【正文】 安排及單位數(shù)量常規(guī)稽核工作量〖〗〖〗〖〗社及網(wǎng)點名稱〖〗全年專項稽核工作量計劃 每月稽核一次〖〗社數(shù)工作量網(wǎng)點數(shù)工作量〖〗〖〗內(nèi)控稽核決算真實性 〖〗次數(shù)工作量次數(shù)工作量計劃，每季稽核一次〖〗社數(shù)工作量網(wǎng)點數(shù)工作量〖〗〖〗財務(wù)會計方面信貸方面 〖〗次數(shù)工作量次數(shù)工作量計劃，半年稽核一次〖〗社數(shù)工作量網(wǎng)點數(shù)工作量〖〗〖〗計算機方面離任審計 〖〗次數(shù)工作量次數(shù)工作量，半年以上稽核一次〖〗社數(shù)工作量網(wǎng)點數(shù)工作量〖〗〖〗后續(xù)稽核再核稽〖〗次數(shù)工作量次數(shù)工作量社的稽核最低頻率〖〗〖〗其他稽核〖〗次數(shù)工作量網(wǎng)點稽核最低頻率〖〗〖〗〖〗〖〗專項稽核次數(shù)全部稽核平均頻率〖〗〖〗〖〗〖〗專項稽核社數(shù)注：工作量為人次天數(shù)。安徽省農(nóng)村信用社稽核工作管理若干規(guī)定鳳臺聯(lián)社稽核部上級布置的稽核工作任務(wù)未納入稽核工作計劃的，屬于委托性和其他臨時安排的專項稽核項目，原則上以稽核項目任務(wù)書形式下達稽核任務(wù)。對縣級聯(lián)社各業(yè)務(wù)部門召開的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理會議也應告知稽核部門，稽核部門根據(jù)情況可派員參加。安徽省農(nóng)村信用社稽核人員基本情況表，由稽核人員按要求填制，縣級聯(lián)社審核，報省聯(lián)社稽核部和辦事處歸檔管理和使用。（四）稽核報表?？h級聯(lián)社、辦事處稽核部門開展專項稽核要將稽核組形成的稽核報告和對稽核中發(fā)現(xiàn)問題的處理決定上報辦事處和省聯(lián)社審計稽核部?；斯ぷ骼龝饕獌?nèi)容包括：匯報前一階段稽核工作情況和稽核中發(fā)現(xiàn)的主要問題；分析、研究問題的處理意見和整改要求；傳達、學習金融方針政策文件和規(guī)章制度；布置下一階段稽核工作任務(wù)和工作重點等?？h聯(lián)社稽核部門負責人和稽核員變動應向辦事處報告，并征得同意?？h級聯(lián)社稽核計劃要做到圍繞稽核工作職責、稽核力量，針對轄內(nèi)存在的突出問題和工作重點，科學合理地編制，計劃要明確具體的常規(guī)稽核和專項稽核項目，除委托稽核和臨時性稽核任務(wù)外，稽核部門要組織全年稽核項目計劃的實施。年現(xiàn)場稽核工作計劃及執(zhí)行情況表填報單位：轄內(nèi)社數(shù)個，網(wǎng)點數(shù)個聯(lián)社理事長姓名〖〗〖〗年初稽核部門實有人數(shù)、應配人數(shù)聯(lián)社分管領(lǐng)導姓名〖〗〖〗年初稽核部門實有人數(shù)、應配人數(shù)稽核部門負責人姓名〖〗〖〗全年現(xiàn)場稽核計劃工作量、常規(guī)稽核占比〖〗計劃數(shù)〖〗執(zhí)行數(shù)〖〗〖〗〖〗計劃數(shù)〖〗執(zhí)行數(shù)〖〗時間安排及單位數(shù)量常規(guī)稽核工作量〖〗〖〗〖〗社及網(wǎng)點名稱〖〗全年專項稽核工作量計劃每月稽核一次〖〗社數(shù)工作量網(wǎng)點數(shù)工作量〖〗〖〗內(nèi)控稽核決算真實性〖〗次數(shù)工作量次數(shù)工作量計劃，每季稽核一次〖〗社數(shù)工作量網(wǎng)點數(shù)工作量〖〗〖〗財務(wù)會計方面信貸方面〖〗次數(shù)工作量次數(shù)工作量計