【正文】 WHDF 新型混凝土外加劑是一種對混凝土具有增強(qiáng)密實功能的外加劑。北京已初步形成“水陸空”的立體型、多功能、現(xiàn)代化的綜合交通體系。同時，由于 WHDF 由普通無機(jī)鹽構(gòu)成， 90%原材料均可以食用，產(chǎn)品無毒無害，使用過程對施工人員無毒害，對水工、交通以及民建用戶均無毒害，系綠色環(huán)保產(chǎn)品。二是從人類珍惜生態(tài)環(huán)境的角度 ,提出了“綠色”二字 ,就是要求混凝土建筑物在澆筑和使用的過程中不能有 害于生態(tài)環(huán)境。經(jīng)過 30 多年的建設(shè)， 北京工程大學(xué)已發(fā)展成為一所以工為主，工、理、管、經(jīng)、文、法協(xié)調(diào)發(fā)展的多科性大學(xué)。 從以上各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)可看出，該項目經(jīng)濟(jì)效益良好，各項指標(biāo)均高于行業(yè)基準(zhǔn)值。因此本項目的建設(shè)是必要的。據(jù)有關(guān)部門統(tǒng)計， 2020 年我國僅水工建設(shè)混凝土總量近20 億 m3。建設(shè)鐵路新線 萬公里 ,其中客運(yùn)專線 7000 公理。建議從提高施工隊伍素質(zhì)、提高施工水平入手，大力推廣使用減水劑、外加劑，提高混凝土質(zhì)量，以促進(jìn)建筑質(zhì)量的進(jìn)一步提高。密實度高，混凝土內(nèi)部空隙、孔隙、缺陷都大大減少，從而使其他性能得以提高。 投資的必要性和預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益 投資的必要性 進(jìn)入高科技時代，人們更關(guān)心混凝土的耐久性。 現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)規(guī)模 北京 A 化工有限責(zé)任公司是北京基創(chuàng)科技有限公司與北京工程大學(xué)在東湖新技術(shù)開發(fā)區(qū)聯(lián)合登記注冊的一家股份制高新技術(shù)的化工企業(yè) ,A 化工生產(chǎn)經(jīng)營的 WHDF 系列產(chǎn)品的知識產(chǎn) 權(quán)是北京工程大學(xué)以技術(shù)入股的方式向公司提供的。雖然， WHDF 的研究始于防洪大壩，但它同時適用于水工、道路、橋梁及隧洞等所有的砼工程。為此，1999 年北京市科委科技（ 1999） 7號文給北京工程大學(xué)（原北京化工學(xué)院）下達(dá)了科技攻關(guān)計劃：“多功能砼外加劑 WHDF 在防洪大堤上的應(yīng)用”（項目編號99100204G）。國家計委于 1997 年將高面板堆石壩正式列入國家“九五”攻關(guān)項目，混凝土面板的抗裂及耐久性是攻關(guān)課題之一?；炷镣饧觿┑奶攸c是摻量少、作用大。自二十世紀(jì)三十年代開始使用以來，混凝土外加劑不斷得到發(fā)展和應(yīng)用，已成為混凝土配比中不可缺少的第五組分，其產(chǎn)品的優(yōu)劣，直接影響到我國每年投資上萬 億元的基礎(chǔ)設(shè)施混凝土工程質(zhì)量的好壞、耐久性和使用壽命，影響到國家經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會效益。 1998 年長江、松花江、嫩江經(jīng)受了百年罕見的特大洪水的考驗。 多功能砼外加劑 WHDF(又名 WHDF 增強(qiáng)密實（抗裂）劑，以下簡稱 WHDF)是一種新型高性能砼外加劑。 技術(shù)開發(fā)狀況 北京工程大學(xué)歷經(jīng)多年的研究開發(fā)，于 1999 年經(jīng)北京省科技廳組織的國內(nèi)知名專家鑒定： WHDF 達(dá)到國際先進(jìn)水平； 2020 年獲北京省科技進(jìn)步一等獎； 2020年被原國家經(jīng) 貿(mào)委審定為國家級重點新產(chǎn)品； 2020 年被評定為北京省建設(shè)廳科技成果推廣轉(zhuǎn)化指南項目； 2020 年被水利部物資局審核編入《中國水利水電工程招標(biāo)采購樣本》一書。 