【正文】 ...............................................................................5 ..................................................................................................5，提高公司治理的透明度..........................................................5，培育銀行業(yè)公司治理環(huán)境..................................................................6 結(jié)論....................................................................................................................................................6 致謝....................................................................................................................................................7 參考文獻(xiàn)............................................................................................................................................7II引言公司治理結(jié)構(gòu)是一種對公司進(jìn)行管理和控制的體系。銀行業(yè)作為金融機(jī)構(gòu)的主體，它的公司治理結(jié)構(gòu)完善與否，較其它行業(yè)就顯得更為重要。熊鵬。竇洪權(quán) 銀行公司治理分析 20052。盡快建立信息報告制度和完善信息披露制度，完善信息溝通渠道，要求管理層定期向董事會董事報告銀行經(jīng)營事項，以監(jiān)測管理層在日常經(jīng)營。首先應(yīng)明確有效激勵機(jī)制的建立要有明確的業(yè)績考核與評價體系，準(zhǔn)確衡量決策機(jī)構(gòu)、高級管理人員以及員工個人對于銀行所做的貢獻(xiàn)。單一的效益最大化目標(biāo)不符合我國的現(xiàn)實國情我國商業(yè)銀行的治理目標(biāo)，從宏觀上來說，要實現(xiàn)社會效益的最大化，從微觀上來說應(yīng)實現(xiàn)銀行價值最大化。制定明確清晰的戰(zhàn)略目標(biāo)。通過與國際上商業(yè)銀行公司治理的基本做法比較，我們可以就我國商業(yè)銀行的公司治理提出一些建議。從銀行董事會成員道德價值觀來看戰(zhàn)略發(fā)展委員會之所以會做出此種決定是為某些董事會成員自身謀取利益，我們可以看到，做出該決定的人員大多既是”運動員“又是”裁判員“，由于理性經(jīng)濟(jì)人的存在 所以對于擁有決策權(quán)力的董事會成員及 高層管理人員應(yīng)要求有更高的道德價值準(zhǔn)則 以減少股東的委托 代理成本，避免有損股東利益和公司長遠(yuǎn)發(fā)展的現(xiàn)象出現(xiàn)。所以說只有獎懲并舉，在董事會或經(jīng)理層取得績效時給予和其取得的績效相一致的獎勵，在其越權(quán)損害股東和其他利益相關(guān)者的利益時處以相應(yīng)地懲罰，增加其謀取自身利益和違規(guī)的成本，才能在公司的管理過程中形成有效的 激勵約束機(jī)制，才符合公司的長遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)，而不是短期行為。致使董事會戰(zhàn)略發(fā)展委員會做出越權(quán)行為，損害股東和其他利益相關(guān)者的利益時未能起到有效地監(jiān)督作用。戰(zhàn)略管理委員會本來的職責(zé)應(yīng)是負(fù)責(zé)制定商業(yè)銀行經(jīng)營目標(biāo)和長期發(fā)展戰(zhàn)略，監(jiān)督 檢查年度經(jīng)營計劃、投資方案的執(zhí)行情況，但民生銀行的戰(zhàn)略發(fā)展委員會卻越權(quán)行使了股東大會的權(quán)力，薪酬制度 與經(jīng)營戰(zhàn)略關(guān)系紊亂將導(dǎo)致不良后果。