劃，半年稽核一次〖〗社數(shù)工作量網(wǎng)點數(shù)工作量〖〗〖〗計算機方面離任審計〖〗次數(shù)工作量次數(shù)工作量，半年以上稽核一次〖〗社數(shù)工作量網(wǎng)點數(shù)工作量〖〗〖〗后續(xù)稽核再核稽〖〗次數(shù)工作量次數(shù)工作量社的稽核最低頻率〖〗〖〗其他稽核〖〗次數(shù)工作量網(wǎng)點稽核最低頻率〖〗〖〗〖〗〖〗專項稽核次數(shù)全部稽核平均頻率〖〗〖〗〖〗〖〗專項稽核社數(shù)注：工作量為人次天數(shù)。上級布置的稽核工作任務(wù)未納入年度稽核工作計劃的，屬于委托性和其他臨時安排的專項稽核項目，原則上以稽核項目任務(wù)書形式下達稽核任務(wù)。對縣級聯(lián)社各業(yè)務(wù)部門召開的業(yè)務(wù)經(jīng)營管理會議也應告知稽核部門，稽核部門根據(jù)情況可派員參加。安徽省農(nóng)村信用社稽核人員基本情況表，由稽核人員按要求填制，縣級聯(lián)社審核，報省聯(lián)社稽核部和辦事處歸檔管理和使用。（四）稽核報表。縣級聯(lián)社、辦事處稽核部門開展專項稽核要將稽核組形成的稽核報告和對稽核中發(fā)現(xiàn)問題的處理決定上報辦事處和省聯(lián)社審計稽核部?；斯ぷ骼龝饕獌?nèi)容包括：匯報前一階段稽核工作情況和稽核中發(fā)現(xiàn)的主要問題；分析、研究問題的處理意見和整改要求；傳達、學習金融方針政策文件和規(guī)章制度；布置下一階段稽核工作任務(wù)和工作重點等。縣聯(lián)社稽核部門負責人和稽核員變動應向辦事處報告，并征得同意。縣級聯(lián)社稽核計劃要做到圍繞稽核工作職責、稽核力量，針對轄內(nèi)存在的突出問題和工作重點，科學合理地編制，計劃要明確年度具體的常規(guī)稽核和專項稽核項目，除委托稽核和臨時性稽核任務(wù)外，稽核部門要組織全年稽核項目計劃的實施。第一篇：安徽省農(nóng)村信用社稽核工作管理若干規(guī)定鳳臺聯(lián)社稽核部安徽省農(nóng)村信用社稽核工作管理若干規(guī)定為掌握全省農(nóng)村信用社稽核工作狀況，進一步規(guī)范稽核工作程序和行為，加強稽核工作管理，更好地發(fā)揮稽核監(jiān)督作用，落實《安徽省農(nóng)村信用社稽核工作暫行規(guī)定》（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔2005〕68號）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對全省農(nóng)村信用社稽核工作管理做出以下規(guī)定?？h級聯(lián)社應督促稽核部門完成全年稽核工作計劃，不得抽調(diào)稽核人員從事非稽核工作，稽核部門要確保按期按質(zhì)完成稽核工作計劃?？h級聯(lián)社大幅度調(diào)整更換稽核人員應事先征求辦事處意見。統(tǒng)一各級例會時間：縣級聯(lián)社稽核部門每月一次（每月上旬），辦事處每季一次（每季度向上級稽核部門報告。（三）隨時報告。報表的種類有：安徽省農(nóng)村信用社稽核工作基本情況統(tǒng)計表（年報）；安徽省農(nóng)村信用社稽核工作情況統(tǒng)計表（季報）；安徽省農(nóng)村信用社稽核發(fā)現(xiàn)問題分類統(tǒng)計表（季報）；安徽省農(nóng)村信用社稽核人員基本情況表；安徽省農(nóng)村信用社現(xiàn)場稽核工作計劃及執(zhí)行情況表（年報）等。四、其他規(guī)定（一）參與相關(guān)會議和知悉有關(guān)情況。