北京 A 化工有限責(zé)任公司目前具有 1000t/aWHDF 的生產(chǎn)能力，擬上馬50000t/a WHDF 的生產(chǎn)裝置。國外已提出，應(yīng)根據(jù)耐久性要求設(shè)計混凝土配合比。 與發(fā)達(dá)國家相比，我國摻外加劑混凝土的比例還比較低。 在“十一五”規(guī)劃中，重要任務(wù)之一是加速基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。在公共安全建設(shè)方面，重點加強(qiáng)大江大河綜合治理、病險水庫除險加固、蓄滯洪區(qū)建設(shè)和城市防洪。此外 ,僅就民用建筑中的商品防水混凝土這一塊而言 ,國內(nèi)大中城市累計達(dá) 5億 /m3,如果 1%的應(yīng)用 WHDF，每年將有 100000 噸的市場應(yīng)用量，再加上其它方面的應(yīng)用，其市場前景是不言而喻的。 預(yù)期的經(jīng)濟(jì)意義 經(jīng)預(yù)測：實施該項目需總投資 5177 萬元 ,其中建設(shè)投資為 4322 萬元 ,建設(shè)期貸款利息 211 萬元，鋪底流動資金 644 萬元。從敏感性分析角度看，當(dāng)最敏感的因素 — 產(chǎn)品價格下降 10%時，各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)仍高于行業(yè)基準(zhǔn)值，其抗風(fēng)險能力較強(qiáng)?？蔀樵搯挝惶峁┯辛Φ募夹g(shù)支持。 GHPC 對建筑業(yè)提出了更高的要求。此外，使用 WHDF 后每立方混凝土可以節(jié)約（ 10～ 20）kg 水泥，按全國每年 20 億立方混凝土計，可節(jié)約水泥 2020～ 4000 萬噸水泥，相當(dāng)于減少了 200～ 400 個年萬噸級的小型水泥廠，有效降低了粉塵對大自然的污染。 北京是華中地區(qū)的科技文化教育中心，科技教育綜合實力僅次于北京和上海，居全國大中城市第 3位。通過促進(jìn)水泥水化程度，優(yōu)化水化產(chǎn)物和協(xié)同激發(fā)混凝土中活性混合材料與 Ca(OH)2進(jìn)行二次水化等作用，以達(dá)到提高混凝土中凝膠量，降低孔隙率，改善水泥石及骨料界面的結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)凝膠粘結(jié)力，使混凝土具有良好的抗裂及耐久性能。 3. 使用 WHDF 后，在保證設(shè)計指標(biāo)的前提下，可 節(jié)約膠材用量 10~20kg/m3砼，這將使我國砼生產(chǎn)中每年的水泥用量減少 2020~4000 萬噸，相當(dāng)于停產(chǎn) 100個縣級水泥廠。 上表表明：摻 WHDF 的砼在減少膠材用量 10kg/ m3 砼的情況下， 90 天齡期的抗圧強(qiáng)度仍比摻減水劑的提高 %，抗拉強(qiáng)度提高 %，極限拉伸提高%。 2020 年 10 月北京工程大學(xué)（原北京化工學(xué)院）承擔(dān)的“多功能混凝土外加劑 WHDF 在防洪大壩中的應(yīng)用”項目通過了北京市科技局主持的專家鑒定，專家認(rèn)為該成果達(dá)到國際先進(jìn)水平。 2020 年 3 月被建設(shè)部列為《建設(shè)部節(jié)能 省地型建筑推廣應(yīng)用目錄》項目。特別是在保證質(zhì)量要求的前提下，比摻其它混凝土外加劑可減少混凝土的單位體積的水泥用 量 10～ 20kg。 WHDF 先后應(yīng)用于新洲陽邏防洪墻、北京下荊江河控制工程等防洪工程；恩施小溪口、芭蕉河、利川、重慶魚跳、清江水布埡及陜西澗峪河等十余個水電工程以及民建防水防潮防漂工程，所用之處的混凝土及其水泥砂漿表面光滑，且無收縮性裂縫產(chǎn)生，有效改善了防滲防漂性能。 市場需求情況和風(fēng)險分析 國內(nèi)、外市場狀況 采用外加劑是混凝土生產(chǎn)工藝的一大發(fā)展，目前國外對外加劑使用已占非?？捎^的比重，有些國家已將外國劑看成是混凝土中除水泥、 砂、石和水之外的第五種材料，如日本及北歐各國已在全部混凝土中摻加外劑，前蘇聯(lián)、美國及澳大利亞的外加劑混凝土占全部混凝土總量的 60%。