xiàng)目 ”為通過(guò)點(diǎn)擊 “【設(shè)置常用稅目】 ”按鈕進(jìn)行設(shè)置后，顯示的每次納稅人在網(wǎng)上登陸網(wǎng)站進(jìn)行申報(bào)時(shí)都默認(rèn)申報(bào)的稅目項(xiàng)目，并且默認(rèn)的稅款類型為正常繳款。 3．左下側(cè)為特殊申報(bào)表列表。 【設(shè)置常用稅目】：用鼠標(biāo)左鍵點(diǎn)擊本按鈕，進(jìn)入設(shè)置常用的申報(bào)稅目頁(yè)面。 “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報(bào)學(xué)習(xí)手冊(cè) 第 11 頁(yè) 共 54 頁(yè) 申報(bào)數(shù)據(jù)錄入 界面： 申報(bào)錄入 保存申報(bào)錄入結(jié)果 “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報(bào)學(xué)習(xí)手冊(cè) 第 12 頁(yè) 共 54 頁(yè) 申報(bào)成功 操作： 選擇待繳款的銀行賬號(hào)。 頁(yè)面說(shuō)明： 繳款銀行名稱：根據(jù)稅務(wù)計(jì)算機(jī)代碼輸入框的內(nèi)容查詢納稅人的登記信息帶出顯示的，并根據(jù)操作人選擇的繳款銀行賬號(hào)下拉列表中的選項(xiàng)來(lái)顯示對(duì)應(yīng)的銀行名稱。 實(shí)際繳稅額（輸入框）：根據(jù)選擇的稅目、輸入的課稅數(shù)量、輸入的計(jì)稅金額計(jì)算出實(shí)際繳稅額，操作人可修改為大于０的數(shù)字。如果發(fā)生相關(guān)應(yīng)稅收入或事件則必須按照法律、法規(guī)的相關(guān)規(guī)定按期申報(bào)納稅。 ②當(dāng)期申報(bào)增值稅、消費(fèi)稅的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加時(shí)（無(wú)論是否有營(yíng)業(yè)稅）必須在稅目列表中選出，并填寫(xiě)申報(bào)記錄。 按鈕說(shuō)明： 【打印】：用鼠標(biāo)左鍵點(diǎn)擊本按鈕，執(zhí)行打印操作。 采取機(jī)打繳款書(shū)的方式適用打印機(jī)均為針式打印機(jī)共十一種機(jī)型，如下表： 生產(chǎn)廠家 型號(hào) CTTIZEN ORIEN100 EPSON LQ300K LQ670K LQ680K LQ1600K LQ1900K DLQ2021K STAR NX100 NX650 NX750 Ar－ 6400 “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報(bào)學(xué)習(xí)手冊(cè) 第 16 頁(yè) 共 54 頁(yè) 特殊申報(bào)表錄入 此類申報(bào)在 申報(bào)主界面 的左下方的 “申報(bào)資料 ”中 。 圖 界面說(shuō)明 ： 如果本期用戶已申報(bào)過(guò) “減免稅申報(bào)表 ”，則直接顯示本期申報(bào)數(shù)據(jù) 。結(jié)束。 字段說(shuō)明 ： 對(duì)于可錄入的輸入框：錄入數(shù)字。詳見(jiàn) 填 節(jié) 填寫(xiě)聯(lián)營(yíng)企業(yè)收入納稅申報(bào)表 。詳見(jiàn) 節(jié) 填寫(xiě)中外合資企業(yè)收入納稅申報(bào)表 。 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 D “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報(bào)學(xué)習(xí)手冊(cè) 第 21 頁(yè) 共 54 頁(yè) 第三步：填寫(xiě) “事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體收入申報(bào)表 ”，如果企業(yè)的登記注冊(cè)類型不是 “事業(yè)單位 ”或 “社會(huì)團(tuán)體 ”，則可跳過(guò)此步驟。 適用稅率計(jì)算方法： ? 取得 78 行抵扣后的應(yīng)納稅所得額 ? 根據(jù)抵扣后的應(yīng)納稅所得額所在的檔次計(jì)算適用稅率 ? 如果稅額小于等于 3 萬(wàn)，稅率為 18% ? 如果稅額大于 3 萬(wàn)小于等于 10 萬(wàn)，稅率為 27% “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報(bào)學(xué)習(xí)手冊(cè) 第 22 頁(yè) 共 54 頁(yè) ? 如果稅額大于 10 萬(wàn)，稅率為 33% 應(yīng)納所得稅 額 = 抵扣后的應(yīng)納稅所得額 X 適用稅率 b．定率征收企業(yè)：定率征收企業(yè)只填寫(xiě) 7 80、 88 行，及 88 行以下項(xiàng)目；其他行次不再填寫(xiě) 適用稅率計(jì)算方法： ? 取得企業(yè)核定的純益率 ? 根據(jù)公式 應(yīng)納稅所得額（ 76） = 收入（ 1） * 純益率 計(jì)算應(yīng)納稅所得額并回填到行次（ 76）中 ? 根據(jù) 78=7677 計(jì)算抵扣后的應(yīng)納稅所得額，并回填到行次（ 78）中 ? 根據(jù)抵扣后的應(yīng)納稅所得額所在的檔次計(jì)算適用稅率 ? 如果稅額小于等于 3 萬(wàn)，稅率為 18% ? 