縣級聯(lián)社稽核部門應掌握聯(lián)社、各業(yè)務(wù)部門和轄內(nèi)信用社制定的各項制度辦法、崗位職責、業(yè)務(wù)流程等，監(jiān)督各項制度辦法制定的科學性、合理性和執(zhí)行的有效性。省聯(lián)社和辦事處委托布置下級稽核部門進行的信貸、財務(wù)、干部離任等專項稽核任務(wù)以及安排的專項調(diào)研工作，下級稽核部門應合理調(diào)配稽核力量，適當調(diào)整工作計劃，按要求在規(guī)定的時間完成任務(wù)并報告結(jié)果。經(jīng)辦人：第二篇：安徽省農(nóng)村信用社稽核工作管理若干規(guī)定鳳臺聯(lián)社稽核部安徽省農(nóng)村信用社稽核工作管理若干規(guī)定 為掌握全省農(nóng)村信用社稽核工作狀況，進一步規(guī)范稽核工作程序和行為，加強稽核工作管理，更好地發(fā)揮稽核監(jiān)督作用，落實《安徽省農(nóng)村信用社稽核工作暫行規(guī)定》（皖農(nóng)信聯(lián)發(fā)〔2005〕68號）等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對全省農(nóng)村信用社稽核工作管理做出以下規(guī)定。縣級聯(lián)社應督促稽核部門完成全年稽核工作計劃，不得抽調(diào)稽核人員從事非稽核工作，稽核部門要確保按期按質(zhì)完成稽核工作計劃。縣級聯(lián)社大幅度調(diào)整更換稽核人員應事先征求辦事處意見。統(tǒng)一各級例會時間：縣級聯(lián)社稽核部門每月一次（每月上旬），辦事處每季一次（每季度鳳臺聯(lián)社稽核部向上級稽核部門報告。（三）隨時報告。報表的種類有：安徽省農(nóng)村信用社稽核工作基本情況統(tǒng)計表（年報）；安徽省農(nóng)村信用社稽核工作情況統(tǒng)計表（季報）；安徽省農(nóng)村信用社稽核發(fā)現(xiàn)問題分類統(tǒng)計表（季報）；安徽省農(nóng)村信用社稽核人員基本情況表；安徽省農(nóng)村信用社現(xiàn)場稽核工作計劃及執(zhí)行情況表（年報）等。四、其他規(guī)定（一）參與相關(guān)會議和知悉有關(guān)情況?？h級聯(lián)社稽核部門應掌握聯(lián)社、各業(yè)務(wù)部門和轄內(nèi)信用社制定的各項制度辦法、崗位職責、業(yè)務(wù)流程等，監(jiān)督各項制度辦法制定的科學性、合理性和執(zhí)行的有效性。省聯(lián)社和辦事處委托布置下級稽核部門進行的信貸、財務(wù)、干部離任等專項稽核任務(wù)以及安排的專項調(diào)研工作，下級稽核部門應合理調(diào)配稽核力量，適當調(diào)整工作計劃，按要求在規(guī)定的時間完成任務(wù)并報告結(jié)果。經(jīng)辦人：安徽省農(nóng)村信用社稽核工作管理若干規(guī)定第三篇：安徽省農(nóng)村信用社稽核工作操作規(guī)程鳳臺信用聯(lián)社稽核部安徽省農(nóng)村信用社稽核工作操作規(guī)程(試行)第一章總則第一條，為規(guī)范全省農(nóng)村信用社稽核工作行為，加強現(xiàn)場稽核項目管理，提高稽核質(zhì)量，控制稽核風險，落實稽核工作責任制，根據(jù)《安徽省農(nóng)村信用社稽核工作暫行規(guī)定》，結(jié)合我省農(nóng)村信用社實際，制定本操作規(guī)程。對大型稽核項目、稽核組長與被稽核單位負責人溝通不便或稽核部門負責人考慮需要時稽核項目組可設(shè)立領(lǐng)隊。挑選稽核組成員并負責對稽核組成員指導、監(jiān)督。