從民生銀行公司章程中，我們可以看到 該委員會并沒有這項權(quán)力，這種做法明顯屬于越權(quán)行為，而且做出該獎勵決定的人員大多既是 “運動員”又是”裁判員”。為此，我們通過分析中國民生銀行高管獎勵自己5000萬元的案例并針對我國國有商業(yè)銀行現(xiàn)存缺陷，提出了相應(yīng)的改進(jìn)建議。第一篇：淺議我國商業(yè)銀行公司治理的存在問題淺議我國商業(yè)銀行公司治理的存在問題——民生銀行案例分析唐菁菁 廣西大學(xué)商學(xué)院于豐滔 廣西財經(jīng)學(xué)校[摘要]隨著市場經(jīng)濟(jì)體制改革的深入以及世界貿(mào)易組織的加入，我國國有商業(yè)銀行面臨越來越大的沖擊。[關(guān)鍵詞］商業(yè)銀行公司治理改進(jìn)建議一、引言2007年，中國民生銀行因為某些違規(guī)事件受到銀監(jiān)會的調(diào)查，而此前民生銀行的公司治理制度一直作為我國商業(yè)銀行的典 范，因此該案例在銀行界引起了強(qiáng)烈的反響，我們試圖通過對民 生銀行的公司治理缺陷進(jìn)行分析，并且提出對我國商業(yè)銀行公司 治理改革的一些建議。而這種情況出現(xiàn)的原因我們可以從以下幾個方面加以分析。從民生銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)來看民生銀行的股權(quán)較為分散，股權(quán)分散本是公司治理的良好基礎(chǔ)。從民生銀行的激勵約束機(jī)制來看，經(jīng)濟(jì)合作與發(fā)展組織(OECD)認(rèn)為：“良好的公司治理給予董事會及管理層適當(dāng)?shù)募?，使他們始終不懈的追尋符合公司及股東的目標(biāo)及利于監(jiān)控，從而有效的利用資源。5從建立良好的內(nèi)部制衡結(jié)構(gòu)來看吳敬璉(1994)認(rèn)為：“公司治理的概念是，所有者、董事會和高級經(jīng)理人員三者之間 形成一種相互制衡結(jié)構(gòu)。三、對于完善我國商業(yè)銀行公司治理的建議通過對民生銀行的公司治理案例分析可以看到，我國商業(yè)銀行的公司治理機(jī)制還存在多處待完善之處，需要在以后的運營當(dāng)中逐步加強(qiáng)和完善，以使銀行走上良性發(fā)展的道路。完善公司治理機(jī)制。BASEL委員會認(rèn)為：銀行經(jīng)營不能沒有戰(zhàn)略目標(biāo)和指導(dǎo)性的價值準(zhǔn)則。商業(yè)銀行在運營過程中應(yīng)對公司治理的目標(biāo)進(jìn)行合理定位既要注重銀行自身利潤的最大化 同時也要實現(xiàn)社會效益的最大化 兩者要相互協(xié)調(diào)，齊頭并進(jìn)。為此，要在科學(xué)衡量業(yè)績的基礎(chǔ)上根據(jù)業(yè)績和貢獻(xiàn)進(jìn)行激勵 如將高級管理人員收入與部門業(yè)績掛鉤、將員工收益與銀行的長期效益聯(lián)系起來等形成現(xiàn)代商業(yè)銀行以工資 獎金、社會 保險、公積金以及股權(quán)等多種方式在內(nèi)的、科學(xué)合理的收八分配新機(jī)制。過程中是否有違銀行的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)承擔(dān)過多風(fēng)險是否存在損害銀行利益追求自身利益的現(xiàn)象。中國工商銀行稽核監(jiān)督局 商業(yè)銀行稽核與內(nèi)部控制探索 20043。任榮 中國民營銀行公司治理的現(xiàn)狀與對策基于民生銀行的案例分析[期刊論文]商業(yè)2005(4)第二篇：我國商業(yè)銀行公司治理的現(xiàn)狀及存在的問題摘要公司治理問題是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織架構(gòu)，是公司制度的核心，因而一直受到人們的廣泛關(guān)注。現(xiàn)代西方商業(yè)銀行根據(jù)利益主體權(quán)利和責(zé)任的不同形成了兩種比較典型的公司治理模式：以英美為代表的市場導(dǎo)向模式和由大股東掌握控制權(quán)的德日股東監(jiān)控模式。良好的公司治理結(jié)構(gòu)，可解決公司各方利益分配問題，對公司能否高效運轉(zhuǎn)、是否具有競爭力，起到?jīng)Q定性的作用。分析我國商業(yè)銀行公司治理優(yōu)化的目標(biāo)取向、與風(fēng)險控制的內(nèi)在關(guān)系、當(dāng)前制約商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)優(yōu)化所面臨的困難與障礙，從而更好地推進(jìn)治理結(jié)構(gòu)改革，成為我國理論界討論的一個重要話題。