【正文】 理 匯報。、掌握先進的成本管理和成本核算方法及計算機操作，提出降低成本 的控制措施和建議。成本會計崗位職責，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理有關規(guī)定，負責擬訂公司各處成本核算實施細則，在上級批準后組織執(zhí)行。2．對所開具收據(jù)的準確性負直接責任。6．妥善保管庫存現(xiàn)金和現(xiàn)金支票。2．根據(jù)復核后的記帳憑證正確辦理現(xiàn)金收、付業(yè)務，現(xiàn)金款項要當面點清，現(xiàn)金收、付后應在記帳憑證“出納”處加蓋本人印章。4．對所保管各類登記簿的真實性、完整性負責。十、對所保管轉帳支票、收費票據(jù)和金庫鑰匙的安全、完整負責。六、收取支票后，需開具收費票據(jù)的，應根據(jù)批準的收費項目正確開具收費票據(jù)。二、負責購買轉帳支票，并逐筆登記，妥善保管轉帳支票和金庫鑰匙。出納人員調(diào)動工作或者離職時，與接管人員辦清交接手續(xù)，是出納人員應盡的職責，也是分清移交人員與接管人員責任的重大措施。篇七：出納崗位職責及工作內(nèi)容 重慶美中雙和醫(yī)療器械有限公司出納崗位職責及工作內(nèi)容：離職規(guī)定：根據(jù)《會計法》第二十四條規(guī)定：“會計人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若無則應補簽。每日下班之前填制結報單。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。多付或少付金額，由責任人負責。五、員工工資的發(fā)放。三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負責保管財務章。出納崗位人員，按照公司制度和有關規(guī)定，負責辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作。負責公司員工每月工資、補助以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。出納崗位職責出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三個方面的內(nèi)容嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用、不得以白條抵庫、不得坐支。會計人員應該遵守的職業(yè)道德是：（1）敬業(yè)愛崗，（2）熟悉法規(guī)，（3）依法辦事，（4）客觀公正，(5)搞好服務，(6)保守秘密。、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。、附在報銷單后的原始票據(jù)是否有涂改。、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借款單借款。、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符。員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監(jiān)督。雖然各個單位的特點不同，其資金運動也各有其特殊性，但只要有貨幣資金的收付，就要有出納。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。對于末達帳款，要及時查詢。（3）認真登日記帳，保證日清月結。逾期未用的空白支票應交給簽發(fā)人。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。若無，不予報銷出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三個方面的內(nèi)容。若不相符，應更正重填。正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。c報銷審核在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。每日結出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務會計了解公司資金運作情況，以調(diào)度資金。員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。做好現(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。a現(xiàn)金收付現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。四、負責報銷差旅費的工作。篇二：公司出納崗位職責財務部出納員崗位職責、銀行結算和記帳；，按規(guī)定辦理款項收付業(yè)務；做好庫存現(xiàn)金管理；定期盤點現(xiàn)金和核對銀行存款對帳單，并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”； 建立健全出納各種帳目，及時序時登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，做到日清月結；定期核對現(xiàn)金日記帳與總帳，保證帳帳、帳款相符；；負責復核員工工資表，保證及時正確發(fā)放公司員工薪酬； ；、稅務登記證、資質證書等重要證書的管理與年檢工作；，負責辦理公司辦公用品的采購、發(fā)放和管理； ，協(xié)助公司員工培訓與員工招聘；，并作好會議記錄，負責會議紀要的整理和落實情況的檢查；負責完成公司領導交辦的各種文件、公文起草、撰寫工作和打印工作；、造價咨詢及招標代理等業(yè)務活動有關的文件的管理與控制； 、稅務登記證、資質證書、組織機構代碼等重要證書的管理與年檢工作；；協(xié)助知識管理信息系統(tǒng)的建立與維護；、管理、查閱或借閱； 、桌牌、胸牌等標示物品的管理；。造成的帳帳不一致，應盡快解決。5．從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。9．現(xiàn)金的的收支必須有本公司主管領導審批簽字認可，二．銀行存款管理 1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業(yè)務。5．到公司以外金融機構提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結，保證現(xiàn)金的安全?，F(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告本公司主管領導，并要追究責任者的責任。6．現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結算管理制度。，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進行核對。由出納員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。：一般公司出納的工作職責 一般公司出納的工作職責一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。每日下班之前填制結報單。若無，應補。支付證明單上填寫的項目是否超過3項。報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。日常工作內(nèi)容有：（1）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。（2）辦理銀行結算，規(guī)范使用支票。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結出余額。要隨時掌握銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。（5）保管有關印章，登記注銷支票。（6）復核收入憑證，辦理銷售結算。出納工作的目的就是讓單位的錢“來得清清楚楚，用得明明白白”，因此，出納人員的工作內(nèi)容主要有：出納核算工作包括兩個方面：一是日常收支業(yè)務的辦理；二是上述收支業(yè)務的帳務核算。出納監(jiān)督是依據(jù)國家有關的法律法規(guī)和企業(yè)的規(guī)章制度，在維護財經(jīng)紀律、執(zhí)行會計制度的工作權限內(nèi)，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。三、做現(xiàn)金賬，并負責保管?