第八條，分項小組長職權(quán)。記錄編寫稽核檢查底稿、草擬稽核事實和評價；按規(guī)定要求負責整理相關(guān)檢查檔案并及時移交；完成領(lǐng)導交辦的其他工作。第十一條，成立稽核組?；私M根據(jù)稽核目的收集被稽核單位背景資料，并在分析的基礎(chǔ)上，明確稽核項目重點、范圍、風險環(huán)節(jié)等重要事項，為制訂稽核方案奠定基礎(chǔ)。在收到被稽核單位報送的“稽核前問卷”反饋材料后，稽核組應對反饋材料報送的質(zhì)量、數(shù)量進行審核、分析，對所掌握的被稽核單位管理狀況作出初步判斷、提出可能存在的問題。第十六條，大型專項稽核和全面稽核，可組織人員制訂總體方案由主管領(lǐng)導批準，具體方案由稽核部門確定。遇突擊性檢查或其他特殊情況，可不予先行發(fā)送，待進場后交與被稽核單位。一是了解和掌握被稽核單位基本情況；二是由稽核組組長說明稽核的目的、內(nèi)容、安排以及對被稽核單位的要求；三是介紹稽核組成員，交驗稽核通知書，出示稽核或其它檢查證件；四是屬于離任審計的，聽取被審計對象任期述職。調(diào)退時，雙方負責人應在認真審核調(diào)閱資料后簽名。稽核組首先應對被稽核單位帳表資料的真實性、完整性和合法性進行現(xiàn)場審查，確保稽核組能真實、完整掌握被稽核單位的資產(chǎn)負債總體狀況，避免有問題的帳表資料誤導稽核人員。在稽核期內(nèi)，稽核組組長、主稽人要及時聽取各專業(yè)工作小組的匯報，了解工作的進度，判斷對有關(guān)問題的稽核是否做到查深查透，以便及時解決疑難問題，引導現(xiàn)場作業(yè)逐步深入，按時保質(zhì)完成現(xiàn)場稽核任務(wù)。一、工作底稿應附取證材料，取證材料包括憑證、報表、問卷、備忘錄、說明材料、被稽核單位的文件等，對稽核事實和結(jié)論提供支持的材料。五、稽核人員應當對所編制稽核工作底稿的真實性負責；每個稽核人員的稽核工作底稿必須由另一位稽核人員復核并簽章；主稽人應當對稽核工作底稿進行必要的檢查，對稽核人員的工作質(zhì)量和任務(wù)完成情況進行指導和監(jiān)督?，F(xiàn)場稽核退出時，應提前告知被稽核單位。主稽人組織稽核組對各小組提交的問題分析和認定材料進行綜合分析、判斷，以事實為依據(jù)，形成“稽核事實和評價”。安徽省農(nóng)村信用社稽核工作操作規(guī)程(試行)共 16 頁 第 7 頁鳳臺信用聯(lián)社稽核部第二十九條，進行總結(jié)會談。必要時可事先將“稽核事實和評價”印發(fā)被稽核單位。四、如果稽核組與被稽核單位在有關(guān)稽核事實和問題評價上存在較大的意見分歧，應對存在分歧的問題作進一步核實，必要時可在事實核實清楚后，安排第二次總結(jié)會談。七、如果被稽核單位在總結(jié)會談時不予應有的配合，總結(jié)會談無效，安徽省農(nóng)村信用社稽核工作操作規(guī)程(試行)共 16 頁 第 8 頁鳳臺信用聯(lián)社稽核部或者因客觀原因無法舉行總結(jié)會談，稽核組可將“稽核事實和評價”書面印發(fā)被稽核單位，由被稽核單位在規(guī)定的時間內(nèi)簽署并反饋意見，被稽核單位過期未反饋意見的，視為對“稽核事實和評價”無異議。二、稽核報告主要應包括以下內(nèi)容：實施稽核的基本情況，被稽核單位的基本情況；存在的主要問題；稽核建議等。五、稽核組完成稽核報告，提交派出單位審計稽核部門負責人初步審定，報分管領(lǐng)導最終審定并簽發(fā)?；私M在完成稽核報告的同時，應將起草的稽核意見書和稽核處罰決定初稿作為稽核報告的配套材料一同報稽核部門。第六章稽核處理第三十二條，稽核處理的方式。稽核意見書和稽核處罰決定