他們的產(chǎn)品品種全、業(yè)務(wù)范圍廣、技術(shù)先進(jìn)，產(chǎn) 品說明科學(xué)規(guī)范，市場競爭優(yōu)勢非常明顯。作為混凝土中重要的原材料 —— 混凝土外加劑已經(jīng) 成為國家基本建設(shè)不可缺少的新材料。其次是由于市場競爭的加劇，原材料和燃料費(fèi)用不斷提升，外加劑生產(chǎn)企業(yè)的利潤率大大下降。產(chǎn)品的營銷是企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié) ,盡管 WHDF 的應(yīng)用市場廣闊 ,但作為新產(chǎn)品的應(yīng)用 推廣工作是艱辛的。競爭戰(zhàn)略可選用“功效優(yōu)先”、“價格適眾”、“品牌提升”等戰(zhàn)略。 公司針對市場風(fēng)險作出了一些風(fēng)險對策，但實踐永遠(yuǎn)比理論更有說服力，因此在實踐中探索市場規(guī)律，逐步完善公司營銷 體制，積極應(yīng)對市場風(fēng)險才是企業(yè)立于不敗之地的關(guān)鍵所在。參見表 5－ 4。本項目形成的固定資產(chǎn)原值為 萬元，預(yù)留殘值率5%，按綜合折舊年限 15 年計算折舊。 維修及其他 維修費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 %計。 生產(chǎn)成本和費(fèi)用估算 項目主要消耗包括原輔材料，包裝材料以及動力和水，其主要消耗定額和按負(fù)荷測算的年度成本參見附表 6－ 2。產(chǎn)品所得稅按 25%計 ,原料及產(chǎn)品均按含稅價格計。 表 6－ 1 主要經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo) 單位：萬元 序號 經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)名稱 達(dá)產(chǎn)年份指標(biāo)值 1 銷售收入 23, 2 增值稅 1, 3 銷售稅金及附加 城市維護(hù)建設(shè)稅 教育費(fèi)附加 堤防工程修建維護(hù)管理費(fèi) 平抑副食品價格基金 地方教育發(fā)展費(fèi) 4 總成本 15, 5 利潤總額 5, 6 所得稅 1, 7 稅后利潤 3, 財務(wù)分析 測算的項目全部投資現(xiàn)金流量表參見附表 6－ 6，資本金現(xiàn)金流量表參見附表 6－ 7，借款償還平衡表參見附表 6－ 8，資金來源與運(yùn)用表參見附表 6－ 9，資產(chǎn)負(fù)債表參見附表 6－ 10。當(dāng)最敏感的因素 —— 產(chǎn)品價格下降 10%時，內(nèi)部收益率所得稅前為 %，所得稅后為 %，投資回收期為 年，各項指標(biāo)仍高于行業(yè)基準(zhǔn)值。 從以上各項經(jīng)濟(jì)指標(biāo)可看出，該項目經(jīng)濟(jì)效益良好，各項指標(biāo)均高于行業(yè)基準(zhǔn)值。 附表目錄： 附表 6－ 折舊攤銷計算表 附表 6－ 投入物消耗成本計算表 附表 6－ 總成本費(fèi)用估算表表 附表 6－ 銷售收入及稅金測算表 附表 6－ 項目損益計算及利潤分配表 附表 6－ 項目全部投資現(xiàn)金流量表 附表 6－ 資本金現(xiàn)金流量表 附表 6－ 借款償還平衡表 附表 6－ 資金來源與運(yùn)用表 附表 6－ 資產(chǎn)負(fù)債表 附表 61敏感性分析表 附表 61項目財務(wù)評價主要指標(biāo) 附表 6－ 折舊攤銷計算表 單位：萬元 序號 項目 折舊 /攤消年限 殘值率 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 1 固定總資產(chǎn)合計 原值 15 5% 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 3, 折舊 凈值 3, 3, 3, 3, 2, 2, 2, 2, 1, 1, 1, 2 無形及遞延資產(chǎn)合計 原值 攤消 凈值 無形資產(chǎn) 原值 10 攤消 凈值 遞延資產(chǎn) 原值 5 攤消 凈值 附表 6－ 投入物消耗成本計算表