，F(xiàn)金收付、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)巍Ｗ龊矛F(xiàn)金結報單，防止現(xiàn)金盈虧。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。若有，問明原因或不予報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。負責編制月、年度會計報表及有關說明，每月初向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，負責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清理；協(xié)同辦公室定期對固定資產(chǎn)、低值易耗物品進行盤點，做到賬賬相符，賬實相符，發(fā)現(xiàn)不符，必須查明情況及時匯報。開具支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，如有未達帳項，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。按照公司制度和有關規(guī)定，負責辦理本公司的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作。四、負責報銷差旅費的工作。現(xiàn)金收付、現(xiàn)金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真?zhèn)?。、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得坐支。、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務，支付用轉賬或匯兌手續(xù)。銀行賬處理、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。若超過，應重填。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經(jīng)審批。一般會計人員辦理交接手續(xù)，由會計機構負責人、會計主管人員監(jiān)交。辦好交接工作，可以使出納工作前后銜接，可以防止賬目不清、財務混亂。三、根據(jù)復核后的記帳憑證正確開具支票，填寫支票密碼、日期與金額，檢查無誤后加蓋印鑒；經(jīng)辦人領取支票時應叮囑其在支票登記簿上填寫經(jīng)濟業(yè)務事項的金額、內(nèi)容等并簽名；記帳憑證“出納”處加蓋本人印章。七、逐筆登記當日收取的所有支票，及時送往銀行；同時逐筆登記和當日收取支票相關的所有銀行回單，并及時將銀行回單附到相應記帳憑證后。（二）經(jīng)濟責任1．對所開具支票金額、日期、密碼的正確性和完整性負直接責任。5．不得出借或轉手使用轉帳支票，嚴禁簽發(fā)空白支票，進出大額支票應及時向財務經(jīng)理匯報。3．收取現(xiàn)金后，需開具收據(jù)的，應根據(jù)批準的收費項目正確開具收據(jù)。7．使用現(xiàn)金支票時，現(xiàn)金出納應將支票交銀行出納逐項打印、填寫，并在支票登記簿上記錄經(jīng)濟業(yè)務事項的金額、內(nèi)容，同時囑咐經(jīng)辦人簽名。3．對所保管庫存現(xiàn)金、現(xiàn)金支票和收費票據(jù)的安全、完整負責。、產(chǎn)品等進行成本預算、編制項目成本計 劃，提供有關的成本資料。、歸檔、數(shù)據(jù)庫建立、查詢、更新工作。、庫存現(xiàn)金和資產(chǎn)賬目，做到賬賬相符、賬實相符。2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結，保證現(xiàn)金的安全。5．存放現(xiàn)金應當配備保險柜，存放保險柜的房間應當安裝防盜門、窗，并要有一定的安全措施。6．現(xiàn)金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。、收據(jù)由出納保管，并建立臺賬登記收、發(fā)、存數(shù)量、號碼。2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關的結算管理制度。，支票、匯票、進賬單等存款時提交給銀行的憑證必須填齊收款單位、金額、用途、日期等內(nèi)容，必須當場取得銀行出具的存款證實書或進賬單，并檢查其真實性和正確性。，其收款人全稱、開戶銀行和賬號必須以合同或有法律效力的書面文件（如發(fā)票）為依據(jù)。，妥善保存。并追究有關責任人的經(jīng)濟責任和行政責任，需向公安部門報案時，應及時報案。具體地講，出納是按照有關規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印章及有關票據(jù)等工作的總稱。（2）根據(jù)會計制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務時，要嚴格審核有關原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額。（6）保管有關印章，空白收據(jù)和空白支票。也就是說，購買發(fā)票和核銷發(fā)票是出納的工作范圍。四、保管好各種空白支票、庫存現(xiàn)金、有價證券、財務印鑒。八、完成上級交辦的其它任務。國家外匯管理和結匯、購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務。這是出納員必須遵守的一條紀律，也是防止經(jīng)濟犯罪、維護經(jīng)濟秩序的重要方面。有關印章、空白收據(jù)和空白支票。現(xiàn)金出納工作職責一、嚴格按照財務制度和支付金額范圍的有關規(guī)定，辦理收付、報銷手續(xù)，堅持先批后報的原則，對不符合手續(xù)的票據(jù)有權拒付。四、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，做到天天結帳。七、嚴格執(zhí)行各項財務制度和收支標準，仔細審核所收付的每一張單據(jù)、憑證，做到每一筆收付都合理、合法。三、按照會計科目規(guī)定，及時準確地編制記帳憑證，月底將傳票遞交總帳。六、按照編制的工資表，及時做好工資發(fā)放工作。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領用支票人在專設登記簿上簽章。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負賠償責任。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關部門及時處理。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續(xù)。對購銷業(yè)務以外的各種應收、暫付款項，要及時催收結算；應付，暫收款項，要抓緊清償。建立其他往來款項清算手續(xù)制度。年終要抄列清單，并向領導或有關部門報告。發(fā)放的工資和獎金，必須由領款人簽名或蓋章。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領導和有關部門報告。出納的工作流程如下：一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。不得“坐支”。特殊情況需審批。開匯兌手續(xù)。公司賬務章平時由出納保管。附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。支付證明單上填寫的項目是否超過3項。報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。出納工作歸集起來有三個特征：一、出納是現(xiàn)金、票據(jù)收付的關口；二、出納是第一手會計信息的收集者；三、出納是外界觀察企業(yè)會計管理水平和財務水平的窗口，會計是以貨幣計量的價值尺度，出納在現(xiàn)實經(jīng)濟生活中充當著現(xiàn)金、票據(jù)交換的使者。地位。會計機構負責人，會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。作用。二是及時反饋經(jīng)濟信息，按照《會計法》的要求及時向領導和會計主管人員報告工作。另一方面，出納人員要加強學習，提高技能，注意職業(yè)道德修養(yǎng)，自覺維護尊嚴，二者之間要互為條件，達到做好會計工作和經(jīng)濟管理工作的共同目的。在國家的會計法制、財務政策滌入人心的今天，出納人員必然會碰到違心地執(zhí)行收支的情況，為此，應當把自覺執(zhí)行會計紀律當作出納人員的首責。事實也證明，一個強有力的出納人員，必定會為本單位的財會工作帶來生機