【正文】 人員時(shí)時(shí)應(yīng)該以 “ 所有者的身份考慮 ” 一系列的問(wèn)題，如果不具備這樣的高度，工作開(kāi)展就會(huì)有局限性。 二、公司財(cái)務(wù)管理制度有哪些 企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度：為了保障國(guó)有資產(chǎn)的安全、增值，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，規(guī)范公司企業(yè)財(cái)務(wù)行為，有利于企業(yè)的發(fā)展，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定企業(yè)財(cái)務(wù)管理制度。 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度標(biāo)準(zhǔn)版（精選篇 2） 一、財(cái)務(wù) 財(cái)務(wù)泛指財(cái)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)關(guān)系。 發(fā)票上的客戶(hù)名稱(chēng)，要依據(jù)客戶(hù)在稅務(wù)部門(mén)注冊(cè)登記單位全稱(chēng)為準(zhǔn)，不得寫(xiě)錯(cuò)別字，不得寫(xiě)單位簡(jiǎn)稱(chēng) 。 財(cái)務(wù)部簽發(fā)銀行轉(zhuǎn)帳支票時(shí)，必須看清楚資金，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)將空白支票存放在收款單位代為簽發(fā)。 報(bào)銷(xiāo)時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo) 。 進(jìn)行公司內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)，做好各項(xiàng)審計(jì)工作。 編制記賬憑證和各類(lèi)報(bào)表， 妥善管理會(huì)計(jì)賬冊(cè)檔案。 三、財(cái)務(wù)部人員職責(zé) 嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，建立完整的賬簿管理體制和財(cái)務(wù)核算體系。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。財(cái)務(wù)部相關(guān)工作人員須依照本制度開(kāi)展工作。公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度標(biāo)準(zhǔn)版（精選 8篇） 制度對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對(duì)社會(huì)公共秩序的維護(hù)，都有著重要作用。財(cái)務(wù)部總監(jiān)對(duì)部門(mén)人員進(jìn)行考核和管理。負(fù)責(zé)現(xiàn)金收支及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。 健全財(cái)務(wù)管理制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理。 負(fù)責(zé)公司職工的勞動(dòng)工資、職工福利的發(fā)放。 編制各種計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表，完成公司領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)布置的其他工作。 所有日常購(gòu)用物品均須到庫(kù)房辦理入庫(kù)手續(xù)，報(bào)銷(xiāo)時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫(kù)房管理員簽字的入庫(kù)單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo) 銀 行轉(zhuǎn)帳支票是付款單位通知銀行支付款項(xiàng)得憑證，是同城結(jié)算中最簡(jiǎn)易的形式，凡屬本地區(qū)內(nèi)超過(guò) 1000元的款項(xiàng)結(jié)算，一般情況下都必須采用銀行轉(zhuǎn)帳結(jié)算。不準(zhǔn)將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用?？蛻?hù)為自然人的，要如實(shí)填寫(xiě)姓名。前者指企業(yè)再生產(chǎn)過(guò)程中涉及資金的活動(dòng)，表明財(cái)務(wù)的 形式特征；后者指財(cái)務(wù)活動(dòng)中企業(yè)和各方面的經(jīng)濟(jì)關(guān)系，揭示財(cái)務(wù)的內(nèi)容本質(zhì)。企業(yè)財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)和方法是，做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項(xiàng)資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟(jì)效益。 