（二）商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的特殊性商業(yè)銀行的公司治理問題之所以廣受關(guān)注，原因并不在于其公司治理機(jī)制的設(shè)計理念和設(shè)計原則與其它類型的公司有多大差異，其原因在于金融機(jī)構(gòu)的公司治理失敗對金融業(yè)乃至整個經(jīng)濟(jì)體系所可能造成的巨大影響。同時，金融機(jī)構(gòu)所從事的都是一些高風(fēng)險的投資活動，特別是隨著金融衍生工具的大量出現(xiàn)和金融市場投機(jī)機(jī)會的增多，金融機(jī)構(gòu)所面臨的各類風(fēng)險在加大。第三，金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)容易產(chǎn)生較強(qiáng)的外部影響，這不僅因為金融破產(chǎn)會在金融系統(tǒng)內(nèi)部快速傳染，同時也因為它可能會對其它經(jīng)濟(jì)部門乃至整個宏觀經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生巨大的沖擊。三、我國商業(yè)銀行公司治理現(xiàn)狀（一）我國商業(yè)銀行公司治理現(xiàn)狀我國商業(yè)銀行為了應(yīng)對我國加入WTO和金融全球化帶來的日趨加劇的金融風(fēng)險，在公司治理結(jié)構(gòu)方面作出了很多努力，也取得了一些成績。這也使得中國股份制銀行的產(chǎn)權(quán)組織形式十分不規(guī)范。對中小股東來說，股東大會往往是走過場，并不能真正反映中小股東的意愿。第三，外部治理的邊緣化。英美模式的優(yōu)點是存在一種證券市場“用腳投票”約束機(jī)制，能對業(yè)績不良的經(jīng)營者產(chǎn)生持續(xù)的替代威脅。缺點是：缺乏活躍的控制權(quán)市場；證券市場不發(fā)達(dá)，企業(yè)外部籌資條件不利，企業(yè)負(fù)債率高等。無論是典型意義上的英美模式還是德日模式，中國的選擇都不可能完全照搬，這是由我國的具體國情決定的。中國的市場經(jīng)濟(jì)體制還在進(jìn)一步完善進(jìn)程中，我國商業(yè)銀行在選擇公司治理結(jié)構(gòu)的模式時，必須考慮到轉(zhuǎn)軌經(jīng)濟(jì)的特殊性。五、關(guān)于我國商業(yè)銀行的政策建議銀行公司治理是一個國家的歷史、政治、法律與經(jīng)濟(jì)的綜合反映，由于國情不同，根本不存在一個普遍適用的公司治理模式，也不存在單一有效率的政策選擇，只存在對應(yīng)于每一種可能的既定制度條件下的某種有效率的政策選擇。（一）進(jìn)一步推進(jìn)股份制改革，促進(jìn)股權(quán)結(jié)構(gòu)合理化、多元化多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)、明晰的產(chǎn)權(quán)管理關(guān)系是銀行法人治理規(guī)范的前提，也是國際先進(jìn)銀 VI行的有益經(jīng)驗。（二）建立有效的制衡與約束機(jī)制一是在銀行內(nèi)部形成“股東大會—董事會/監(jiān)事會—經(jīng)營層”的法人治理結(jié)構(gòu)，從而對上可以有這樣的一個組織或機(jī)制抵擋來自政府的干預(yù)，真正實現(xiàn)商業(yè)化運營，對下可以形成對經(jīng)營者的約束，解決由于銀行內(nèi)部所有者缺位而引起的“內(nèi)部人控制”問題；二是在充分發(fā)揮股東大會和董事會作用的同時，要強(qiáng)化監(jiān)事會的監(jiān)督職能。完善激勵機(jī)制，適當(dāng)拉開收入差距，是國有商業(yè)銀行構(gòu)建公正、合理和高效的人員激勵機(jī)制的關(guān)鍵。對于一般員工而言，最具激勵效應(yīng)的因素是薪酬水平和晉升機(jī)會。一般而言，良好的商業(yè)銀行法人治理，一方面要VII求信息披露中采用高質(zhì)量的會計標(biāo)準(zhǔn)——國際會計準(zhǔn)則，以提高國家之間財務(wù)信息的可比性；另一方面，良好的商業(yè)銀行公司治理還要求可靠的信息審計，以確保信息披露的真實性和準(zhǔn)確性。在具體操作上，可以考慮商業(yè)銀行內(nèi)部的審計委員會成員由獨立董事?lián)危€可以充分利用現(xiàn)代通訊技術(shù)，在互聯(lián)網(wǎng)上設(shè)立公司信息披露網(wǎng)站”，在網(wǎng)上召開股東大會等方式，使信息披露更加快捷和公開。