如果稅額大于 3 萬(wàn)小于等于 10 萬(wàn)，稅率為 27% ? 如果稅額大于 10 萬(wàn)，稅率為 33% 應(yīng)納所得稅額 = 抵扣后的應(yīng)納稅所得額 X 適用稅率 c．定額征收企業(yè)：定額征收企業(yè)只填寫(xiě) 80、 88 行，及 88 行以下項(xiàng)目；其他行次不再填寫(xiě) d．高新技術(shù)企業(yè)：如果企業(yè)為高新技術(shù)企業(yè)，則企業(yè)的適用稅率為 15%。 “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報(bào)學(xué)習(xí)手冊(cè) 第 23 頁(yè) 共 54 頁(yè) 填寫(xiě)企業(yè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表 進(jìn)入 “填寫(xiě)企業(yè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表 ”功能有兩種方式 ： 一、 方式一： “企業(yè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表 ”可以同 “企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 ”一同申報(bào)，點(diǎn)擊 “企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 ”上方的 “企業(yè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo) ”鏈接，就進(jìn)入了企業(yè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo)的錄入界面。 第二步：用戶完成 “企業(yè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表 ”的錄入后，可以選擇填寫(xiě)企業(yè)所得稅年報(bào)相關(guān)的其他申報(bào)資料，或選擇返回 “企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 ”選擇保存本次申報(bào)數(shù)據(jù)。 企業(yè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表 的錄入界面 界面說(shuō)明 ： 如果本期用戶已申報(bào)過(guò) “企業(yè)基本財(cái)務(wù)指標(biāo)情況表 ”，則直接顯示本期申報(bào)數(shù)據(jù)。 按鈕說(shuō)明 ： 【返回】：點(diǎn)擊 “返回 ”按鈕，系統(tǒng)將跳轉(zhuǎn)到 “選擇稅目 ”頁(yè)面。 1． 項(xiàng)目 “財(cái)務(wù)費(fèi)用 ”（ 5）可以錄入負(fù)數(shù)，其他項(xiàng)目不能錄入負(fù)數(shù)。 字段說(shuō)明 ： 本期累計(jì)數(shù)：其中非應(yīng)稅收入（ 2=3…10 ）、應(yīng)稅收入總額（ 11=12）、分?jǐn)偟臏?zhǔn)予扣除項(xiàng)目金額（ 17=1615）項(xiàng)目的本期累計(jì)數(shù)根據(jù)計(jì)算公式計(jì)算而來(lái)，其他項(xiàng)目由用戶錄入。 操作步驟 ： 第一步：首先用戶選擇是否有 “應(yīng)稅收入 ”。 第五步：用戶填寫(xiě)完畢后，可以選擇填寫(xiě)企業(yè)所得稅年報(bào)相關(guān)的其他申報(bào)資料。 分回利潤(rùn)（輸入框）：用戶錄入聯(lián)營(yíng)企業(yè)的分回利潤(rùn)。 應(yīng)納所得稅額：系統(tǒng)根據(jù)公式計(jì)算出應(yīng)納所得稅額。 第四步：如果用戶希望刪除一些記錄，則需選中要【刪除】記錄前的復(fù)選框，再點(diǎn)擊【刪除】按鈕，系統(tǒng)將刪除用戶選中的記錄并重新計(jì)算合計(jì)金額。 【返回】：點(diǎn)擊 “返回 ”按鈕，系統(tǒng)將返回 “企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 ”頁(yè)面，同時(shí)將 “應(yīng)補(bǔ)所得稅額 ”的合計(jì)金額回填到 83 行次。 分回股息（輸入框）：換算應(yīng)納稅所得額，系統(tǒng)根據(jù)公式計(jì)算出換算應(yīng)納稅所得額。 操作步驟 ： 第一步：用戶點(diǎn)擊【新增】按鈕，則在列表最末出新增一條記錄。 第五步：用戶錄入完畢后，點(diǎn)擊【返回】按鈕，將返回 “企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 ”頁(yè)面，同時(shí)將 “應(yīng)補(bǔ)所得稅額 ”的合計(jì)金額回填到 84 行次。 “北京市地方稅務(wù)局綜合服務(wù)管理信息系統(tǒng)”（ 2021）網(wǎng)上申報(bào)學(xué)習(xí)手冊(cè) 第 31 頁(yè) 共 54 頁(yè) 中外合資企業(yè)收入納稅申報(bào)表 當(dāng)用戶點(diǎn)擊 “企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 ”的 85 行次， 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表 就會(huì)進(jìn)入 “中外合資