風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí) 建立一套健全的科學(xué)又適合的內(nèi)部控制體系是財(cái)務(wù)人員的職責(zé)。 應(yīng)對(duì)能力 財(cái)務(wù)人員的應(yīng)對(duì)能力是非常重要的，有時(shí)候過(guò)于刻板會(huì)影響業(yè)務(wù)的發(fā)展。 要有過(guò)硬的專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平 財(cái)務(wù)人員是屬于管理與技術(shù)并存的工作崗位，如果專(zhuān)業(yè)技術(shù)水平不過(guò)硬，同樣會(huì)給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失，有時(shí)候這種損失是不可估量的，所以應(yīng)該不斷地學(xué)習(xí)，再學(xué)習(xí)。 (二 )公司財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是做好各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、控制、核算、分析和考核工作 。 資本金是指企業(yè)在工商行政管理部門(mén)登記的注冊(cè)資本。其中資本公積和盈余公積經(jīng)公司董事會(huì)研究決定，可以按照規(guī)定程序轉(zhuǎn)增資本金。短期借款及其他負(fù)債則由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)籌措其發(fā)生和償還。 第三章、貨幣資金管理 (一 )貨幣資金日常 收付管理 在財(cái)務(wù)部門(mén)設(shè)置專(zhuān)職出納員，負(fù)責(zé)辦理貨幣資金 (現(xiàn)金、銀行存款 )的收付業(yè)務(wù)。 所有現(xiàn)金和銀行存款的收支，都必須先通過(guò)會(huì)計(jì)在審核原始憑證無(wú)誤后填制收付款憑證 。 (2)各部門(mén)單項(xiàng)支出在 1000 元以上的，應(yīng)由用款部門(mén)填制 “ 借款單 ” ，按審批流程報(bào)批簽字后，到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理預(yù)支款手續(xù)，由會(huì)計(jì)填制 “ 付款憑證 ” ，憑此到出納處領(lǐng)取支票或現(xiàn)金。 (3)審批權(quán)限規(guī)定： ① 所有支出均由各部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)總經(jīng)理審核批準(zhǔn) 。所有支付的現(xiàn)金，應(yīng)從庫(kù)存現(xiàn)金限額中支付或從開(kāi)戶(hù)銀行提取 ，不得從公司現(xiàn)金收入中直接支付，即坐支 。 (3)庫(kù)存現(xiàn)金采用核定限額管理，每日的現(xiàn)金結(jié)存數(shù)，不得超過(guò)核定的限額，超過(guò)部分應(yīng)及時(shí)送存銀行。 (三 )銀行存款管理 (1)支票付款必須經(jīng)過(guò)兩人或兩人以上的簽章方為有效。 (3)不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶(hù)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不準(zhǔn)套取銀行信用。 (3)按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定核算貨幣資金的各項(xiàng)收支業(yè)務(wù)。 第四章、對(duì)外投資管理 (一 )長(zhǎng)期投資包括股票投資、債券投資和其他投資 長(zhǎng)期投資項(xiàng)目必須在市場(chǎng)預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，立項(xiàng)進(jìn)行嚴(yán)格的可行性研究，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)研究決定后進(jìn)行，由總經(jīng)理授權(quán)負(fù)責(zé)長(zhǎng)期投資項(xiàng)目的部門(mén)和主要負(fù)責(zé)人。主管長(zhǎng)期投資的業(yè)務(wù)部門(mén)，要有兩人以上的人員共同管理，對(duì)股票、債券和投資憑證的名稱(chēng)、數(shù)量、價(jià)值及存放日期做好詳細(xì)記錄，分別建立登記簿。對(duì)非控股企業(yè)必須每年進(jìn)行一次投資和收益檢查工作。 如長(zhǎng)期投資出現(xiàn)虧損或總經(jīng)理認(rèn)為有必要時(shí)，公司視情況授權(quán)財(cái)務(wù)部或委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所，對(duì)虧損單位或項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，并據(jù)此對(duì)虧損予以確認(rèn)，做出處理決定。 有價(jià)證券的會(huì)計(jì)記錄、登記保管、定期盤(pán)點(diǎn)等制度可參照長(zhǎng)期投資辦法進(jìn)行。一般按信用調(diào)查 利息比較 主管審查 總經(jīng)理批準(zhǔn) 對(duì)外存款 到期收回等程序辦理。 (二 )業(yè)務(wù)部根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和市場(chǎng)預(yù)測(cè)，編制銷(xiāo)售或營(yíng)業(yè)收入計(jì)劃 ，承接購(gòu)貨客戶(hù)的 “ 訂貨單 ” ，組織采購(gòu)工作。賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)過(guò)信用審查，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將銷(xiāo)貨發(fā)票與銷(xiāo)貨單、訂貨單、運(yùn) (送 )貨單相核對(duì)。商品采購(gòu)業(yè)務(wù)和付款業(yè)務(wù)一般按請(qǐng)購(gòu) 訂貨 到貨 驗(yàn)收 付款等程序辦理。 (四 )所有購(gòu)貨業(yè)務(wù)做到：情報(bào)準(zhǔn)、質(zhì)量好、價(jià)格低、數(shù)量清、供貨及運(yùn)輸方便、就地就近。 (八 )財(cái)務(wù)部將從倉(cāng)庫(kù)簽收的一份驗(yàn)收單與業(yè)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)轉(zhuǎn)來(lái)的發(fā)票所附的 驗(yàn)收單進(jìn)行核對(duì)，以掌握購(gòu)貨業(yè)務(wù)的請(qǐng)款，報(bào)銷(xiāo)及在途物資的情況。 (二 )人事和工資的管理，嚴(yán)格考勤，核實(shí)工資的計(jì)算與發(fā)放，正確處理工資及福利費(fèi)的核算與分配。建立收發(fā)存和領(lǐng)退的計(jì)量、計(jì)價(jià)、檢驗(yàn)及定期盤(pán)存 (商品每月一次，低值易耗品每季度一次 )與賬面結(jié)存核對(duì)的辦法。如一次領(lǐng)用數(shù)額較大，影響當(dāng)期成本費(fèi)用，可通過(guò)待攤費(fèi)用分次攤銷(xiāo)。并根據(jù)工資總額和國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，正確計(jì)提應(yīng)付職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)。在規(guī)定期限內(nèi)未 領(lǐng)取的工資，由財(cái)務(wù)部開(kāi)具收據(jù)，記入 “ 其他應(yīng)付款 ” 賬戶(hù)。 (三 )按規(guī)定計(jì)算投資收益，對(duì)投資收益的確定要符合權(quán)責(zé)發(fā) 生制，計(jì)算要合規(guī)，入賬要及時(shí)，處理要恰當(dāng) 。 (六 )企業(yè)發(fā)生年度虧損，可用下一年度的稅前利潤(rùn)彌補(bǔ) 。 財(cái)產(chǎn)主管部門(mén) — 設(shè)備及土建安裝工程為資產(chǎn)管理部，辦公設(shè)備為事務(wù)部。負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的核算，綜合價(jià)值管理，每年組織清查盤(pán)點(diǎn)一次。 建設(shè)安裝 — 由主管部門(mén)負(fù)責(zé)監(jiān)督施工單位施工，按工程進(jìn)度付款 。 第十二 章、分析和考核管理 (一 )本公司使用下列財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： 流動(dòng)比率 =流動(dòng)資產(chǎn) /流動(dòng)負(fù)債 100% 速動(dòng)比率 =(流動(dòng)資產(chǎn) 存貨 )/流動(dòng)負(fù)債 100% 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 =銷(xiāo)售收入 /應(yīng)收賬款平均余額 100% 存貨周轉(zhuǎn)率 =銷(xiāo)貨成本 /平均存貨 100% 資產(chǎn)負(fù)債率 =負(fù)債總額 /資產(chǎn)總額 100% 資本金利潤(rùn)率 =利潤(rùn)總額 /資本金總額 100% 營(yíng)業(yè)收入利潤(rùn)率 =利潤(rùn)總額 /營(yíng)業(yè)收入 100% 成本費(fèi)用利潤(rùn)率 =利潤(rùn)總額 /成本費(fèi)用總額 100% (二 )本公司各部門(mén)實(shí)行內(nèi)部考核。 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度標(biāo)準(zhǔn)版（精選篇 4） 公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度為適應(yīng)公司管理要求，規(guī)范財(cái)務(wù)操作，指導(dǎo)各部門(mén)辦理涉及財(cái)務(wù)方面的日常工作原則，根據(jù)公司有關(guān)財(cái)務(wù)制度與規(guī)定，以及財(cái)務(wù)工作現(xiàn)狀，并結(jié)合公司今后發(fā)展需要和財(cái)務(wù)管理需要。在此基礎(chǔ)上，公司的各項(xiàng)開(kāi)支，采取有計(jì)劃性管理和日常性管理相結(jié)合的具體管理方式。出差人員需填寫(xiě)《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人確認(rèn)，財(cái)務(wù)部門(mén)審核，報(bào)公司總經(jīng)理簽字