結(jié) 論通過研究我們可以得出結(jié)論，我國商業(yè)銀行公司治理所存在的問題，很大一部分原因是由于股權(quán)過度集中。對比西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行治理的經(jīng)驗我們可以發(fā)現(xiàn)，不論是英美模式、德日模式都存在這樣或那樣的缺點，均呈現(xiàn)出改革的勢頭。要建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng)，就必須從我國的實際情況出發(fā)，借鑒國外的實踐經(jīng)驗，按照現(xiàn)代企業(yè)制度的內(nèi)在要求，完善我國商業(yè)銀行的公司治理結(jié)構(gòu)。這短短的四年，承載了太多關(guān)于青春和理想的美好回憶！在此，由衷感謝每一位恩師對我的淳淳教誨，感謝身旁的每一位同學(xué)對我的關(guān)心、支持與鼓勵。我將時刻銘記我曾是一名工大學(xué)子，并在今后的工作中把工大的優(yōu)良傳統(tǒng)發(fā)揚光大?！娟P(guān)鍵詞】國有商業(yè)銀行；公司治理；股份制改造金融 是 經(jīng)濟(jì) 的核心，而四大國有銀行居于金融體系的中心位置。1983年9月，中國工商銀行與中國人民銀行分設(shè)，中國人民銀行專門行使央行職能，不再辦理工商信貸和儲蓄業(yè)務(wù)，至此，由工、農(nóng)、中、建組成的專業(yè)銀行體系開始形成，中央銀行體制開始建立，各專業(yè)銀行都是國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)下的直屬局級實體，對下垂直領(lǐng)導(dǎo)，自成體系，接受人民銀行在信貸計劃、貨幣發(fā)行等方面的領(lǐng)導(dǎo)和管理。5．2004年國務(wù)院動用450億美元的外匯儲備為中國銀行、中國建設(shè)銀行補充資本金以幫助兩家銀行實現(xiàn)股份制改造。目前，中國建設(shè)銀行和中國銀行按照2004年3月中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會頒布的《關(guān)于中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)督指引》(以下簡稱《指引》)的要求，并借鑒國際上先進(jìn)的銀行公司治理經(jīng)驗，建立起了規(guī)范的董事會、監(jiān)事會和經(jīng)營管理層等公司治理構(gòu)架，銀行的大多數(shù)董事、監(jiān)事和經(jīng)營管理人員已經(jīng)到位，還引進(jìn)了國內(nèi)外知名的專家學(xué)者和銀行家作為外部獨立董事和高級管理人員。2002年，中、建實現(xiàn)股份制改造，從形式上設(shè)立了股東大會、董事會、監(jiān)事會等公司治理結(jié)構(gòu)框架，但是，所有者缺位的問題仍然沒有解決。在這種“格局”下，將產(chǎn)生由于信息不對稱而引發(fā)的內(nèi)部人控制問題，產(chǎn)生決策失誤、逆向選擇和道德風(fēng)險問題。另外，從約束機(jī)制來看，由于國有商業(yè)銀行的所有者缺位，委托代理關(guān)系不清，我國貨幣市場、資本市場和經(jīng)營市場發(fā)展遲緩，銀行財務(wù)狀況不透明，因此，對銀行的經(jīng)營管理人員來說，無論是來自所有者還是來自市場的約束都很微弱。另外，由于銀行的債權(quán)人結(jié)構(gòu)與一般企業(yè)的債權(quán)人結(jié)構(gòu)有很大的不同，因而，債權(quán)人在銀行公司治理中的作用與在一般企業(yè)中的作用也有顯著的不同。一般的工商企業(yè)的融資方式主要是直接融資和間接融資兩種方式，直接融資包括發(fā)行債券和發(fā)行股票，但是發(fā)行股票吸收的是資本金，不屬于負(fù)債，間接融資主要是指從銀行貸款。由于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的這些特點，使得銀行公司治理有不同于一般企業(yè)的一些特殊性。首先，劃分政府在商業(yè)銀行參股和不參股兩種情況進(jìn)行分析。當(dāng)政府通過參股獲得部分銀行的控制權(quán)時，政府會運用這一部分控制權(quán)為其政治目標(biāo)服務(wù)，而風(fēng)險最終會轉(zhuǎn)嫁給納稅人。在這種情況下，中央政府通過影響全國性銀行的資金應(yīng)用和經(jīng)理人聘用來實現(xiàn)